對存款保險制度的思考

□文/周麗華

（新疆財經大學金融學院 新疆·烏魯木齊）

一、引言

2013年11月，十八屆三中全會通過的《中共中央關于全面深化改革若干重大問題決定》中，明確了“建立存款保險制度，完善金融機構市場化退出機制”的議題，2014年政府工作報告中明確指出將“建立存款保險制度，健全金融機構風險處置機制”列入2014年政府的工作重點，自9月份以來，有關存款保險制度的建立被提上了國務院及相關部門的議事日程，9月26日，國務院總理李克強在出席第18 屆國際銀行監(jiān)督官大會時強調“中國金融改革開放已經進入新階段，加快建立存款保險制度，更好的保護存款人的利益?！?014年10月12日，中國人民銀行行長周小川出席國際貨幣基金和金融委員會第三十次會議時表示，中國將適時地建立存款保險制度。10月30日，中國人民銀行易綱出席金融街論壇時表示，存款保險制度建立工作已經取得很大進展，已接近成熟。11月27日，中國人民銀行副行長胡曉煉在《財經》年會上發(fā)表講話稱“央行將加快推進利率匯率市場化，建立存款保險制度，防范各類潛在金融風險?！苯涍^一年的不斷探索，醞釀了20 多年的存款保險制度，終于于2015年1月在中國推行。

二、我國存款保險制度實施的主要內容

（一）機構設置：先在央行下屬的金融穩(wěn)定局內設立一個存款保險基金，并由其管理，等條件成熟后再設立完全獨立的存款保險公司。

（二）保險基金繳納：由各投保銀行按照存款的一定比例繳納。

（三）保險方式：存款額50 萬元以下的賬戶給予全額保險，包括企業(yè)賬戶和個人賬戶。

（四）參保機構：農信社、農商行、農合行、村鎮(zhèn)銀行及所有存款類金融機構。

（五）繳納額度：存款保險繳費采取風險差別費率機制，根據銀行存款的基數和風險系數計算核定繳納額度，費率在0.015%～0.02%之間，按照銀行業(yè)稅后利潤1%～1.5%匡算，存款保險基金初步規(guī)模每年約在100 億～150 億元。

三、銀行自擔風險機制啟動

新中國建立以來，隨著計劃經濟的建立，全國的銀行收歸國有，在大一統(tǒng)的銀行體系下，政府管理和控制著商業(yè)銀行的方方面面，雖然改革開放以來，我國的商業(yè)銀行體系發(fā)生了重大的變革，機構體系設置由過去的全國只有一家人民銀行，到央行和商行分家，到四大專業(yè)銀行的建立，到四大國有商業(yè)銀行的轉變，到股份制商業(yè)銀行的改革，再到多種商業(yè)銀行并存格局的形成，雖然建立了商業(yè)銀行的體系，建立了現代銀行的企業(yè)制度，并按照“自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束、以獲取利潤為經營目的”的企業(yè)性質從事負債經營活動，但是商業(yè)銀行自擔風險的原則始終沒有落實并加以嚴格執(zhí)行，政府對商業(yè)銀行的保護權始終沒有得到實質性的變革，基于此形成了長期以來我國銀行業(yè)的準入門檻高，只有資質好的機構才能成為銀行并吸納存款，銀行存貸息差大、利潤高，國有大型銀行壟斷的不合理競爭格局。銀行破產風險低（銀行不需要破產倒閉，也不可能破產倒閉），銀行破產倒閉的案例在我國寥寥無幾。國家保護商業(yè)銀行的這種隱性存款保險制度，驅使國有銀行肆意從事高風險業(yè)務，加大了道德風險的發(fā)生。近年來，銀行對地方融資平臺、房地產和產能過剩行業(yè)的信貸敞口快速增加，不良貸款風險累積加大，加上一部分銀行的風險管理能力較弱，經濟下行周期發(fā)生擠兌事件的概率較高，一旦形成銀行危機，最終由國家財政買單，弱化了市場競爭，不利于中小銀行的發(fā)展，更不利于社會資本、民間資本進入金融領域。

存款保險制度的建立，一是為了更好地保護存款人的利益。存款保險制度建立后，存款保險機構將實行限額保險制度，央行明確表示，將為全國98%的儲戶提供全額保險，由于目前我國50 萬元以下存款客戶占比為98%，因此，初步定為儲戶最大賠付額在50 萬元以內，那么存款額度高于50 萬元超限額的部分，將得不到存款保險機構的賠付，因此，存款保險制度實施后，儲戶應當選擇多家銀行存款，減少不必要的損失，以保證對儲戶權益的最大保護。二是為了建立公平的金融市場競爭機制。通過存款保險制度的建立，一方面可以將國家信用從金融體系中退出，讓銀行信用真正成為市場化的信用；另一方面可以建立商業(yè)銀行市場競爭機制，建立完善的金融機構市場化的退出機制，以促進銀行業(yè)的發(fā)展，使銀行機構數量增加，打破國有大型銀行的壟斷格局，增強市場競爭，更好的引入社會資本、民間資本進入金融領域。三是有利于提高商業(yè)銀行經營管理水平、風險管理水平和創(chuàng)新水平。利率市場化改革和存款保險制度的實施，不僅會使商業(yè)銀行的利差進一步收窄，銀行利潤減少，運營成本增加，而且會使銀行面臨大額存款脫媒等問題，那么，如何提高經營管理水平，如何進行金融創(chuàng)新，如何規(guī)避經營風險就成為商業(yè)銀行工作重心。四是有利于營造良好的信用環(huán)境，互聯網金融，以及一些地區(qū)債務鏈，不僅是破產倒閉，而且要追究法律責任，約束債務人逃廢債行為。五是存款保險制度能夠防止單個銀行危機通過“羊群效應”傳導至整個金融體系，為防范金融系統(tǒng)性風險增加一道防線。

