社區(qū)性農(nóng)村資金互助組織風(fēng)險管控需關(guān)注

陳海星

摘 要：2014年中央一號文件明確提出，發(fā)展新型農(nóng)村合作金融組織，推動社區(qū)性農(nóng)村資金互助組織發(fā)展。

關(guān)鍵字：社區(qū)性農(nóng)村;資金互助

中圖分類號：F832.35 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

0.引言

明確地方政府對新型農(nóng)村合作金融監(jiān)管職責(zé)，鼓勵地方建立風(fēng)險補(bǔ)償基金，有效防范金融風(fēng)險。這為農(nóng)村金融改革提供了良好的歷史機(jī)遇，社區(qū)性農(nóng)村資金互助組織（以下簡稱“互助組織”）亦應(yīng)運(yùn)而生?；ブM織的建立，有助于滿足廣大農(nóng)民對資金的需求，在一定程度上解決了農(nóng)民生產(chǎn)、生活方面的困難，但其在運(yùn)行過程中存在諸多風(fēng)險，亟需引起關(guān)注。

1.互助組織存在的優(yōu)勢及作用

1.1適應(yīng)了農(nóng)村金融發(fā)展變革的需要?；ブM織作為新型的農(nóng)村金融組織，是民間資本進(jìn)入金融業(yè)的一種途徑，響應(yīng)了國家支農(nóng)號召。其將廣大農(nóng)民通過資金入股方式聯(lián)合起來，適應(yīng)農(nóng)村生產(chǎn)方式變革的需要。

1.2緩解了農(nóng)村金融供給不充分的矛盾。這些基于農(nóng)民內(nèi)部信用合作而誕生的互助組織，通過便捷的借貸方式使成員以較少的資金入股就可貸到較大數(shù)額的資金，使用費(fèi)也低于金融機(jī)構(gòu)，在一定程度上滿足了農(nóng)民短期資金需求，降低了借款成本，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了重要作用。

1.3促進(jìn)了農(nóng)村良好信用環(huán)境的形成?；ブM織建立在“血緣、地緣、親緣”基礎(chǔ)之上，成員之間對彼此的家庭背景、信用狀況比較了解，具有信息對稱優(yōu)勢。通過資金互助建立了一定的信用共同體，借助信用共同體的優(yōu)勢，有效防止了濫用信用資本的行為發(fā)生，對改善民風(fēng)也起到推動作用。

1.4抑制了不法民間借貸行為的滋生。在農(nóng)民看來，互助組織不僅是救急的“小銀行”，還是其抵制農(nóng)村高利貸活動的堅強(qiáng)陣地，客觀上對不規(guī)范的民間借貸形成排擠，使民間金融逐步走向正規(guī)化。

2.存在的主要問題

2.1管理辦法缺位，法律支撐不足。目前，國家尚未出臺農(nóng)村合作金融發(fā)展管理辦法。盡管中央有政策，但是沒有專門的法律支持，這既使得互助組織運(yùn)行缺少規(guī)范，又使其生存發(fā)展面臨諸多障礙。

2.2內(nèi)部控制不嚴(yán)，抗風(fēng)險能力弱。一是相關(guān)制度不完善，執(zhí)行力不強(qiáng)，不同程度存在內(nèi)部人控制現(xiàn)象。二是風(fēng)險防范意識淡薄，風(fēng)險控制制度形同虛設(shè)。三是資金規(guī)模小，發(fā)展后勁不足。四是互助組織數(shù)量不多、規(guī)模不大，加之很多工作關(guān)系沒有理順，還沒成立縣級聯(lián)合社，其聯(lián)合起來抗拒風(fēng)險的能力尚未形成。

2.3監(jiān)督管理不力，信用問題突顯。一是互助組織雖由地方政府批準(zhǔn)，但目前還沒有自上而下地建立起相關(guān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，難以系統(tǒng)地開展檢查指導(dǎo)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、工作交流等。二是互助組織貸款對象是入股成員，因部分農(nóng)民信用意識淡薄，或因自然災(zāi)害、市場變化等影響還款能力，致其不能及時還本付息。此外，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民資金需求加大，互助組織現(xiàn)有資金規(guī)模難以滿足需求，勢必會突破原有邊界，向外部逐步擴(kuò)大信用圈，將會加重借貸過程中信息不對稱的問題。

