存款保險制度對中小銀行發(fā)展的影響：以銀行破產(chǎn)為視角

文獻(xiàn)標(biāo)識碼: A

文章編號: 1007-6875 ( 2015) 03-0012-06

DOI:10. 13937/j. cnki. sjzjjxyxb. 2015. 03. 003

收稿日期: 2015－03－19

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基金項(xiàng)目: 2014遼寧省大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計劃項(xiàng)目(項(xiàng)目編號: 20141084000014)

作者簡介:楊亮( 1981—)，男，吉林長春人，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，遼寧對外經(jīng)貿(mào)學(xué)院金融系講師，主要研究方向?yàn)殂y行、應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)研究。

一、存款保險制度的發(fā)展現(xiàn)狀

20世紀(jì)30年代美國的經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)，在此次危機(jī)中，許多銀行都面臨著破產(chǎn)倒閉的問題，為了復(fù)蘇經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、重拾對金融業(yè)的信心、給予存款者一定的補(bǔ)償，美國政府成立第一個聯(lián)邦存款保險公司，由此存款保險制度也隨之產(chǎn)生。隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化、貿(mào)易自由化，世界各國經(jīng)濟(jì)等各個方面的聯(lián)系越來越緊密，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中的隱患也逐漸地顯露出來，經(jīng)營同時風(fēng)險加大。越來越多的國家認(rèn)識到了存款保險制度的重要性，自此以后存款保險制度也被大家所接收。目前為止，我國還沒有真正建立有法律保護(hù)的有關(guān)存款保險制度的機(jī)構(gòu)。但隨著我國金融體系的改革，我國一直在實(shí)施有國家擔(dān)保的隱性保險，所謂有國家擔(dān)保的隱性保險就是商業(yè)銀行以國家的信譽(yù)作為擔(dān)保。在改革之初，在金融體系混亂、市場化不明顯、經(jīng)濟(jì)水平有限、可投資的金融品種少的情況下，這種隱性保險也曾鞏固穩(wěn)定了我國的金融業(yè)。但隨著利率市場化的推進(jìn)、經(jīng)濟(jì)自由化，這種隱形保險已經(jīng)滿足不了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢。目前，我國的銀行基本上都是股份制商業(yè)銀行，金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系基本完善，社會大眾的參與意識也在逐漸增強(qiáng)，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會作為監(jiān)管部門，監(jiān)管力度也在加大。建立存款保險制度是一個循序漸進(jìn)的過程，而經(jīng)過了多年發(fā)展的金融體系，已經(jīng)符合了建立存款保險制度的基本要求。因此，建立存款保險制度已經(jīng)成為了一種必然。

美國在早期由于金融體系不成熟，存款保險制度機(jī)構(gòu)的內(nèi)部職能不協(xié)調(diào)，曾出現(xiàn)了兩個存款保險機(jī)構(gòu)并存的現(xiàn)象，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐步的完善了存款保險制度，由二合一，形成了單一的管理體制。目前，美國存款保險制度的特征是多頭監(jiān)管，共同履責(zé)，量化管理。美國在20世紀(jì)30年代的保障范圍是儲蓄賬戶，在80年代是存單或者退休金，在90年代的發(fā)展比較迅速，范圍也開始擴(kuò)大，保障范圍包括支票、儲蓄存單、退休金(不保護(hù)非存款債權(quán)人，股東，基金股票，債券，國庫券產(chǎn)品)。美國的保障程度從2008年開始是基本賬戶每戶25萬美元。