四、美國、新加坡存款保險制度的借鑒

（一）美國存款保險制度。美國是世界上最早建立存款保險制度的國家，經過100 多年的發(fā)展逐漸走向成熟。1933年《格拉斯-斯蒂格爾法》確立存款保險制度，1950年正式頒布《聯邦存款保險法》，1987年頒布《銀行平等競爭法》，2010年頒布《金融監(jiān)管改革法案》對存款保險制度進行了不斷地完善。1933年成立的聯邦存款保險公司（FDIC）其職能發(fā)生了巨大的變化，從最初的對參保銀行的許可審查以及資本恢復，到承接倒閉銀行的存款、負債及對有倒閉危險的銀行進行收購，再到負責對全國存款保險統(tǒng)一管理，具有承保者、監(jiān)管者和接收者的職能。

美國存款保險體系最大的優(yōu)點在于其風險處置能力極強，“及時糾正”原則體現了對風險處置時機的要求，FDIC 制定了嚴格的經營標準，根據金融機構運行情況，及時進行業(yè)務干預，及時糾正期限最多90 天，不會讓風險持續(xù)蔓延。當銀行申請破產保護時，FDIC 將采用最小成本法標準進行收購方投招標的方式選擇愿意接收問題銀行的承接者。FDIC 采取“周五銀行關閉、周一已保儲戶正常交易”的“五一機制”以最快的速度恢復存款人的正常交易。

作為國際上功能最為齊全的、“風險最小化”型存款保險制度的典型代表，美國的存款保險制度自1933年建立以來，在維護儲戶信心，清理問題機構，保障金融穩(wěn)定方面發(fā)揮了巨大作用。80 多年來，雖然美國經歷了多次金融危機，存款機構倒閉多達數千家，但是沒有一個儲戶的存款遭受損失。究其原因，就在于美國存款保險制度具有強大的風險處置職能，高效快捷的風險處置機制能夠及時的對問題機構實施及時有效的處置，及時的控制風險的傳遞及蔓延，減少基金損失，維護金融秩序，這是美國存款保險制度長期穩(wěn)定發(fā)展的第一要義。

（二）新加坡存款保險制度。1999年新加坡頒布《存款人保護法案》標志著新加坡存款保險制度的開啟，2001年6月成立了新加坡存款保險公司，隨后建立了相應的具有法律保障的存款保險制度。新加坡存款保險制度具有保護對象較廣，存款保險公司擁有事前監(jiān)管和提前干預職能的特點。

新加坡采取強制金融機構實行存款保險，2014年新加坡的311 家金融機構收到存款保險制度的保護，風險最高的互助儲蓄銀行占近30%的比重，保費采取簡化差別費率收取方法，保險費率依次為銀行0.08%；投資公司0.15%；保險公司0.15%；互助儲蓄銀行0.4%，體現風險較高的機構多繳費的原則。

新加坡存款保險公司的主要業(yè)務包括：收取保費、管理和運營存款保險基金、對破產機構進行處置，同時具有一定的風險管理、檢查權及建議監(jiān)管權。新加坡存款保險公司對經營不善金融機構的處置方式有利用金融控股公司作為第三方承接者的方式進行。

五、啟示

從美國、新加坡存款保險制度實施的經驗中得到以下啟示：存款保險公司完成政策性金融機構的重任，主要職責就是想盡一切辦法保護存款人的利益，不斷維護和完善一國的金融體系，使之安全穩(wěn)定的運行；國家和政府必須對存款保險機構加強監(jiān)管，不斷完善存款保險機構的職能，以便更好地發(fā)揮其風險管理和監(jiān)督檢查的職能，及時發(fā)現銀行等金融機構運作中存在的問題，及時控制銀行經營風險，最大限度地減少銀行危機的發(fā)生，以保護存款人和銀行的利益；政府部門一定要加強對有問題金融機構的監(jiān)管力度，高度重視金融機構不良資金回收動態(tài)，防止存款保險資金的流失；存款保險機構一定要及時發(fā)揮穩(wěn)定存款人信心、高效實現風險處置能力的優(yōu)勢，通過銀行倒閉風險處置和及時救助行為，來回復存款人對金融機構的信心，實行簡化的風險差別費率制度，提高存款保險公司資金回收率，賦予存款保險機構相應的監(jiān)督管理權，以及時糾正為基礎，多種方式相結合，以“五一機制”為導向，以便更好地開展存款保險業(yè)務。

［1］王海全，方婷.新加坡的存款保險制度及其對我國的啟示［J］.武漢金融，2009.11.

［2］樸明根.我國銀行存款保險制度研究［J］.保險研究，2010.10.

［3］郭永平.美國存款保險制度對我國的啟示［J］.時代金融，2014.10.