3.政策建議

3.1切實(shí)加強(qiáng)法律支撐。建議在國家或省級層面上出臺有關(guān)農(nóng)村合作金融發(fā)展的管理性文件，明確互助組織的登記機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管部門、業(yè)務(wù)監(jiān)管部門及其監(jiān)管職責(zé)，建立健全監(jiān)督管理體系，為互助組織的健康發(fā)展提供寬松的發(fā)展環(huán)境，并給予合作金融法律支持。

3.2嚴(yán)格規(guī)范內(nèi)部控制。一是政府應(yīng)幫助互助組織健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，制定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，實(shí)行嚴(yán)格的目標(biāo)管理和責(zé)任追究制，促使其依法合規(guī)運(yùn)營。二是在財務(wù)管理上，堅持入股手續(xù)、賬務(wù)處置規(guī)范，日常管理到位。三是堅持服務(wù)“兩內(nèi)”原則，即吸納社員不得突破本行政區(qū)域，互助金不得超越本社社員范疇。四是在執(zhí)行利率上，堅持“傾斜互助”原則，即吸收互助金不得同于銀行同期利率標(biāo)準(zhǔn)，投放互助金不得高于規(guī)定限額。五是在資金投放上，堅持認(rèn)真審核、規(guī)范記錄、短期小額原則，單筆和單戶互助金投放不得超過章程規(guī)定比例和投放周期。

3.3定期考核資金風(fēng)險防范體系內(nèi)容。風(fēng)險體系制定后，并不是一成不變的，隨著時間的推移，工作內(nèi)容的變化，工作流程的改動，業(yè)務(wù)環(huán)境的調(diào)整等種種原因，我們的資金風(fēng)險防范體系也要隨之變動，要有充足的實(shí)際實(shí)用性，不斷更新不斷將新產(chǎn)生的風(fēng)險加以防范，避免發(fā)生資金風(fēng)險。結(jié)合當(dāng)前農(nóng)村資金互助組織的財務(wù)運(yùn)行情況，設(shè)立一個統(tǒng)一的資金管理平臺，即各個部門所涉及的資金使用需求均應(yīng)在資金管理平臺上提交，通過資金平臺的流程加以審核，定期對所有提交過的資金使用數(shù)據(jù)進(jìn)行分析通報;其次是根據(jù)農(nóng)村資金互助組織開展的階段性工作資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，如統(tǒng)計緊急用款額度，并計算緊急用款率，以便考核該部門的用款準(zhǔn)確性、合理性、真實(shí)性;第三要計算資金平臺執(zhí)行數(shù)額與現(xiàn)金流額度的差異率，通過這個指標(biāo)考核公司機(jī)關(guān)部門的資金計劃使用情況，差異率大說明該部門存在大量的計劃外工作，如此管理層就應(yīng)該多多加以關(guān)注，考核現(xiàn)場實(shí)際情況是否真實(shí)使用了這筆資金，能有效控制謊報自己、額外報銷留存小金庫的資金風(fēng)險。

3.4全面強(qiáng)化監(jiān)督管理。主管部門應(yīng)有效實(shí)施監(jiān)管職責(zé)。一是嚴(yán)把“入口關(guān)”。對興辦地域、股東資質(zhì)、社員構(gòu)成、經(jīng)營場所、風(fēng)險承諾等進(jìn)行嚴(yán)格審查。二是嚴(yán)把“監(jiān)管關(guān)”。研究制定互助組織監(jiān)管辦法，明確相關(guān)責(zé)任主體的監(jiān)管職責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督其運(yùn)轉(zhuǎn)情況，及時把握其經(jīng)營動態(tài)，把資金安全風(fēng)險降到最低。三是嚴(yán)把“聯(lián)保關(guān)”。把維護(hù)和保證入股社員利益放在首位。對因經(jīng)營管理不善，導(dǎo)致資金兌付或分紅困難的互助社，及時予以干預(yù)。后果嚴(yán)重的，按照聯(lián)保責(zé)任實(shí)行鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政兜底，確保社員利益不受損失。四是加強(qiáng)政策培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使其提升合規(guī)意識，提高管理能力及專業(yè)技能，防止出現(xiàn)操作失誤和道德風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)：

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