農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

晏江濤

摘 要：農(nóng)村信用社是目前我國(guó)農(nóng)村資金和金融服務(wù)的主要提供者，其貸款風(fēng)險(xiǎn)的高低不但關(guān)系到我國(guó)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也直接關(guān)系到它自身的生存和發(fā)展。本文首先介紹了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的一些基本定義，隨后又結(jié)合農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐，重點(diǎn)介紹了工作中所面臨的三種風(fēng)險(xiǎn)——信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，并主要針對(duì)這三種信貸風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的管理措施。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；小額信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理

1 概述

我們國(guó)家的農(nóng)村信用社是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的，由社員入股組成，實(shí)行民主管理，旨在為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。它的財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和其合法的業(yè)務(wù)活動(dòng)都受到國(guó)家法律的保護(hù)。農(nóng)村信用社的主要任務(wù)包括農(nóng)村閑散資金籌集，為農(nóng)戶和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)等。在它的諸多職能中，一項(xiàng)很重要的服務(wù)就是提供小額信貸。

小額信貸是一種以城鄉(xiāng)低收入階層為服務(wù)對(duì)象的小規(guī)模的金融服務(wù)方式。小額信貸的目的是通過(guò)金融服務(wù)為貧困農(nóng)戶或微型企業(yè)提供自我就業(yè)和自我發(fā)展的機(jī)會(huì)，促進(jìn)其實(shí)現(xiàn)自我生存和發(fā)展。它既是一種金融服務(wù)的新思路，又是一種扶貧的重要方式。

2 農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社作為我國(guó)銀行業(yè)的重要組成部分，其存在的風(fēng)險(xiǎn)尤為突出。在過(guò)去的幾十年里，農(nóng)村信用社的管理多以自發(fā)形式存在，內(nèi)部管理不完善，規(guī)章制度建設(shè)薄弱，基層社執(zhí)行能力差，有禁不止、有令不行等現(xiàn)象層出不窮，再加上農(nóng)村信用社核查監(jiān)督能力有限，使得大量風(fēng)險(xiǎn)、隱患長(zhǎng)期存在，已經(jīng)成為農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的主要障礙。

事實(shí)上，農(nóng)村信用社和大多數(shù)的商業(yè)銀行有相似之處，都面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等諸多風(fēng)險(xiǎn)。

其中，信用風(fēng)險(xiǎn)是由于借款人的不良表現(xiàn)造成。借款人因?yàn)椴辉敢獍凑蘸贤?guī)定履行其職責(zé)，或者沒(méi)有還款能力，從而導(dǎo)致銀行遭受損失。農(nóng)村信用社主要是面向農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)，由于受社會(huì)文化因素的影響，在人口流動(dòng)性小的農(nóng)村，大多數(shù)貸款農(nóng)戶都出于“面子”的考量不愿拖欠貸款，然而仍然存在一些原因?qū)е罗r(nóng)戶不能及時(shí)、足額地償還貸款，如天災(zāi)、減產(chǎn)等。

利率風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于利率的變化導(dǎo)致的資產(chǎn)回報(bào)率降低或負(fù)債增加的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)利率敏感型資產(chǎn)和敏感型負(fù)債而言，它直接影響利差，從而影響盈利。

操作風(fēng)險(xiǎn)，即貸款操作不當(dāng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，是農(nóng)信社體制變遷長(zhǎng)期積累的結(jié)果，也是目前農(nóng)村信用社在貸款業(yè)務(wù)管理中存在的最大風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與農(nóng)信社缺乏穩(wěn)定的內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境有一定的關(guān)系，但更多的是主觀因素，往往由于信貸人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知水平有限、不能嚴(yán)格遵守規(guī)章制度和操作流程等原因產(chǎn)生。

3 農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理

針對(duì)以上這些方面的風(fēng)險(xiǎn)，本文主要針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)這三個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理措施的介紹。