世界各地的存款保險制度在產(chǎn)生背景上基本是相通的，即產(chǎn)生在金融危機(jī)之后，從此打破了以往的常規(guī)，建立了存款保險制度。世界各地的存款保險制度建立的目的是一致的，即保護(hù)存款人的合法權(quán)益，維護(hù)銀行的公信力。世界各地的存款保險制度都是非盈利性機(jī)構(gòu)，存款保險制度的組織管理形式不外乎三種 ［1］。政府設(shè)立政府機(jī)構(gòu)管理、銀行業(yè)設(shè)立由基金性組織管理、政府和銀行共同管理。政府管理的形式體現(xiàn)了政府政策的權(quán)威和不可侵犯性，但容易出現(xiàn)監(jiān)管不力的情況;銀行業(yè)管理側(cè)重于市場的靈活性，但受到市場風(fēng)險較大;政府和銀行共同管理則兼具了兩個的優(yōu)點(diǎn)。

二、存款保險制度的重要地位和作用

(一)從中小銀行視角分析

從中小銀行的視角分析有四個方面:

1.增強(qiáng)銀行信用，維持公眾信心。存款保險制度的建立從很大程度上來說是為了增強(qiáng)銀行信用，維持公眾信心，使得金融業(yè)能擁有更多可以利用的資金資源。存款保險制度的建立能夠有效的解決銀行的破產(chǎn)問題，不僅有利于使問題銀行可以很自然地退出市場，更為重要的是防止了由一傳多的劣性事件的發(fā)生。

2.促進(jìn)中小銀行高效健康發(fā)展，防范金融風(fēng)險。存款保險制度作為一項(xiàng)防范銀行發(fā)生擠兌導(dǎo)致破產(chǎn)的制度安排，可以有效地促進(jìn)中小銀行的高效健康發(fā)展，從而防范金融風(fēng)險。首先，存款保險制度從銀行必須存在的重要性為出發(fā)點(diǎn)，無論是過去、現(xiàn)在亦或者是將來，銀行都會履行自身的職能如吸收存款、發(fā)放貸款，并且銀行的存在對金融業(yè)有著不可磨滅的影響。盡管隨著金融業(yè)各種金融衍生品的種類增多，銀行所融資的比例有所下降，但銀行憑借著自身的優(yōu)越性在金融業(yè)的地位是不可改變的。在銀行的經(jīng)營過程中，由于存在著種種弊端，銀行的安全會受到存款人擠兌的情況，并且某一問題銀行發(fā)生的擠兌現(xiàn)象會通過同業(yè)拆借市場或者股票、債券等渠道蔓延到其他銀行，從而對整個金融業(yè)和國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生不好的影響 ［2］。存款保險制度的建立可以從根本上抑制銀行擠兌均衡的出現(xiàn)，并且不會影響到銀行在經(jīng)營中的資金流動性。

3.有利于中小銀行與大銀行間的適度公平競爭。從國有銀行和其他商業(yè)銀行的角度分析。國有銀行憑借著資金充足、享有國家政策的有力條件，明顯的優(yōu)于商業(yè)銀行。在這種不平等的條件下，國有銀行占據(jù)了一大部分的市場，幾乎是壟斷，而其他商業(yè)銀行既要面臨稀少市場份額的現(xiàn)狀，又要穩(wěn)定自身銀行的利益以及外資銀行的沖擊。我國金融改革的目的是發(fā)展以市場為導(dǎo)向的銀行間的適度公平競爭，但在這種不平等的狀況下，導(dǎo)致存款人在選擇投保銀行時，會盲目地跟風(fēng)選擇國有銀行，而不能很好地從適合自己實(shí)際情況和經(jīng)濟(jì)情況進(jìn)行對比選擇，這樣就很可能導(dǎo)致一些小銀行的破產(chǎn)倒閉。假設(shè)所有的銀行都可能面臨著破產(chǎn)的風(fēng)險，大的國有商業(yè)銀行如果沒有大量的資金進(jìn)行援助，破產(chǎn)的速度就會加快，破產(chǎn)的幾率就會變得很大。而其他商業(yè)銀行，由于資金相對于國有銀行較少，所以存款保險機(jī)構(gòu)給予一定的、少量的資金援助，就可以挽救銀行的危機(jī)。并且從兼并合并的角度來說，國有銀行的兼并實(shí)施起來難度非常大，需要很強(qiáng)的資金鏈。這樣，存款保險制度給予所有存款人承諾后，存款人就會具體問題具體分析，選擇適合自己的銀行，小銀行或者其他商業(yè)銀行就有了一定的機(jī)會。

