關(guān)于當(dāng)前我國商業(yè)銀行不良貸款成因淺析和防控建議

李穎博 中國工商銀行電子銀行中心

關(guān)于當(dāng)前我國商業(yè)銀行不良貸款成因淺析和防控建議

李穎博 中國工商銀行電子銀行中心

銀監(jiān)會二季度公開數(shù)據(jù)顯示，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下滑，成為目前商業(yè)銀行最大的一個(gè)問題。本文從國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理現(xiàn)狀出發(fā)，立足當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢分析商業(yè)銀行不良貸款上升的誘發(fā)因素，結(jié)合銀行內(nèi)部管理存在問題，在此基礎(chǔ)上探討商業(yè)銀行防控內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，化解不良貸款的相關(guān)對策，并提出相關(guān)建議。

不良貸款 銀行 防控 處置化解

隨著經(jīng)濟(jì)下行周期影響，我國金融機(jī)構(gòu)自2012年一季度不良貸款出現(xiàn)反彈，2013年以來我國商業(yè)銀行不良貸款呈現(xiàn)雙升，且上升速度逐步加快，筆者結(jié)合當(dāng)前信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化特點(diǎn)，對不良貸款形成原因進(jìn)行了分析，并提出相關(guān)建議。

一、我國商業(yè)銀行不良貸款劣變和質(zhì)量管理形勢嚴(yán)峻

2014年以來，我國商業(yè)銀行貸款質(zhì)量劣變速度加快，形勢嚴(yán)峻。根據(jù)銀監(jiān)會公布數(shù)據(jù)來看，截至2015年6月末，商業(yè)銀行不良貸款余額為10919億元，比3月末增加1094億元；不良貸款率為1.50%，比3月末上升0.11個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)銀行關(guān)注貸款余額為2.65萬億元，比3月末增加1639億元；關(guān)注貸款占比為3.64%，比3月末上升0.12個(gè)百分點(diǎn)。正常類貸款占比比3月末下降0.21個(gè)百分點(diǎn)。

二、不良貸款的成因分析

不良貸款快速增加與外部經(jīng)濟(jì)形勢變化、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等客觀因素有關(guān)，也與銀行長期在信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的慣性驅(qū)動下，信貸經(jīng)營管理的理念、體制、客戶、產(chǎn)品、流程等改革創(chuàng)新調(diào)整滯后有關(guān)，一些方面已經(jīng)不能適應(yīng)新形勢下信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制需要。

（一）外部原因

1.經(jīng)濟(jì)下行是不良貸款大幅上升的首要外因。銀行貸款的質(zhì)量變化，與經(jīng)濟(jì)周期、宏觀形勢等存在很高的相關(guān)性，三期疊加下，經(jīng)濟(jì)下行，不良貸款也隨之增加。2012年后，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長速度放緩，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型加深，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)加速調(diào)整，國內(nèi)外市場需求不足，部分行業(yè)產(chǎn)能嚴(yán)重過剩，鋼鐵、煤炭和房地產(chǎn)等領(lǐng)域價(jià)格波動很大，民間借貸資金斷鏈，融資擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，受多重因素疊加影響，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件的企業(yè)明顯增加，尤其是中小企業(yè)群體。面對這樣的形勢，銀行業(yè)普遍出現(xiàn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑態(tài)勢。

2.企業(yè)經(jīng)營效益下降、財(cái)務(wù)狀況惡化是不良貸款產(chǎn)生的直接外因。從財(cái)務(wù)報(bào)表看，企業(yè)經(jīng)營狀況向差，表現(xiàn)在：一是企業(yè)總體盈利能力有所下降，凈資產(chǎn)收益率下降。二是主業(yè)盈利能力下降，主營業(yè)務(wù)收入減少；成本費(fèi)用有所增加，管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用增加。三是資金緊張，企業(yè)應(yīng)收賬款、存貨和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，流動性降低。特別是進(jìn)入2012年以來，隨著小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)，銀行業(yè)放款變得更為審慎，一些企業(yè)轉(zhuǎn)向企業(yè)間應(yīng)收應(yīng)付占款、關(guān)聯(lián)擔(dān)保圈融資、民間借貸、影子銀行融資等渠道進(jìn)行融資，這一方面加重企業(yè)財(cái)務(wù)成本，另一方面也加快了風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)。

（二）內(nèi)部原因

1.近年來商業(yè)銀行貸款投放量增大，部分地區(qū)重業(yè)務(wù)拓展，輕風(fēng)險(xiǎn)管控導(dǎo)致不良貸款的局部大量產(chǎn)生。在信貸高增長、高投放形勢下積累的業(yè)務(wù)發(fā)展慣性及在經(jīng)濟(jì)上行期形成的信貸政策制度和運(yùn)行體系尚未調(diào)整到位，隨著經(jīng)濟(jì)下行加速和各類風(fēng)險(xiǎn)因素交織，在嚴(yán)峻復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)形勢面前，一些地區(qū)對經(jīng)濟(jì)下行期信用風(fēng)險(xiǎn)形成與傳導(dǎo)的深刻復(fù)雜變化準(zhǔn)備不夠充分，風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露。如福建省漳州、寧德、三明貸款超常發(fā)展超越經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，不良貸款集中爆發(fā)。

