中國(guó)低碳出口的路徑選擇與制度安排

史學(xué)瀛+潘曉濱

摘 要：低碳出口是一國(guó)出口貿(mào)易與低碳經(jīng)濟(jì)主流趨勢(shì)相融合的產(chǎn)物。作為世界第一大貿(mào)易出口國(guó)和溫室氣體排放國(guó)，完成低碳出口轉(zhuǎn)型是中國(guó)實(shí)現(xiàn)對(duì)外貿(mào)易可持續(xù)發(fā)展的必然抉擇。在路徑選擇上，中國(guó)應(yīng)從宏觀經(jīng)濟(jì)、中觀產(chǎn)業(yè)和微觀企業(yè)層面，探索低碳出口“點(diǎn)—線—面”有機(jī)結(jié)合的路徑模式。同時(shí)在制度安排層面，穩(wěn)步納入碳約束措施，倒逼國(guó)內(nèi)出口產(chǎn)業(yè)完成低碳發(fā)展轉(zhuǎn)型，培育出口企業(yè)的低碳競(jìng)爭(zhēng)力。在制度工具的選擇上，探索實(shí)行碳排放交易這類(lèi)基于市場(chǎng)的減排選項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)與國(guó)際實(shí)踐的接軌。

關(guān)鍵詞： 低碳出口;路徑選擇;制度安排;低碳壁壘;碳排放交易

中圖分類(lèi)號(hào)：F752 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-1502（2015）02-0029-07

一、問(wèn)題的提出

低碳經(jīng)濟(jì)是以低能耗、低排放、低污染為主要特征，以實(shí)現(xiàn)較高的碳生產(chǎn)率、較高的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、較高的生活質(zhì)量為最終目標(biāo)的新型經(jīng)濟(jì)模式。[1]低碳經(jīng)濟(jì)的根本目的是使人類(lèi)社會(huì)的發(fā)展擺脫以傳統(tǒng)化石能源為代表的高碳排放、高強(qiáng)度能源消耗模式，為減緩氣候變化和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。低碳經(jīng)濟(jì)被認(rèn)為是人類(lèi)工業(yè)文明史上繼蒸汽革命、電氣革命、信息革命之后又一次具有劃時(shí)代意義的變革——能源革命。[2]其核心內(nèi)容在于提高能效，改善能源結(jié)構(gòu)，使用清潔能源，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與資源環(huán)境保護(hù)雙贏的局面。

低碳時(shí)代的到來(lái)對(duì)中國(guó)而言，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。中國(guó)當(dāng)前正處于快速推進(jìn)的工業(yè)化中期階段，能源消耗猛增導(dǎo)致溫室氣體排放量居高不下。根據(jù)世界銀行的統(tǒng)計(jì)，2006 年中國(guó)已超過(guò)美國(guó)成為世界第一大溫室氣體排放國(guó)。雖然暫不承擔(dān)國(guó)際減排義務(wù)，但作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)快速崛起的新興大國(guó)，中國(guó)面臨著越來(lái)越大的國(guó)際壓力，在未來(lái)的氣候談判中很難繼續(xù)站在非附件I國(guó)家的隊(duì)伍中。從某種意義上講，《京都議定書(shū)》是中國(guó)最后的保護(hù)傘，未來(lái)必將承擔(dān)強(qiáng)制減排的國(guó)際義務(wù)。為了做好準(zhǔn)備，我國(guó)政府制定了2020年減排40%～45%的排放強(qiáng)度下降目標(biāo)，使國(guó)內(nèi)不同產(chǎn)業(yè)提前適應(yīng)碳約束時(shí)代的到來(lái)。

與此同時(shí)，中國(guó)加入WTO后十多年間已然成長(zhǎng)為一個(gè)名副其實(shí)的貿(mào)易大國(guó)，出口貿(mào)易額在2009年躍居世界首位，占有全球份額超過(guò)10%。[3]出口貿(mào)易作為拉動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要引擎之一，其規(guī)模的不斷擴(kuò)張卻加劇了國(guó)內(nèi)的溫室氣體排放，這種狀況與中國(guó)的出口貿(mào)易規(guī)模、出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和國(guó)際分工發(fā)展階段是分不開(kāi)的。有效把握低碳時(shí)代的挑戰(zhàn)和歷史機(jī)遇，轉(zhuǎn)變中國(guó)當(dāng)前出口貿(mào)易的發(fā)展模式勢(shì)在必行，而低碳出口則是實(shí)現(xiàn)這一過(guò)程的必然選擇。如何能夠順利完成中國(guó)出口貿(mào)易的低碳轉(zhuǎn)型，進(jìn)行既符合中國(guó)國(guó)情又順應(yīng)低碳經(jīng)濟(jì)規(guī)律的路徑選擇和制度安排，是本文要探索的關(guān)鍵問(wèn)題所在。

二、低碳時(shí)代中國(guó)出口貿(mào)易面臨的主要挑戰(zhàn)

（一）碳泄漏產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移——中國(guó)高碳出口增長(zhǎng)的催化劑

