我國(guó)股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事制度的現(xiàn)狀及問(wèn)題研究

廣西大學(xué)行健文理學(xué)院　梁曉鳴　陸旭冉　林惟竹

我國(guó)股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事制度的現(xiàn)狀及問(wèn)題研究

廣西大學(xué)行健文理學(xué)院梁曉鳴陸旭冉林惟竹

摘 要：截至2014年12月，我國(guó)共有大小16家股份制商業(yè)銀行獲準(zhǔn)在A股市場(chǎng)上市。本文對(duì)我國(guó)股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事制度的現(xiàn)狀和影響因素進(jìn)行分析研究，對(duì)獨(dú)立董事制度在我國(guó)股份制商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行探討，并對(duì)如何完善我國(guó)股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事制度提出建議。

關(guān)鍵詞：股份制商業(yè)銀行 獨(dú)立董事制度 發(fā)展

1　我國(guó)股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事制度的現(xiàn)狀

1.1 獨(dú)立董事的比例

截至2013年，獨(dú)立董事制度已經(jīng)成為我國(guó)上市股份制商業(yè)董事會(huì)不可或缺的一部分，表1數(shù)據(jù)表明：我國(guó)上市股份制商業(yè)銀行董事會(huì)人數(shù)最多的是華夏銀行等6家銀行有18人，人數(shù)最少的是中國(guó)銀行只有14人，它的平均值是16.125；獨(dú)立董事人數(shù)規(guī)模值最大的是8，規(guī)模值最小的是5，它的平均值是5.875；獨(dú)立董事所占的比例值最大為45.5%，比例值最小為31.3%，它的平均值為36.5%。可見(jiàn)，我國(guó)上市股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事人員數(shù)量都符合證監(jiān)會(huì)的要求。獨(dú)立董事人數(shù)所占的比例是因?yàn)檫@個(gè)比例可以用來(lái)檢測(cè)上市公司董事會(huì)獨(dú)立性。這個(gè)比例越高越有利于上市股份制商業(yè)銀行開展工作，做出的決策更加公正和客觀。

表1　2013年我國(guó)上市股份制商業(yè)銀行董事會(huì)規(guī)模及獨(dú)立董事所占比例

1.2 獨(dú)立董事的出勤率

想要從實(shí)際上看出獨(dú)立董事是否真正完成自己的任務(wù)，還應(yīng)該了解獨(dú)立董事有沒(méi)有親自參與到董事會(huì)的決策中，能不能發(fā)揮其監(jiān)管作用。從表2可以得出2013年我國(guó)上市股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事親自參加董事會(huì)的出勤比例分布情況，親自參加董事會(huì)的獨(dú)立董事所占的比例基本超過(guò)70%，比例最大的也有達(dá)到100%。從這里我們可以知道，獨(dú)立董事大部分還是非常盡責(zé)的，獨(dú)立董事從形式上擔(dān)負(fù)起應(yīng)盡的職責(zé)。

表2　2013年我國(guó)上市商業(yè)銀行獨(dú)立董事親自出席董事會(huì)會(huì)議比例分布

1.3 獨(dú)立董事的薪酬

目前我們國(guó)家按年以固定的津貼給獨(dú)立董事發(fā)放薪酬。按照這種薪酬發(fā)放方式，獨(dú)立董事工作量的大小與薪酬完全沒(méi)有關(guān)系，薪酬主要由董事會(huì)決定。對(duì)2013年我國(guó)上市股份制商業(yè)獨(dú)立董事薪酬進(jìn)行分析，可以得出這樣一個(gè)結(jié)論：薪酬在20～40萬(wàn)這個(gè)區(qū)間內(nèi)為主流，沒(méi)有固定相同的薪酬。

2　我國(guó)股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事制度存在的問(wèn)題

2.1 缺乏獨(dú)立性問(wèn)題

就現(xiàn)在來(lái)說(shuō)，我國(guó)股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事保持獨(dú)立性有很大的難度。其主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，我國(guó)股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事制度的有關(guān)規(guī)定還是以國(guó)家出臺(tái)的準(zhǔn)則和指引為主，沒(méi)有在法律的程度上來(lái)確定獨(dú)立董事的獨(dú)立性，這樣就出現(xiàn)了法律漏洞。第二，商業(yè)銀行內(nèi)部大股東的存在也可能對(duì)獨(dú)立董事的任免及職權(quán)行使設(shè)置阻礙，獨(dú)立董事的薪酬都是有商業(yè)銀行發(fā)放的，通過(guò)提高薪酬的手段，從利益方面上減少獨(dú)立董事的獨(dú)立性。