3.1 農(nóng)村信用社小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題一直困擾著農(nóng)村信用社的小額貸款，如何實(shí)現(xiàn)對(duì)小額貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，可以從以下幾個(gè)方面著手：首先，可以通過(guò)正確的輿論導(dǎo)向，來(lái)提高農(nóng)戶的信用意識(shí)，大力弘揚(yáng)信用觀念。小額貸款的發(fā)放是基于農(nóng)戶的信用來(lái)進(jìn)行的，所以為了降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，就必須建立良好的信用環(huán)境，提高農(nóng)戶的信用意識(shí)。其次，建立激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)農(nóng)戶自覺(jué)維護(hù)自己的信用。具體說(shuō)來(lái)，可以建立一種貸款到期（或即將到期）通報(bào)制度，通過(guò)輿論壓力來(lái)促使農(nóng)戶及時(shí)償還貸款；還可以根據(jù)不同信用等級(jí)的農(nóng)戶設(shè)置不同的貸款利率，信用等級(jí)越高利率越低。還有，在追債方面必須加大措施，對(duì)不守信用的人，要采取有效的手段進(jìn)行制裁，讓不講信用的人沒(méi)有立足之地。此外，在要求貸款人建立信用等級(jí)的基礎(chǔ)上，農(nóng)村信用社本身也應(yīng)該建立良好的信譽(yù)。具體說(shuō)來(lái)，不能只要求貸款人守信用，信用社本身也應(yīng)該講信用，對(duì)農(nóng)戶承諾的信貸資金要按規(guī)定及時(shí)發(fā)放。

3.2 農(nóng)村信用社小額信貸利率風(fēng)險(xiǎn)管理

利率風(fēng)險(xiǎn)主要是由于利率的波動(dòng)產(chǎn)生的。對(duì)于農(nóng)村信用合作社而言，在利率風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，可以從以下幾個(gè)方面著手應(yīng)對(duì)：

3.2.1 建立政策性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度

通過(guò)這種方式可以將自然災(zāi)害經(jīng)濟(jì)損失轉(zhuǎn)嫁給社會(huì)，這種方式也比較符合風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟幕ブ瓌t。

3.2.2 建立小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要包括兩個(gè)方面：內(nèi)部補(bǔ)償和外部補(bǔ)償。前者是通過(guò)提高貸款利率來(lái)實(shí)現(xiàn)；后者是通過(guò)建立地方財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制，由政府提供部分風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

3.2.3 加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理工作，最大限度降低小額信貸的經(jīng)營(yíng)管理成本

從資源配置、操作規(guī)程、定期定點(diǎn)服務(wù)三個(gè)方面提高工作效率，降低經(jīng)營(yíng)管理成本。

3.2.4 通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理成本的核算，建立利率定價(jià)機(jī)制

即確定后的小額信貸執(zhí)行過(guò)程中的基本利率，要至少能夠覆蓋成本和損失部分。

3.3 農(nóng)村信用社小額信貸操作風(fēng)險(xiǎn)管理

操作風(fēng)險(xiǎn)與人的意識(shí)和行為不可分割，受貸款人綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和操作方式等影響，而這些影響因素均具在一定程度上可控。因此要降低和避免農(nóng)村信用社小額信貸操作風(fēng)險(xiǎn)，可以從以下幾個(gè)方面著手：

3.3.1 強(qiáng)化人員管理，提高綜合素質(zhì)

防范信貸操作風(fēng)險(xiǎn)最為首要的問(wèn)題就是加強(qiáng)人的管理。對(duì)高管而言，要認(rèn)清政策形勢(shì)，把握貸款投向，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，把貸款安全擺在突出位置；對(duì)于信貸員，則要選拔一批政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正的優(yōu)秀人才，強(qiáng)化信貸員資格評(píng)審，分級(jí)管理。

3.3.2 要落實(shí)信貸管理制度，健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

從防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，建立一套完整的信貸規(guī)章制度，明確部門崗位職責(zé)，分解、識(shí)別、防范崗位操作風(fēng)險(xiǎn)，在績(jī)效考評(píng)體系中增加操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重，建立風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制，構(gòu)建多層次、多目標(biāo)、多環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

3.3.3 豐富管理手段，規(guī)范操作流程

根據(jù)農(nóng)信社自身特點(diǎn)進(jìn)一步梳理和再造各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理流程，規(guī)范運(yùn)作，嚴(yán)格執(zhí)行，真正使每筆貸款、每個(gè)操作環(huán)節(jié)都有人負(fù)責(zé)，確保制度無(wú)漏洞，執(zhí)行無(wú)彈性，嚴(yán)密防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4 總結(jié)

本文介紹了目前農(nóng)村信用社所面臨的三個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并著重對(duì)這三個(gè)方面信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理措施進(jìn)行了詳細(xì)的說(shuō)明，相信會(huì)對(duì)未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)的農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理起到一定的參考作用。