碳泄漏（Carbon Leakage）是指在宏觀經(jīng)濟(jì)和中觀產(chǎn)業(yè)層面，由于國(guó)家或地區(qū)實(shí)施針對(duì)溫室氣體排放或其他環(huán)境領(lǐng)域的管制措施，導(dǎo)致受影響產(chǎn)業(yè)部門(mén)內(nèi)控排實(shí)體生產(chǎn)成本的增加和產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力水平的相應(yīng)降低，并最終促使這些產(chǎn)業(yè)部門(mén)內(nèi)的生產(chǎn)者向沒(méi)有實(shí)施溫室氣體排放管制政策的國(guó)家或地區(qū)進(jìn)行轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象。[4]碳泄漏本質(zhì)是一種高排放產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移，是受影響產(chǎn)業(yè)或企業(yè)為維持自身競(jìng)爭(zhēng)力而選擇規(guī)避排放管制措施的行為。碳泄漏導(dǎo)致的直接影響結(jié)果是實(shí)施排放管制國(guó)家或地區(qū)產(chǎn)能的流失，同時(shí)管轄范圍排放量的減少將被管轄范圍外增加的溫室氣體排放量所抵消，由于以二氧化碳為代表的溫室氣體具有全球流動(dòng)性，任何地點(diǎn)排放量的增加都會(huì)給某一特定國(guó)家或地區(qū)減排措施的環(huán)境效果帶來(lái)負(fù)面影響。

在京都機(jī)制下，承擔(dān)強(qiáng)制減排義務(wù)的發(fā)達(dá)國(guó)家需要制定嚴(yán)格的碳約束措施來(lái)減少管轄范圍內(nèi)的溫室氣體排放，而廣大發(fā)展中國(guó)家暫不承擔(dān)此項(xiàng)義務(wù)。這種情況便容易導(dǎo)致碳泄漏的發(fā)生，發(fā)達(dá)國(guó)家的高排放產(chǎn)業(yè)，尤其是面臨激烈國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的部門(mén)，通過(guò)對(duì)外投資方式向不承擔(dān)強(qiáng)制減排義務(wù)的發(fā)展中國(guó)家以及溫室氣體排放規(guī)制寬松的國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，導(dǎo)致的結(jié)果是發(fā)達(dá)國(guó)家獲得的碳減排效果，是以發(fā)展中國(guó)家的碳排放顯著增加為代價(jià)，甚至造成全球碳排放不減反增，與保護(hù)環(huán)境目標(biāo)背道而馳的局面。值得注意的是，避免碳泄漏是發(fā)達(dá)國(guó)家補(bǔ)貼國(guó)內(nèi)貿(mào)易暴露型產(chǎn)業(yè)，對(duì)發(fā)展中國(guó)家構(gòu)筑低碳壁壘的主要依據(jù)。作為“世界工廠”，中國(guó)承接了發(fā)達(dá)國(guó)家碳泄漏產(chǎn)業(yè)的大量轉(zhuǎn)移，顯著增加了國(guó)內(nèi)的溫室氣體排放量，卻又必須直面發(fā)達(dá)國(guó)家以碳泄漏為借口構(gòu)筑的低碳壁壘。

（二）貿(mào)易隱含碳的核算——中國(guó)出口貿(mào)易的歧視待遇

貿(mào)易隱含碳（Embodied Carbon）是指，在中觀產(chǎn)業(yè)和微觀企業(yè)層面，在貿(mào)易類(lèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)、制造乃至運(yùn)輸?shù)日麄€(gè)產(chǎn)業(yè)鏈中所產(chǎn)生的直接與間接的碳排放量，但并不包括產(chǎn)品本身和下游使用過(guò)程中的排放量。[5]近年來(lái)，在全球應(yīng)對(duì)氣候變化的大背景下，國(guó)際貿(mào)易中的隱含碳排放問(wèn)題得到了國(guó)內(nèi)外學(xué)界的高度重視，并主要從發(fā)達(dá)國(guó)家的進(jìn)口貿(mào)易和發(fā)展中國(guó)家的出口貿(mào)易兩個(gè)角度對(duì)貿(mào)易隱含碳問(wèn)題進(jìn)行了研究。由中英學(xué)者聯(lián)合發(fā)表在《能源政策》雜志上的研究結(jié)果表明，2004年英國(guó)實(shí)現(xiàn)了國(guó)內(nèi)11%的溫室氣體減排，但由于從中國(guó)進(jìn)口碳排放密集型產(chǎn)品，在核算產(chǎn)品的隱含碳后，英國(guó)當(dāng)年由于這些產(chǎn)品的進(jìn)口和消費(fèi)事實(shí)上增加了19%的溫室氣體排放。[6]中國(guó)作為最大的出口貿(mào)易國(guó)，隱含碳排放問(wèn)題十分突出。從某種意義上講，我國(guó)出口貿(mào)易變相為他國(guó)承擔(dān)了溫室氣體排放，不僅消耗了本國(guó)大量能源，而且導(dǎo)致了國(guó)內(nèi)溫室氣體排放量的顯著增長(zhǎng)。