2.2 獨(dú)立董事的人數(shù)較少、外籍獨(dú)立董事存在特殊的履職困難

通過(guò)對(duì)我國(guó)16家股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事人數(shù)的研究，不難發(fā)現(xiàn)獨(dú)立董事的人數(shù)占總董事的人數(shù)，比例最高為南京銀行45.5%，比例值最小為中信銀行31.3%，它的平均值為36.5%。顯然，上述16家股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事人數(shù)所占的比例都達(dá)到了《指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定，但是和西方國(guó)家相比，我們我還有很大的差距，因?yàn)槲鞣絿?guó)家獨(dú)立董事的人數(shù)有整個(gè)董事會(huì)人數(shù)的一半以上，我國(guó)顯然還是不夠的，目前只是在最低監(jiān)管的要求而已。

2.3 獨(dú)立董事選聘、薪酬獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制不夠完善

目前，我國(guó)股份制商業(yè)銀行的獨(dú)立董事都是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。但是我國(guó)上市股份制商業(yè)銀行大多都是由大股東控股，董事會(huì)被這些大股東操控，因此獨(dú)立董事的選聘相當(dāng)于大股東選擇獨(dú)立董事，從而使獨(dú)立董事能否代表除大股東以外其他股東的利益成為疑問(wèn)。以固定的薪酬為主，基本都在20～40萬(wàn)這個(gè)區(qū)間。獨(dú)立董事的津貼是由股份制商業(yè)銀行發(fā)放的，這使得獨(dú)立董事津貼的多少由大股東決定，很容易讓獨(dú)立董事為了高額的津貼而不愿意去發(fā)表正確的意見(jiàn)。

3　優(yōu)化我國(guó)股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事制度的方案

3.1 加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行獨(dú)立董事的履職監(jiān)管

為了改善我國(guó)股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事制度，銀行監(jiān)管部門應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立董事履行職責(zé)情況的層層監(jiān)管，并建立有效的監(jiān)管方法、履職評(píng)價(jià)體系和問(wèn)責(zé)機(jī)制。把對(duì)獨(dú)立董事的履職評(píng)價(jià)列入常規(guī)的監(jiān)管項(xiàng)目，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)的檢查和監(jiān)管，并且通過(guò)采取誡勉談話、限制準(zhǔn)入、責(zé)令調(diào)整職務(wù)等監(jiān)管措施促使獨(dú)立董事更加審慎、勤勉、高效地履職盡職。

3.2 完善獨(dú)立董事制度的外部環(huán)境

為了改善我國(guó)股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事制度，第一，應(yīng)該加強(qiáng)和改善外部監(jiān)管機(jī)制，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，他們大部分都有完善而發(fā)達(dá)的外部監(jiān)督管理機(jī)制。獨(dú)立董事在我國(guó)實(shí)行不久，在外部監(jiān)督管理機(jī)制方面欠缺嚴(yán)重，要大力加強(qiáng)建設(shè)。第二，還應(yīng)該把信用評(píng)估體系建立健全。它對(duì)獨(dú)立董事的自身素質(zhì)和任職能力有很大的提高。

3.3 完善獨(dú)立董事的選任與罷免機(jī)制

可以考慮建立一個(gè)獨(dú)立董事的人員推選以及罷免的機(jī)構(gòu)，這個(gè)機(jī)構(gòu)專門負(fù)責(zé)獨(dú)立董事的任選和罷免。并且由銀監(jiān)會(huì)帶頭，成立一個(gè)股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行培訓(xùn)，增加一個(gè)獨(dú)立董事人才儲(chǔ)備庫(kù)，以后可以從人才儲(chǔ)備提名人員擔(dān)任獨(dú)立董事。并且對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行任期考核，不能勝任的獨(dú)立董事由獨(dú)立董事推選及罷免機(jī)構(gòu)對(duì)其解聘。

3.4 改進(jìn)獨(dú)立董事的薪酬激勵(lì)機(jī)制

我國(guó)獨(dú)立董事的薪酬基本都是固定的，沒(méi)有與其工作量和其任期的成果相掛鉤，這就直接導(dǎo)致了獨(dú)立董事沒(méi)有積極的參與到董事會(huì)決策和討論中?？梢越o認(rèn)真履行職責(zé)并且給銀行帶來(lái)利益的獨(dú)立董事分配股權(quán)，讓獨(dú)立董事成為銀行的中小股東，促使他們?yōu)樽约旱睦娓玫穆男凶约簯?yīng)有的職責(zé)。另外在績(jī)效評(píng)價(jià)方面，應(yīng)該要改變現(xiàn)行的單一相互評(píng)價(jià)的模式，實(shí)施相互評(píng)價(jià)、銀行評(píng)價(jià)、市場(chǎng)評(píng)價(jià)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，完善評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

參考文獻(xiàn)

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中圖分類號(hào)：F830.2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2096-0298(2015)09(a)-028-02