巴塞爾協(xié)議Ⅲ與我國商業(yè)銀行監(jiān)管研究

劉軼文

（深圳大學(xué) 國際交流學(xué)院，廣東 深圳 518060）

巴塞爾協(xié)議Ⅲ與我國商業(yè)銀行監(jiān)管研究

劉軼文

（深圳大學(xué) 國際交流學(xué)院，廣東 深圳 518060）

國際金融風(fēng)暴暴露了歐美國家的金融體系監(jiān)管的重大漏洞，在金融風(fēng)暴的背景下，巴塞爾委員會于2010年正式發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議，它在監(jiān)管范圍、資本充足率等問題上均有較大的發(fā)展，加大了對銀行業(yè)的監(jiān)管。在分析巴塞爾協(xié)議Ⅲ的資本充足率指標、中國銀監(jiān)會面對巴塞爾協(xié)議Ⅲ對中國商業(yè)銀行制定的相關(guān)監(jiān)管指標，以及幾年的監(jiān)管實踐后，指出中國商業(yè)銀行在新的監(jiān)管指標體系下存在的問題，提出我國商業(yè)銀行監(jiān)管的對策建議。

巴塞爾協(xié)議Ⅲ；商業(yè)銀行；銀行監(jiān)管；風(fēng)險管理；對策研究

1 巴塞爾協(xié)議Ⅲ的發(fā)展

國際金融危機風(fēng)暴充分暴露了歐美國家金融體系和金融監(jiān)管體系的重大漏洞。因此金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會對國際金融監(jiān)管框架進行了一系列改革以降低銀行的風(fēng)險，增強銀行的穩(wěn)健性。

由于在金融海嘯的大背景下，巴塞爾協(xié)議Ⅲ僅用了兩年時間就獲得一致通過。2010年12月16日由巴塞爾委員會正式發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議，對比前兩版的巴塞爾協(xié)議，其最新發(fā)展方向主要包括三個方面：第一，在單家銀行層面上，關(guān)注點從資產(chǎn)方擴展到資產(chǎn)負債表的所有要素；第二，就穩(wěn)定性而言，關(guān)注點從單家銀行穩(wěn)定性擴展到整個金融體系的穩(wěn)定性；第三，從宏觀性而言，關(guān)注點從金融體系的穩(wěn)健性擴展到金融體系與實體經(jīng)濟間的聯(lián)系。

因此最新版巴塞爾協(xié)議的關(guān)注點更全面，從更廣的維度和視野監(jiān)管銀行風(fēng)險，體現(xiàn)了對銀行監(jiān)管在三個層面的擴展，加強了對金融體系的監(jiān)管。

在監(jiān)管內(nèi)容的發(fā)展上，巴塞爾協(xié)議Ⅲ的核心發(fā)展是提高了資本充足率的標準、引入留存超額資本和逆周期資本緩沖，引入了杠桿率監(jiān)管指標，同時對系統(tǒng)性重要銀行增加額外的資本要求。在新監(jiān)管標準的實施的進程上，巴塞爾協(xié)議第三版要求各成員經(jīng)濟體于2013年1月1日開始實施新監(jiān)管標準，2015年正式完成資本充足率的相關(guān)指標，其主要指標和過渡期期間的每年最低標準見表1。

表1 巴塞爾協(xié)議Ⅲ資本監(jiān)管指標

除了調(diào)整了資本充足率的相關(guān)指標，同時增加了由核心一級資本來滿足的留存超額資本，其標準是不低于2.5%，從2016年開始過渡期至2019年正式實施。其過渡期期間每年最低標準見表2。

表2 留存超額資本過渡期安排

由于留存超額資本是由核心一級資本來滿足，因此最終監(jiān)管指標由兩項標準相加，至2019年銀行核心一級資本、一級資本和總資本的最低標準分別為：7%、8.5%、10.5%，將導(dǎo)致銀行的資本受到一定程度的擠壓。