國(guó)際貿(mào)易中排放責(zé)任認(rèn)定問(wèn)題日益成為全球氣候談判中的焦點(diǎn)，其認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)包括了直接造成排放的生產(chǎn)者負(fù)擔(dān)原則，以及導(dǎo)致排放產(chǎn)生的消費(fèi)者負(fù)擔(dān)原則。[7]發(fā)達(dá)國(guó)家采用進(jìn)口來(lái)取代國(guó)內(nèi)高碳產(chǎn)品的生產(chǎn)，減少?lài)?guó)內(nèi)的排放總量，但是其所維持的進(jìn)口和消費(fèi)對(duì)于全球溫室氣體減排產(chǎn)生了負(fù)面作用。因此，在未來(lái)的國(guó)際氣候談判中，更應(yīng)當(dāng)從對(duì)貿(mào)易類(lèi)產(chǎn)品生產(chǎn)與消費(fèi)兩個(gè)角度進(jìn)行綜合考慮來(lái)重新劃定碳排放責(zé)任。貿(mào)易隱含碳的計(jì)量應(yīng)由生產(chǎn)者負(fù)擔(dān)向消費(fèi)者負(fù)擔(dān)原則轉(zhuǎn)變，體現(xiàn)了廣大發(fā)展中國(guó)家的利益訴求，并可能會(huì)影響未來(lái)潛在氣候變化國(guó)際法律的制定。但在目前由發(fā)達(dá)國(guó)家主導(dǎo)的以生產(chǎn)者負(fù)責(zé)原則作為貿(mào)易隱含碳核算的大背景下，以高碳產(chǎn)品為主要部分的中國(guó)出口貿(mào)易顯然處于十分被動(dòng)的地位。

（三）碳標(biāo)簽的興起——中國(guó)出口產(chǎn)品尚缺的資格證書(shū)

碳標(biāo)簽（Carbon Labeling）是在微觀企業(yè)層面，對(duì)產(chǎn)品在生產(chǎn)過(guò)程中的溫室氣體排放量進(jìn)行核算后，將產(chǎn)品整個(gè)生命周期中的碳排放以核算數(shù)值的方式在產(chǎn)品標(biāo)簽上加以標(biāo)注，使消費(fèi)者充分獲知產(chǎn)品的碳排放信息，引導(dǎo)消費(fèi)者選擇低碳產(chǎn)品，以達(dá)到節(jié)能減排的目的。[8]碳標(biāo)簽經(jīng)常被廣大發(fā)展中國(guó)家當(dāng)作發(fā)達(dá)國(guó)家所推行的低碳壁壘，但該措施像其他許多綠色壁壘一樣，也有善意和惡意之分。[9]筆者認(rèn)為，大多數(shù)碳標(biāo)簽制度都是中性的，其有助于引導(dǎo)企業(yè)應(yīng)用低碳技術(shù)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)低碳生產(chǎn)模式，提升企業(yè)在公眾中的社會(huì)責(zé)任形象與地位，進(jìn)而向全社會(huì)推行以節(jié)能減排為導(dǎo)向的低碳產(chǎn)品采購(gòu)和消費(fèi)模式。

美歐發(fā)達(dá)國(guó)家是碳標(biāo)簽制度的積極倡導(dǎo)者，并以立法形式要求本國(guó)生產(chǎn)商以及進(jìn)口商完成低碳產(chǎn)品認(rèn)證。歐盟甚至在2009年頒布了《所有能耗相關(guān)產(chǎn)品生態(tài)設(shè)計(jì)框架指令》，即《ErP指令》。該指令對(duì)歐盟市場(chǎng)銷(xiāo)售的產(chǎn)品提出了生態(tài)技術(shù)要求，并將產(chǎn)品在生命周期內(nèi)對(duì)能源、環(huán)境和自然資源的影響納入考慮之中。除政府層面積極推動(dòng)之外，一些大型跨國(guó)公司也強(qiáng)制要求他們的供應(yīng)商或合作伙伴對(duì)其產(chǎn)品完成低碳認(rèn)證，甚至按照供應(yīng)商貫徹的程度對(duì)其產(chǎn)品進(jìn)行分級(jí)，執(zhí)行不同的合作政策。目前，碳標(biāo)簽在中國(guó)出口企業(yè)的普及程度并不高，這主要受到認(rèn)識(shí)水平和成本因素的制約，并有待國(guó)家和行業(yè)層面的推動(dòng)。

（四）邊境碳調(diào)整——中國(guó)出口貿(mào)易可能遭遇的“低碳反傾銷(xiāo)”

碳關(guān)稅（Carbon Tariff）也被稱(chēng)作邊境碳調(diào)整（Border Carbon Adjustment，BCA），是指在中觀產(chǎn)業(yè)和微觀企業(yè)層面，一國(guó)針對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品根據(jù)其能耗量或溫室氣體排放量等指標(biāo)而征收的特別關(guān)稅，或施加的其他形式經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。碳關(guān)稅的概念最早由時(shí)任法國(guó)總統(tǒng)希拉克提出，承擔(dān)京都強(qiáng)制減排義務(wù)的附件I國(guó)家認(rèn)為，由于率先實(shí)施嚴(yán)格的碳約束政策，或者采用碳稅或碳排放交易機(jī)制等基于市場(chǎng)的手段，將使其排放密集型和貿(mào)易暴露型產(chǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力受損，因此有必要針對(duì)未簽署《京都議定書(shū)》的國(guó)家（如美國(guó)）或京都機(jī)制下不承擔(dān)強(qiáng)制義務(wù)的非附件I國(guó)家（廣大發(fā)展中國(guó)家）進(jìn)口的產(chǎn)品課稅。被征收碳關(guān)稅的產(chǎn)品具有以下三個(gè)特征：首先，產(chǎn)品在出口國(guó)生產(chǎn)過(guò)程中沒(méi)有納入任何碳成本，或納入的碳成本低于進(jìn)口國(guó)核算標(biāo)準(zhǔn);其次，在進(jìn)口國(guó)生產(chǎn)的同類(lèi)產(chǎn)品承擔(dān)碳成本;再次，國(guó)外產(chǎn)品進(jìn)口到本國(guó)內(nèi)要與進(jìn)口國(guó)的同類(lèi)產(chǎn)品產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。[10]