4.推動銀行利率市場化的改革。商業(yè)銀行利率市場化的建設(shè)越來越受到關(guān)注，在保障金融業(yè)資源合理配置和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的方面起到了重要的作用。例如2013年，中國人民銀行宣布了放開貸款利率下限的新聞，由此我國人民幣貸款利率完全放開。貸款利率的放開，使得商業(yè)銀行擁有了自由對存貸款利率進(jìn)行定價的權(quán)利，商業(yè)銀行可以根據(jù)貸款的種類和用途，所承擔(dān)的風(fēng)險大小和貸款期限的時間長短來決定利率。這會使得金融業(yè)迸發(fā)出更多新的由市場定價的金融產(chǎn)品，不僅增強(qiáng)了金融服務(wù)的能力，也滿足了不同層次顧客的需求。但在國際市場開放和利率波動程度加大的情況下，銀行可能會面臨流動性風(fēng)險的問題。在利率市場化的過程中，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與收入的整體結(jié)構(gòu)也會受到很強(qiáng)的沖擊，存款成本上升造成了短期存貸款利差縮窄，從而導(dǎo)致銀行盈利能力的逐漸減緩 ［3］。利率管制的放松自由化，從一定程度上來說對于商業(yè)銀行吸收存款有一定的推動作用，但與此同時也會造成存款成本的加劇。目前的貸款利率已經(jīng)放開，存款利率的上限也會逐漸地推出來，自由化所造成的銀行破產(chǎn)會更加的嚴(yán)重，因此最起碼的保證就是建立存款保險制度。

(二)從存款人的視角分析

由于并不是所有的人都對銀行有一定的了解，所以對銀行的信譽(yù)程度，銀行的內(nèi)部管理體系，銀行的發(fā)展?fàn)顩r都不能做出準(zhǔn)確的判斷，更多的存款人考慮的是利率的高低，特別是小額存款人，缺乏一定的理論知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，不能有效地制定出如果發(fā)生風(fēng)險該如何解決的對策，如果一旦銀行的資金流動出現(xiàn)問題或者有破產(chǎn)倒閉的前兆，存款人一定會慌張，不能冷靜地進(jìn)行分析挽救自己的利益。存款制度的建立就很有必要了。如果建立了存款保險制度，一方面，存款人只要繳納了保費(fèi)，就會從保險機(jī)構(gòu)那里領(lǐng)取到一定的補(bǔ)償;另一方面，投保銀行遵照保險合同，可以從保險機(jī)構(gòu)得到一定的援助，從而把破產(chǎn)的情況降到最低程度，至此存款人的利益也不會遭到過多損失。我國的存款者大部分的理財方式都是銀行存款，隨著利率市場化，我國城鄉(xiāng)居民在銀行進(jìn)行的儲蓄存款逐年提高，但銀行的內(nèi)部管理以及存款機(jī)構(gòu)本身都是存在著問題的，像美國由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)導(dǎo)致多家儲蓄貸款機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)倒閉，我國的銀行無論國有商業(yè)銀行還是其他銀行，都會和美國銀行一樣，面臨著破產(chǎn)的危機(jī)。在這種狀況下，存款保險制度的建立是勢在必行的。