2.對經(jīng)濟(jì)下行期信用風(fēng)險(xiǎn)形成與傳導(dǎo)的深刻復(fù)雜變化準(zhǔn)備不夠充分。商業(yè)銀行股改上市后，經(jīng)營理念普遍由強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)治理逐步轉(zhuǎn)向市場拓展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)防范意識趨于淡化，存在一手硬一手軟的問題。特別是為配合國家應(yīng)對金融危機(jī)實(shí)施的一攬子經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃，連續(xù)幾年大規(guī)模投放貸款，隨著經(jīng)濟(jì)下行加速和各類風(fēng)險(xiǎn)因素交織，在嚴(yán)峻復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)形勢面前，風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)。

3.銀行“防假、反假”融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系不健全、不完善。目前銀行對防范虛假合同、虛假發(fā)票、虛假訂單、虛假交易賬戶、假按揭等手段虛構(gòu)交易及關(guān)聯(lián)交易，套取融資行為有明確而嚴(yán)格的要求，但客戶虛假騙貸仍有發(fā)生。除了客戶財(cái)務(wù)制度不健全，從財(cái)務(wù)報(bào)表、交易合同難以獲取可靠信息等外部因素外，還有一些客戶經(jīng)理為達(dá)到符合信貸準(zhǔn)入和審查要求，對客戶虛構(gòu)財(cái)務(wù)信息疏于甄別，甚至為符合貸款條件標(biāo)準(zhǔn)、流程與控制參數(shù)，迎合借款人采取多交水電、稅費(fèi)等手段而套取貸款。在技術(shù)手段上，信息采集的規(guī)范性與準(zhǔn)確性有待強(qiáng)化，對客戶的虛假信息識別手段有限，限于查驗(yàn)客戶在本行存續(xù)的經(jīng)營信息，對于跨行查詢尚無法進(jìn)行，對經(jīng)營實(shí)體真實(shí)的經(jīng)營狀況和償債能力尚難以全面把握。

三、對銀行工作措施及建議

總體看，近年商業(yè)銀行不良貸款的增加，雖然主要表現(xiàn)在部分地區(qū)、部分銀行的小企業(yè)和個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)集中暴露，信貸風(fēng)險(xiǎn)總體可控，但是隨著經(jīng)營環(huán)境的變化，銀行信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行管理、風(fēng)險(xiǎn)控制工作已經(jīng)面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)，亟需構(gòu)建以控制風(fēng)險(xiǎn)為主要內(nèi)容的新的信貸運(yùn)行與管理體系。

（一）加強(qiáng)不良和逾期貸款清收處置及轉(zhuǎn)化工作，提高潛在風(fēng)險(xiǎn)的識別和退出能力。要在兼顧處置效益、效率和財(cái)務(wù)能力的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用現(xiàn)金清收、還款免息、以物抵債、轉(zhuǎn)化、核銷和批量轉(zhuǎn)讓等多種手段加快不良貸款的清收處置。要做好逾期貸款的催收管理工作，健全催收工作機(jī)制，提高工作頻度和力度，把握好催收時(shí)機(jī)。通過不同渠道獲取重點(diǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)信息，通過360度的風(fēng)險(xiǎn)分析和評價(jià)，提高識別和退出潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶的能力。

（二）強(qiáng)化信貸基礎(chǔ)管理。利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)排查的覆蓋面，重點(diǎn)加強(qiáng)對大額虧損、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、裸貸、財(cái)務(wù)結(jié)算指標(biāo)異常等突出問題的排查和預(yù)警，抓好非現(xiàn)場監(jiān)測發(fā)現(xiàn)問題的核查與處置工作，下大力氣做好風(fēng)險(xiǎn)化解的落地管理。要繼續(xù)從機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍等層面，促進(jìn)我國商業(yè)銀行信貸經(jīng)營能力的培育和提升。要層層開展對各級機(jī)構(gòu)信貸經(jīng)營資質(zhì)的認(rèn)證與評估工作，根據(jù)經(jīng)營管理能力實(shí)行分類授權(quán)、分類指導(dǎo)。要加強(qiáng)對信貸從業(yè)人員的專業(yè)技能培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)警示教育，加快推進(jìn)資質(zhì)認(rèn)證和持證上崗工作，提高“專家治貸”水平。

（三）提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息化水平。加快推進(jìn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)警功能建設(shè)和推廣應(yīng)用工作。通過對行內(nèi)外數(shù)據(jù)的互通和挖掘分析，信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督模型與控制技術(shù)的深度開發(fā)，實(shí)現(xiàn)信息的深度挖掘和整合費(fèi)收入，而排名靠后的8家商業(yè)銀行托管手續(xù)費(fèi)收入僅占全市場托管手續(xù)費(fèi)收入的近5%，如圖二所示。