碳關(guān)稅在表現(xiàn)形式上多種多樣，并不一定以海關(guān)邊境稅收調(diào)整的形式出現(xiàn)，還包括了配額購(gòu)買(mǎi)、碳審計(jì)或進(jìn)口擔(dān)保等形式。例如，美國(guó)在2009年眾議院通過(guò)的《清潔能源與安全法案》中曾規(guī)定了進(jìn)口商需要購(gòu)買(mǎi)一定數(shù)量的國(guó)際儲(chǔ)備配額才能進(jìn)行特定產(chǎn)品的進(jìn)口。而歐盟排放交易機(jī)制在第三交易期（2013-2020）針對(duì)所有飛經(jīng)歐盟空域的民用航班，要求其航空公司根據(jù)核算排放量購(gòu)買(mǎi)一定比例航空排放配額，且免費(fèi)分配比例逐年降低。又如，美國(guó)聯(lián)邦環(huán)保署自2010年要求所有發(fā)動(dòng)機(jī)產(chǎn)品出口商繳納每臺(tái)發(fā)動(dòng)機(jī)最低25美元的排放保證金，每家出口美國(guó)市場(chǎng)的企業(yè)最少一次性繳納50萬(wàn)美元，保證金根據(jù)發(fā)動(dòng)機(jī)生產(chǎn)商的銷(xiāo)售進(jìn)行調(diào)整，且只能增加不能減少。

毫無(wú)疑問(wèn)，碳關(guān)稅的單邊引入削弱了進(jìn)口產(chǎn)品的成本優(yōu)勢(shì)，在形式上似乎維護(hù)了本國(guó)與進(jìn)口產(chǎn)品的公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。但究其本質(zhì)，碳關(guān)稅仍然是一種貿(mào)易保護(hù)主義性質(zhì)的低碳壁壘，是一種缺乏國(guó)際法律依據(jù)的“低碳反傾銷(xiāo)”。正如中國(guó)商務(wù)部在 2009 年7月3日的表態(tài)，“這種做法不僅違反了WTO的自由貿(mào)易規(guī)則，而且違背了《京都議定書(shū)》所確定的發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家在氣候變化領(lǐng)域共同但有區(qū)別的責(zé)任原則（CBDR），實(shí)施碳關(guān)稅是借環(huán)境保護(hù)之名，行貿(mào)易保護(hù)之實(shí)，嚴(yán)重?fù)p害發(fā)展中國(guó)家的利益，中國(guó)對(duì)此堅(jiān)決反對(duì)?！?/p>

三、中國(guó)構(gòu)建低碳出口的路徑選擇

入世后的十多年間，中國(guó)出口貿(mào)易高速增長(zhǎng)在拉動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時(shí)，也帶來(lái)了環(huán)境惡化與溫室氣體排放量猛增的負(fù)外部性。因此，在低碳經(jīng)濟(jì)業(yè)已成為全球主流發(fā)展趨勢(shì)的大背景下，中國(guó)必須對(duì)未來(lái)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)格局進(jìn)行調(diào)整，從國(guó)家總體的宏觀經(jīng)濟(jì)層面、出口產(chǎn)業(yè)的中觀層面以及出口企業(yè)的微觀層面齊頭并進(jìn)，形成“三級(jí)層進(jìn)，四組并行，內(nèi)外結(jié)合”的路徑模式，探索適合中國(guó)國(guó)情的低碳出口之路。

第一，在宏觀層面，國(guó)家要以戰(zhàn)略規(guī)劃、立法與政策制定的層進(jìn)路徑模式保障和推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展，強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)，為低碳出口轉(zhuǎn)型保駕護(hù)航。