三、存款保險制度與銀行破產(chǎn)之間的關(guān)系

(一)存款保險制度在銀行處置中的關(guān)系

目前，我國大多數(shù)的企業(yè)都是股份制公司和有限責(zé)任公司，一旦公司破產(chǎn)，影響到的只有債權(quán)人、投資者，一般不會波及到更多的地方。而銀行破產(chǎn)，由于銀行具有很強(qiáng)的流動性，因此一個銀行的破產(chǎn)就會危及影響到其他的銀行乃至整個金融機(jī)構(gòu)，使得更多的主體收到牽連，它所產(chǎn)生的負(fù)面影響就會逐漸的增強(qiáng)，最終造成金融危機(jī)。隨著經(jīng)濟(jì)自由化、金融國際化，牽涉到的方面就會由一個國家到全世界，美國的次貸危機(jī)導(dǎo)致全球金融風(fēng)暴的事件就是這么產(chǎn)生的。因此，建立存款保險制度在銀行處置中至關(guān)重要。它可以防止危機(jī)的擴(kuò)散，從根源上遏制住危機(jī)的爆發(fā)。存款保險制度也會根據(jù)具體的情況進(jìn)行具體的分析，從而減慢危機(jī)的蔓延。存款保險制度常用的處置方式包括三種:第一，流動性支持。當(dāng)銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難時，存款保險機(jī)構(gòu)可以采取將存款存放到問題銀行或者為其融資，從而加快銀行的資金流動性，從而防止其出現(xiàn)破產(chǎn)的情況。第二，促進(jìn)銀行間的兼并和并購。如果銀行出現(xiàn)了問題，面臨倒閉的危險，可以通過大銀行對其進(jìn)行兼并的方式減少一定的損失，存款保險制度的建立后，如果兩個銀行都為投保銀行，存款保險機(jī)構(gòu)可以為兼并銀行提供資金的支持，使得兼并的過程更加順利。第三，清算賠付。當(dāng)問題銀行破產(chǎn)后，存款保險機(jī)構(gòu)可以對破產(chǎn)銀行的財務(wù)進(jìn)行清算，處理剩余財產(chǎn)的分配，按照既定的規(guī)定進(jìn)行賠付存款人 ［4］。

(二)存款保險制度與中小銀行破產(chǎn)立法協(xié)調(diào)的關(guān)系

存款保險制度的建立與銀行破產(chǎn)的法律體系有著密切的關(guān)系，在建立銀行破產(chǎn)法律體系框架的時候，應(yīng)從下面幾個角度出發(fā):確保破產(chǎn)銀行法律框架的可行性和穩(wěn)定性;明確監(jiān)管力度與市場力量;給予和監(jiān)督存款保險制度的權(quán)利和義務(wù)等。這三方面相互協(xié)調(diào)，相互監(jiān)督，保證如果一旦出現(xiàn)問題，能夠快速明確地采取措施。由此可見，存款保險機(jī)構(gòu)在很大程度上都取決于銀行的立法協(xié)調(diào)，只有在這種分工合作、相互監(jiān)督協(xié)調(diào)的制度下才能對金融的安全進(jìn)行明確的分工，避免出現(xiàn)在銀行破產(chǎn)處置中的問題。如果沒有相關(guān)配套的法律存在的話，存款保險制度就不能有效地發(fā)揮其應(yīng)有的職責(zé)和效力。在建立存款保險管理制度的過程中，要對銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行一般性監(jiān)管，而對存款保險人進(jìn)行例外性監(jiān)管，當(dāng)銀行破產(chǎn)時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要制定宏觀對策，啟動程序，存款保險機(jī)構(gòu)則負(fù)責(zé)具體地落實(shí)。這樣做的目的在于防止存款保險機(jī)構(gòu)在取得存款人權(quán)利后在實(shí)行時扮演利益沖突的雙重角色。由于系統(tǒng)性風(fēng)險等原因已經(jīng)不能成為阻礙銀行破產(chǎn)的理由，這就要求存款保險機(jī)構(gòu)要建立一套完善的銀行破產(chǎn)處置政策，這其中要包含如何用最低的成本完善地解決問題，如何防止銀行破產(chǎn)中的各種風(fēng)險等。因此在立法協(xié)調(diào)中，不僅要考慮到存款保險立法的重要性，也要考慮到銀行有效退出的協(xié)調(diào)性和特殊性。