除了資本充足率和留存超額資本，巴塞爾協(xié)議Ⅲ杠桿率作為風(fēng)險資產(chǎn)要求的一個可靠的補充措施。由于杠桿率是資產(chǎn)負債表中總資本和權(quán)益資本的比率，是衡量負債風(fēng)險的指標。因此杠桿率的引入旨在用簡單、基于無風(fēng)險的防御措施增強基于風(fēng)險的要求措施。而杠桿率的要求是2013年1月1日至2017年1月1日并行期內(nèi)，按照3%的最低要求進行測試。

對于世界各國的銀行業(yè)，要達到巴塞爾協(xié)議Ⅲ的相關(guān)資本監(jiān)管指標并不容易。銀行必須要積極推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，以改善現(xiàn)有的資本充足率。

對于全球范圍內(nèi)不同區(qū)域的銀行，資本充足率的情況差別較大。歐盟的銀行需要在2019年前達標需要總額超過1萬億歐元的注入以達標資本充足率，美國銀行的資本情況比歐盟略好但也不容樂觀。由于亞洲原來的資本要求已經(jīng)較高，原金融資本充足率比其他區(qū)域的市場都要高，因此資金壓力相對于歐盟和美國較小。

自巴塞爾協(xié)議Ⅲ發(fā)布以來，各國陸續(xù)制定相關(guān)的資本監(jiān)管指標以提高資本充足率，而美聯(lián)儲也于2013年7月2日批準美國銀行業(yè)執(zhí)行巴塞爾協(xié)議Ⅲ的相關(guān)資本規(guī)定，承諾將制定針對華爾街大型金融機構(gòu)的嚴厲新規(guī)。

2 我國新監(jiān)管標準的發(fā)布與對銀行影響分析

2.1 中國的巴塞爾協(xié)議Ⅲ發(fā)布

2011年4月，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導(dǎo)意見》（下簡稱 《意見》），《意見》被看成是中國的巴塞爾協(xié)議Ⅲ?！兑庖姟分兄贫酥袊嚓P(guān)資本監(jiān)管指標。明確表示將于2013年1月1日起開始實施并于2019年前全面達標。具體指標見表3所示。

表3 《意見》制定的中國資本監(jiān)管指標[3]

同時增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標準實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別將不低于11.5%（8%+2.5%+1%）和10.5%。

而對于杠桿率的要求，《意見》指出引入杠桿率監(jiān)管標準以控制銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險，即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，比巴塞爾協(xié)議Ⅲ的要求高1%。

《意見》的相關(guān)監(jiān)管指標和巴塞爾協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管指標保持一致，在資本充足率、留存超額資本、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求等指標均達到了要求。因此巴塞爾委員會對中國銀行業(yè)的資本監(jiān)管制度也給予了積極的評價，2013年10月，巴塞爾委員會發(fā)布了中國資本監(jiān)管規(guī)則與國際資本監(jiān)管規(guī)則一致性的評估報告，總體評估結(jié)論為“符合”，資本監(jiān)管框架的14個組成部分中，12項被評為“符合”，兩項被評為“大體符合”。

2.2 我國新監(jiān)管標準對我國商業(yè)銀行的影響

通過近幾年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的年報數(shù)據(jù)的統(tǒng)計 （見表4），2010-2012年底中國銀行業(yè)的加權(quán)總資本充足率均在12%以上，達到了10.5%-11.5%的資本充足率指標。截至2012年底，509家商業(yè)銀行的資本充足率水平全部超過了8%，其中工行、建行、中行等系統(tǒng)重要性銀行總資本充足率均超過了9%，僅有少量非系統(tǒng)重要性銀行觸及了資本監(jiān)管紅線，基本達到了《意見》的新標準的相關(guān)要求，可見中國銀行業(yè)監(jiān)管標準原要求已較高，中國商業(yè)銀行目前整體資本充足率較高，要完成《意見》中的相關(guān)監(jiān)管指標壓力相對較小。