低碳經(jīng)濟(jì)作為一種新的經(jīng)濟(jì)形態(tài)，其成長(zhǎng)過(guò)程需要國(guó)家的宏觀戰(zhàn)略規(guī)劃，以及法律保障和政策支持。在戰(zhàn)略規(guī)劃層面，很多國(guó)家和地區(qū)都制定了分階段的短期、中期和長(zhǎng)期減排及低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型目標(biāo)。歐盟在這一領(lǐng)域仍然是領(lǐng)跑者，在后京都時(shí)代，歐盟為其成員國(guó)分別制定了2020年“20-20-20”組合政策目標(biāo)、2030年氣候與能源框架規(guī)劃以及2050年減排路線圖。在立法層面，世界上已有近30個(gè)國(guó)家和地區(qū)對(duì)氣候變化減緩和適應(yīng)、減少溫室氣體排放、推動(dòng)本國(guó)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行了相關(guān)立法。其中包括英國(guó)制定的《氣候變化法案》、美國(guó)參議院審議的《低碳經(jīng)濟(jì)法案》、瑞士制定的《減少二氧化碳排放法案》、新西蘭通過(guò)的《應(yīng)對(duì)氣候變化法案》等。[11]法律的制定保障了這些國(guó)家和地區(qū)減排和推進(jìn)向低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的進(jìn)一步開(kāi)展。在政策推進(jìn)層面，這些國(guó)家或地區(qū)也相繼采取了基于命令控制的傳統(tǒng)環(huán)境規(guī)制手段，以及碳排放交易機(jī)制、碳稅、碳抵消信用機(jī)制等基于經(jīng)濟(jì)手段的政策措施對(duì)溫室氣體排放進(jìn)行規(guī)制，并輔之以可再生能源支持政策、能效標(biāo)準(zhǔn)的制定、能效提高激勵(lì)措施、碳捕獲與封存技術(shù)，以及土地利用和森林碳匯方面的政策。

中國(guó)政府應(yīng)充分借鑒并學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家推進(jìn)低碳發(fā)展的先進(jìn)路徑規(guī)劃和管理經(jīng)驗(yàn)，在宏觀層面以戰(zhàn)略規(guī)劃、立法和政策制定的層進(jìn)路徑模式加以推進(jìn)，對(duì)有利于中國(guó)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展和應(yīng)對(duì)氣候變化的措施積極吸納和推進(jìn)，以?xún)?yōu)惠的經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、環(huán)境保護(hù)和能源政策措施引導(dǎo)并鼓勵(lì)中國(guó)低碳經(jīng)濟(jì)和出口貿(mào)易的建設(shè)與發(fā)展，對(duì)不利于中國(guó)低碳發(fā)展的領(lǐng)域進(jìn)行果斷調(diào)整，以銳意進(jìn)取的改革勇氣找到一條適合中國(guó)現(xiàn)實(shí)國(guó)情的低碳發(fā)展新戰(zhàn)略。我們欣喜地看到，國(guó)家層面的《氣候變化應(yīng)對(duì)法》草案在2014年7月起草完成，并將在后續(xù)進(jìn)入論證和提交審議階段。[12]該法的最終確立將對(duì)我國(guó)實(shí)現(xiàn)低碳出口轉(zhuǎn)型提供根本法律保障。

第二，在中觀產(chǎn)業(yè)層面，國(guó)家應(yīng)逐步調(diào)整國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)高碳出口產(chǎn)業(yè)低碳化，培育低碳出口新產(chǎn)業(yè)，同時(shí)升級(jí)能源利用結(jié)構(gòu)，優(yōu)化國(guó)外直接投資的準(zhǔn)入領(lǐng)域，以“四個(gè)并行”的路徑模式促使我國(guó)出口產(chǎn)業(yè)整體向低碳模式過(guò)渡。

根據(jù)《2013中國(guó)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略報(bào)告》，中國(guó)近30%的二氧化碳排放是由出口到國(guó)外產(chǎn)品的隱含碳排放所導(dǎo)致的，由于目前排放計(jì)量是基于不公平的生產(chǎn)者負(fù)責(zé)原則，國(guó)內(nèi)出口商在賺取微薄利潤(rùn)的同時(shí)，伴隨出口的碳排放量將被計(jì)入中國(guó)的排放清單，而產(chǎn)品輸出到國(guó)外滿足了進(jìn)口國(guó)的高碳消費(fèi)。因此，國(guó)家在產(chǎn)業(yè)政策及配套措施上應(yīng)從四個(gè)方面平行推進(jìn)出口產(chǎn)業(yè)向低碳模式轉(zhuǎn)型。

其一，國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)部門(mén)，尤其是高能源強(qiáng)度和高貿(mào)易暴露度的出口產(chǎn)業(yè)，將成為控制我國(guó)出口貿(mào)易溫室氣體排放的主戰(zhàn)場(chǎng)。首先，應(yīng)以減少特定出口產(chǎn)業(yè)能源消耗、降低溫室氣體排放和提高能源利用率為目標(biāo)，認(rèn)真落實(shí)國(guó)家淘汰落后產(chǎn)能政策，建立落后產(chǎn)能淘汰機(jī)制，限制新產(chǎn)能的盲目擴(kuò)大。其次，應(yīng)積極構(gòu)建低碳產(chǎn)業(yè)體系，促進(jìn)形成符合低碳發(fā)展規(guī)律的生產(chǎn)方式和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，積極引導(dǎo)傳統(tǒng)出口產(chǎn)業(yè)部門(mén)采用清潔生產(chǎn)工藝和技術(shù)，尤其是鋼鐵、水泥等傳統(tǒng)高碳出口產(chǎn)業(yè)向低碳化轉(zhuǎn)變?；谛姓钚偷漠a(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，以及基于市場(chǎng)的排放交易或稅收手段，都是可以發(fā)揮倒逼轉(zhuǎn)型激勵(lì)作用的政策工具。

其二，國(guó)家政策應(yīng)向低碳戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)進(jìn)行傾斜，并在財(cái)政、稅收、信貸等政策上加大扶持力度。應(yīng)增加第三產(chǎn)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重，尤其要提高現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)比例?，F(xiàn)代服務(wù)業(yè)是一種低能耗、污染少而且能夠吸納大量勞動(dòng)力就業(yè)的新興低碳產(chǎn)業(yè)。目前，歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家的服務(wù)業(yè)占其國(guó)民經(jīng)濟(jì)的比重高達(dá)70%，這也是這些國(guó)家從容進(jìn)行低碳轉(zhuǎn)型的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。相比之下，中國(guó)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的比重仍然不及目前世界的平均水平，未來(lái)的發(fā)展空間很大。因此，大力發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)對(duì)于促進(jìn)中國(guó)低碳出口轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過(guò)渡至關(guān)重要。尤其可以?xún)?yōu)先發(fā)展現(xiàn)代通信產(chǎn)業(yè)、金融服務(wù)、現(xiàn)代旅游業(yè)、低碳環(huán)保服務(wù)業(yè)等。

其三，優(yōu)化能源利用結(jié)構(gòu)，積極推廣節(jié)能和提高能效手段。以化石燃料燃燒為代表的能源活動(dòng)構(gòu)成了人為溫室氣體排放的主要部分，而中國(guó)以煤炭為主要一次能源的現(xiàn)狀更是加劇了單位產(chǎn)值的溫室氣體排放。為此，優(yōu)化能源使用成為中國(guó)節(jié)能減排的重要組成部分。一方面，從能源需求角度，應(yīng)在現(xiàn)有能源結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，采用技術(shù)更新和改造等方法提高能源利用效率，減少不必要的能源浪費(fèi)和溫室氣體排放;另一方面，從能源供給角度，逐步采用更加清潔的天然氣替代煤炭、石油等高碳燃料，提高其在一次能源中的比重，同時(shí)通過(guò)技術(shù)引進(jìn)與研發(fā)創(chuàng)新，積極發(fā)展風(fēng)能、太陽(yáng)能、生物質(zhì)能、潮汐能、地?zé)崮艿鹊吞紵o(wú)碳的可再生能源，降低傳統(tǒng)化石能源的使用比例，從而在能源使用環(huán)節(jié)有效降低出口產(chǎn)業(yè)中的碳排放強(qiáng)度和排放水平。同時(shí)，應(yīng)注重平衡能源結(jié)構(gòu)調(diào)整的規(guī)模與速度，使其與中國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的步驟與過(guò)程相吻合，減少對(duì)傳統(tǒng)化石能源的過(guò)度依賴(lài)應(yīng)當(dāng)是漸進(jìn)式的。

其四，限制國(guó)外高排放產(chǎn)業(yè)向我國(guó)出口部門(mén)轉(zhuǎn)移，優(yōu)化外商直接投資的領(lǐng)域，避免碳泄漏的發(fā)生。長(zhǎng)期以來(lái)，由于中國(guó)的環(huán)境門(mén)檻較低，來(lái)自發(fā)達(dá)國(guó)家大批高能耗、高排放和高污染投資項(xiàng)目落戶(hù)我國(guó)，直接或間接增大了我國(guó)的溫室氣體排放。鑒于境外投資企業(yè)出口份額在我國(guó)出口貿(mào)易中占有較大比重，優(yōu)化外商直接投資的準(zhǔn)入領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè)類(lèi)型，是低碳經(jīng)濟(jì)大背景下促進(jìn)出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)完成低碳化轉(zhuǎn)變的重要組成部分。因此，要提高外商直接投資的準(zhǔn)入門(mén)檻，把利用外資的著眼點(diǎn)由過(guò)去單純重視經(jīng)濟(jì)效益向經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)平衡考慮轉(zhuǎn)變，碳生產(chǎn)率的高低，以及絕對(duì)的溫室氣體排放增量將是判別外商投資準(zhǔn)入的重要考量因素。任何國(guó)外的碳泄漏產(chǎn)業(yè)以及不利于我國(guó)出口產(chǎn)業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的直接投資都應(yīng)被禁止或限制進(jìn)入。

第三，在微觀企業(yè)層面，國(guó)家應(yīng)鼓勵(lì)出口企業(yè)正視碳成本，通過(guò)提高碳生產(chǎn)率增強(qiáng)低碳國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)引導(dǎo)企業(yè)適應(yīng)國(guó)際碳規(guī)則，培育企業(yè)積極參與應(yīng)對(duì)氣候變化的責(zé)任感。

長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)企業(yè)憑借低廉的勞動(dòng)力和原材料成本優(yōu)勢(shì)參與國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)，傳統(tǒng)的低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)模式經(jīng)常會(huì)遭致進(jìn)口國(guó)“雙反一?！焙图夹g(shù)性貿(mào)易壁壘的限制。同時(shí)由于中國(guó)國(guó)內(nèi)的環(huán)境規(guī)制標(biāo)準(zhǔn)較低，環(huán)境外部性并沒(méi)有真正內(nèi)化為企業(yè)的生產(chǎn)成本，因此碳密集型出口產(chǎn)品很可能遭遇進(jìn)口國(guó)新型低碳壁壘的沖擊。為此，國(guó)家應(yīng)從內(nèi)外兩個(gè)維度提升出口企業(yè)低碳時(shí)代的適應(yīng)力。