表4 中國銀行業(yè)資本充足率情況

對于《意見》提到的杠桿率4%的要求，通過我國商業(yè)銀行以往的數(shù)據(jù)顯示，我國商業(yè)銀行杠桿率普遍均超過了4%的要求，因此目前該指標暫時影響有限。

3 我國面對新標準的對策建議

面對《意見》中的新監(jiān)管標準的要求，我國商業(yè)銀行面臨著挑戰(zhàn)和壓力，銀行應(yīng)該加強管理，積極推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，提升風(fēng)險管理能力，具體有以下幾點建議：

3.1 準確把握銀行經(jīng)營環(huán)境的變化

進入2013年以來，新一屆中央政府對經(jīng)濟下滑的容忍度有所提升，意味著對收緊流動性產(chǎn)生的短期副作用的忍受能力也在增強。國務(wù)院常務(wù)會議曾經(jīng)宣布：“把穩(wěn)健的貨幣政策堅持住、發(fā)揮好，合理保持貨幣總量”，表達了貨幣基調(diào)從緊的態(tài)度。而在實際操作上，央行也一再堅持貨幣從緊的實際行動，進一步表明對資金不放松的態(tài)度。因此在2013年6月份和12月份，由于央行的堅持導(dǎo)致貨幣寬松的期望徹底破滅，造成了銀行“錢荒”，造成了整個市場短暫的混亂。

同時2013年6月份，由支付寶推出的 “余額寶”打響了互聯(lián)網(wǎng)理財?shù)牡谝粯專S后眾多大型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)相繼推出自己的互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品，此類互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品具有隨時隨地存取、較高的收益、收益每天結(jié)算發(fā)放等特點，受到了許多用戶的青睞，因此迅速在市場得到了推廣，影響了銀行的部分小額活期、定期存款和一些收益較低的理財產(chǎn)品的市場份額，對銀行業(yè)造成了較大的沖擊。央行披露數(shù)據(jù)顯示2014年1月銀行存款減少了近萬億元，與互聯(lián)網(wǎng)理財?shù)呐d起有直接關(guān)系。銀行應(yīng)該仔細研究對策，以解決如何提高理財產(chǎn)品的吸引力以增加小額存款客戶的吸引力等。

因此在這新的銀行經(jīng)營環(huán)境中，銀行應(yīng)該未雨綢繆，充分利用2013-2018年這段巴塞爾協(xié)議的過渡期，逐步增強消化內(nèi)外部脆弱性的能力，才能從容面對各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險，才能在這新的銀行經(jīng)營環(huán)境中把握主動權(quán)，提升競爭力。

3.2 積極推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型關(guān)鍵是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，包括信貸客戶、銷售區(qū)域、產(chǎn)品品種以及產(chǎn)品期限的結(jié)構(gòu)等等。擴大對中小微型企業(yè)和城鄉(xiāng)居民的信貸投入。

銀行需要關(guān)注近年來移動終端的財務(wù)軟件的發(fā)展趨勢。隨著近年來平板電腦、智能手機等移動終端的快速普及，移動終端的交易額以及購物平臺的移動終端支付額等逐年快速提升。因此銀行需要創(chuàng)新服務(wù)，積極發(fā)展和完善移動終端服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行等拓展業(yè)務(wù)，擴大金融覆蓋面，充分調(diào)動社會儲蓄，為資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供穩(wěn)定的資金保障。

3.3 提升風(fēng)險管理能力，降低經(jīng)營風(fēng)險

銀行要以新監(jiān)管標準為契機，梳理和分析以往風(fēng)險管理框架、手段、基礎(chǔ)設(shè)施等方面的不足，建立符合新監(jiān)管標準以及適應(yīng)未來發(fā)展趨勢的更加全面的風(fēng)險管理架構(gòu)。首先需要完善風(fēng)險治理的組織架構(gòu)；其次需要推廣新型的風(fēng)險計量工具，以提高風(fēng)險識別的水平以及風(fēng)險計量的準確性；最后需要強化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)以及信息系統(tǒng)建設(shè)，為風(fēng)險計量工具的運用奠定數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