從內(nèi)部視角看，國(guó)家應(yīng)引導(dǎo)出口企業(yè)正確認(rèn)識(shí)溫室氣體排放的環(huán)境外部性問(wèn)題，通過(guò)各類(lèi)政策工具讓企業(yè)逐步適應(yīng)對(duì)排放成本的消化吸收，并激勵(lì)企業(yè)通過(guò)低碳技術(shù)的應(yīng)用或低碳產(chǎn)品的創(chuàng)新研發(fā)，真正完成從高碳排放生產(chǎn)向低碳出口發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變。一方面，國(guó)家應(yīng)鼓勵(lì)出口企業(yè)通過(guò)采用國(guó)內(nèi)外先進(jìn)低碳生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備，降低單位產(chǎn)品的能耗和溫室氣體排放水平。另一方面，可以設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)低碳基金或采用其他資助手段，在WTO綠色補(bǔ)貼規(guī)則允許的范圍內(nèi)，對(duì)企業(yè)高碳排放生產(chǎn)環(huán)節(jié)的升級(jí)替代研發(fā)給予支持。

從外部視角看，國(guó)家應(yīng)提供信息窗口幫助出口企業(yè)及時(shí)了解主要進(jìn)口國(guó)已經(jīng)或即將實(shí)施的低碳標(biāo)準(zhǔn)和低碳技術(shù)法規(guī)，并督導(dǎo)國(guó)內(nèi)出口企業(yè)嚴(yán)格按照新標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范組織生產(chǎn)，以規(guī)避潛在低碳壁壘對(duì)某些出口產(chǎn)業(yè)可能帶來(lái)的沖擊。與此同時(shí)，國(guó)家還應(yīng)通過(guò)有效的政策激勵(lì)機(jī)制，幫助出口企業(yè)掌握國(guó)際上前沿的低碳技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，鼓勵(lì)企業(yè)開(kāi)展符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的低碳產(chǎn)品認(rèn)證，提升出口企業(yè)應(yīng)對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的認(rèn)識(shí)能力。

四、中國(guó)實(shí)現(xiàn)低碳出口的制度安排

制度安排是對(duì)低碳出口路徑選擇的具體實(shí)施，貫穿于宏觀、中觀和微觀路徑層級(jí)的各個(gè)方面。低碳出口的制度安排，既需要新制度的創(chuàng)立，也離不開(kāi)既有制度體系的完善，其中碳約束制度體系的建立是我國(guó)低碳出口制度安排的關(guān)鍵。

（一）建立國(guó)家層面的碳稅和碳排放交易制度

不同于傳統(tǒng)的命令控制型環(huán)境規(guī)制措施，碳排放交易和碳稅是兩個(gè)主要的基于經(jīng)濟(jì)手段的溫室氣體排放約束制度。前者以總量控制與交易模式為代表，由政府對(duì)其管轄范圍的納入產(chǎn)業(yè)和企業(yè)設(shè)定排放總量和減排路線，然后將總量限額以排放配額方式分配給涵蓋排放實(shí)體，由其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交與其排放量相等的排放配額，配額如有剩余可以交易獲利，配額數(shù)量如不足則需要到市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)進(jìn)行履約。[13]而碳稅是指政府針對(duì)符合條件的納稅主體（直接或間接排放企業(yè)或其他實(shí)體）根據(jù)化石燃料中的含碳量或燃燒化石燃料所產(chǎn)生的溫室氣體排放量作為計(jì)稅依據(jù)而征收的稅種。碳排放交易制度的優(yōu)勢(shì)在于明確的減排效果，并通過(guò)交易降低經(jīng)濟(jì)體系的總體減排成本，而碳稅的實(shí)施可以明確溫室氣體排放成本，對(duì)納稅實(shí)體投資減排活動(dòng)產(chǎn)生明確穩(wěn)定的價(jià)格信號(hào)，且政府實(shí)施的行政管理成本較低。碳排放交易和碳稅并非完全對(duì)立，在主要發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐中，兩種制度相輔相成，可以有針對(duì)性地加以實(shí)施。排放量顯著的大型企業(yè)可以納入碳排放交易，而分散且排放單量較少的中小企業(yè)則由碳稅進(jìn)行規(guī)制。

無(wú)論采用碳排放交易還是碳稅，中國(guó)實(shí)施碳約束制度是大勢(shì)所趨，在中國(guó)未來(lái)承擔(dān)國(guó)際減排義務(wù)越來(lái)越臨近的大背景下，讓生產(chǎn)商尤其是出口企業(yè)提前適應(yīng)碳約束規(guī)則勢(shì)在必行。在實(shí)現(xiàn)低碳出口轉(zhuǎn)型的制度安排中，兩種制度都是對(duì)出口企業(yè)進(jìn)行排放規(guī)制的政策工具選項(xiàng)。排放交易制度適合于我國(guó)鋼鐵、水泥等能源密集型和貿(mào)易暴露型產(chǎn)業(yè)部門(mén)，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，為了減少實(shí)施碳約束機(jī)制對(duì)這些出口產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的負(fù)面影響，可以首先采用排放配額的免費(fèi)分配方法，并以出售配額獲利和排放基準(zhǔn)的漸進(jìn)式提高刺激納入的產(chǎn)業(yè)投資節(jié)能減排。而碳稅則適合于國(guó)內(nèi)規(guī)模較小、數(shù)量較多、排放量不顯著的中小型出口企業(yè)。碳成本的加入勢(shì)必會(huì)在短期內(nèi)對(duì)出口企業(yè)成本帶來(lái)影響，但從長(zhǎng)期看卻有利于企業(yè)的低碳轉(zhuǎn)型。目前，我國(guó)七個(gè)省市已經(jīng)率先啟動(dòng)了碳排放交易試點(diǎn)，以此獲取一手的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，未來(lái)將出口產(chǎn)業(yè)和企業(yè)納入國(guó)家層面碳排放交易和碳稅的涵蓋范圍也是我國(guó)實(shí)現(xiàn)低碳出口制度安排的重中之重。

（二）建立國(guó)家層面的碳標(biāo)簽制度

碳標(biāo)簽在國(guó)際貿(mào)易中廣泛采用已經(jīng)成為一種發(fā)展趨勢(shì)，并逐步由一種自愿性商業(yè)行為演變成為強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，中國(guó)建立具有法律約束力的碳標(biāo)簽制度有利于出口企業(yè)更好地適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)的低碳潮流，樹(shù)立我國(guó)出口產(chǎn)品良好的環(huán)保形象。但碳標(biāo)簽制度的建立不可能一蹴而就，其必須建立在完善的產(chǎn)品碳盤(pán)查估算方法、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施辦法基礎(chǔ)之上。因此，我國(guó)在構(gòu)建碳標(biāo)簽制度之時(shí)，應(yīng)采用漸進(jìn)式、由簡(jiǎn)入繁的碳標(biāo)簽產(chǎn)品目錄，部分生產(chǎn)工藝和制造流程單一的產(chǎn)品，如紡織服裝、塑料制品或玩具等，可以?xún)?yōu)先納入碳標(biāo)簽管理體系，而一些原料投入、能源使用、生產(chǎn)流程十分復(fù)雜的產(chǎn)品，如電視機(jī)、冰箱等電器產(chǎn)品則可以暫緩進(jìn)行規(guī)制，留待配套碳盤(pán)查制度完善后再將其納入。碳標(biāo)簽制度的強(qiáng)制實(shí)施，雖然會(huì)在短期內(nèi)增加出口企業(yè)的碳盤(pán)查和碳核算成本，但從長(zhǎng)期看卻有利于企業(yè)鞏固在國(guó)際市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)地位，在低碳時(shí)代立于不敗之地。

（三）完善配套財(cái)政和金融支持機(jī)制

針對(duì)低碳出口轉(zhuǎn)型的配套財(cái)政和金融支持機(jī)制包括了企業(yè)轉(zhuǎn)型支持和低碳技術(shù)研發(fā)支持兩個(gè)層面。財(cái)政金融支持主要是政府部門(mén)根據(jù)法律規(guī)定，出臺(tái)相關(guān)政策，規(guī)定率先采用節(jié)能減排改造、新能源利用或引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)低碳技術(shù)的出口企業(yè)，可以獲得政府專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼，享受減稅或免稅待遇，或由政策性銀行、商業(yè)銀行提供低息無(wú)息貸款、向其他私人貸款或投資提供擔(dān)保或其他形式的金融服務(wù)優(yōu)惠等。目前，我國(guó)一些與節(jié)能減排有關(guān)的立法，例如《節(jié)約能源法》與《可再生能源法》只規(guī)定了原則性的稅收優(yōu)惠條款，沒(méi)有配套的實(shí)施細(xì)則，不能很好地發(fā)揮對(duì)于出口企業(yè)的激勵(lì)作用，未來(lái)此類(lèi)優(yōu)惠條款配套實(shí)施機(jī)制的建立是制度完善的努力方向。此外，如果出口企業(yè)被納入碳排放交易，并獲得政府免費(fèi)分配的排放配額，則可以探索使用配額進(jìn)行質(zhì)押獲得銀行貸款的途徑。低碳技術(shù)研發(fā)可以由政府或民間注資的碳基金提供支持。目前，中國(guó)已經(jīng)設(shè)立的碳基金以政府主導(dǎo)為主要特征，包括了清潔發(fā)展機(jī)制基金、中國(guó)綠色碳基金、國(guó)家低碳產(chǎn)業(yè)基金等，這些碳基金在法律地位、管理結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)等方面，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比仍然存在較大差距，[14]且在支持低碳技術(shù)創(chuàng)新領(lǐng)域仍然欠缺。未來(lái)的中國(guó)碳基金可以采取以政府投資為主，集合金融機(jī)構(gòu)、公私企業(yè)和個(gè)人等多渠道共同籌資，通過(guò)委托專(zhuān)業(yè)化機(jī)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)和管理，以促進(jìn)低碳技術(shù)研發(fā)、加速技術(shù)商業(yè)化，因此相關(guān)制度的完善尤為重要。

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