3.4 加強對新監(jiān)管標準實施的監(jiān)督和跟蹤評估

商業(yè)銀行應(yīng)該增強信息系統(tǒng)建設(shè)，通過每日的資產(chǎn)變化，實時測算和預(yù)測資本充足率的變化，根據(jù)資本充足率的變化提前規(guī)劃資本補足方案，實施深度、及時、精致的資本管理[5]。監(jiān)管部門應(yīng)該同時要保證監(jiān)管的的透明度和清晰度以提高運行和監(jiān)管效率。

踏入2013年，巴塞爾協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管正式進入過渡期，各級監(jiān)管部門應(yīng)該將新的監(jiān)管標準執(zhí)行情況納入到日常監(jiān)管范圍，督促銀行金融業(yè)如期達標，持續(xù)觀察監(jiān)測銀行業(yè)各類監(jiān)管指標的水平以及變化趨勢，跟蹤評估新指標的實施對銀行業(yè)運行的影響，總結(jié)和分析實施新標準的經(jīng)驗和存在的問題。

同時銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)分析實施新標準后對自身的影響。及時上報監(jiān)管部門，配合監(jiān)管部門做好監(jiān)管的工作。

4 結(jié)語

巴塞爾協(xié)議Ⅲ從更廣的視野對銀行業(yè)進行監(jiān)管，同時大幅度的提高了資本充足率的監(jiān)管標準，短期內(nèi)對銀行業(yè)會造成了較大的資金壓力。中國的商業(yè)銀行雖然在資本充足率上一直維持著較高的標準，但是在新一屆中央政府的穩(wěn)健貨幣政策下，需未雨綢繆，積極推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，才能在新的經(jīng)濟環(huán)境中把握主動權(quán)，提升競爭力。

[1]巴塞爾銀行監(jiān)管委員會.巴塞爾協(xié)議（第三版）[M].中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會譯.北京：中國金融出版社，2011.

[2]喻輝.巴塞爾協(xié)議Ⅲ與商業(yè)銀行資本風(fēng)險管理探析[J]. 金融管理與研究，2012，（11）.

[3]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導(dǎo)意見[OL].http://www.cbrc.gov.cn/chinese/home/docDOC_ReadView/201105036150 14F8D9DBF4F4FFE45843249ABE00.html，2011-04-27.

[4]游春.巴塞爾協(xié)議Ⅲ對我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管的影響[J]. 金融管理與研究，2011，（6）.

[5]王林.巴塞爾協(xié)議Ⅲ新內(nèi)容及對我國商業(yè)銀行的影響[J]. 金融理論，2011，（1）：8-10.

[6]曾小珂.巴塞爾協(xié)議Ⅲ對我國商業(yè)銀行監(jiān)管完善的影響[J]. 金融市場，2012，（6）：106-108.

【責(zé)任編輯：熊榮生】

On BaselⅢNorms and the Research of Supervision of Commercial Bank in China

LIU Yi-wen
（College of International Exchange，Shenzhen University， Shenzhen 518060，China）

The financial turmoil has exposed major loopholes of Europe and the United States financial system supervision.Under the background of the financial turmoil，the Basel Committee issued BaselⅢ in 2010.It has been improved in scope of regulation，and capital adequacy ratio and increased its supervision of the banking sector.This document focuses on the analysis of BaselⅢ Capital Adequacy Ratio indicators，China Banking Regulatory Commission will face the Basel Protocol III of commercial banks in the PRC for the relevant regulatory indicators， as well as several years of regulatory practice， and pointed out that the problems of China’s commercial banks in the new regulatory system，proposed for commercial banks in China regulatory measures.

Basel Ⅲ； commercial bank；banking supervision； risk management； countermeasure research

F830

A

1671-9565（2015）01-005-04

2015-02-01

劉軼文（1986-），女，江西峽江人，深圳大學(xué)國際交流學(xué)院講師，主要從事經(jīng)濟學(xué)方面研究。