(三)結(jié)合我國銀行破產(chǎn)處置程序有必要加強(qiáng)存款保險制度

通過博弈論中的納什均衡理論，我們可以做一個假設(shè)，如果銀行破產(chǎn)了，每一個存款人都希望自己得到的是最優(yōu)結(jié)果，所以他們都希望會得到賠償，因此理性的人大部分都會購買存款保險 ［5］。存款保險制度的實(shí)施，減少了銀行擠兌現(xiàn)象的出現(xiàn)，使得金融秩序混亂降到了最低，從而穩(wěn)定了金融體系。只有建立合理有效的存款保險制度，才能構(gòu)建出最后貸款人的完整體系，最后貸款人是一種銀行破產(chǎn)防范的法律制度，中央銀行可以為問題銀行出現(xiàn)破產(chǎn)前兆時提供資金援助，履行最后貸款者的職責(zé)。處置倒閉銀行應(yīng)該建立兩個方向，第一就是要以最小成本為原則，第二就是以最快處置為目標(biāo)。當(dāng)出現(xiàn)銀行倒閉的情況，只有處置破產(chǎn)銀行的相關(guān)內(nèi)容越快，才能保證處置的成本最低，也使得對社會所產(chǎn)生的不良影響蔓延降到最弱。從我國處置破產(chǎn)銀行的時間角度分析，主要采取的處置方式是援助救助式，不僅時間很長，并且處置的成本高，使得金融行業(yè)的風(fēng)險防范意識降低，將會導(dǎo)致更多問題銀行的產(chǎn)生。因此，存款保險制度的建立更加有利于銀行的處置。

四、我國目前存款保險制度存在的問題

(一)有可能增加中小銀行破產(chǎn)

首先，在存款保險制度未建立之前，都是國家擔(dān)保，但存款保險制度建立之后，就意味著國家將不再為銀行買單，銀行要承擔(dān)自身所面臨的一切風(fēng)險，因此引發(fā)中小銀行破產(chǎn)變得很有可能。其次，商業(yè)銀行本身存在著許多不完善的地方:銀行體系不夠健全、內(nèi)部控制部不太系統(tǒng)等等，這些都加劇了銀行的風(fēng)險。近年來，隨著利率市場化，流動性收緊，中小企業(yè)貸款這種高風(fēng)險的業(yè)務(wù)成為了中小銀行爭相的選擇，這種高風(fēng)險的業(yè)務(wù)給銀行所帶來的就是經(jīng)營風(fēng)險的加劇。有的中小銀行為了實(shí)現(xiàn)利益最大化，故意抬高其存款利息，吸收存款，最后因經(jīng)營不善而破產(chǎn)。在我國也曾發(fā)生過這樣的事件，1995年成立的海南發(fā)展銀行破產(chǎn)的主要原因就是為了追求利益，破換了資產(chǎn)和負(fù)債之間的平衡關(guān)系，而隨后我國又發(fā)生了肅寧縣的尚村農(nóng)信社破產(chǎn)事件。因此，存款保險制度就是為銀行破產(chǎn)做制度上的準(zhǔn)備。

(二)存款保險制度的道德風(fēng)險增加

存款保險制度中的道德風(fēng)險在基本情況下是指存款保險機(jī)構(gòu)、存款人為了追求利益最大化而不惜損害他人的利益。存款保險作為銀行破產(chǎn)的最后一道防線，會誘導(dǎo)儲戶忽略中小銀行的經(jīng)營情況，提高中小銀行冒險的可能性，導(dǎo)致有關(guān)部門會過度的依賴存款保險制度而放松了對其的監(jiān)督。對于存款人來說，在存款保險制度未建立之前，由于儲戶的財產(chǎn)安全沒有得到相應(yīng)的保障，因此存款人會在是否存款的問題上進(jìn)行思考。一旦儲戶決定將存款放到銀行里面，存款人將會對銀行的經(jīng)營情況和銀行信譽(yù)進(jìn)行對比，從而選擇一個更加穩(wěn)定的銀行，之后也會對存入存款的銀行進(jìn)行關(guān)注和監(jiān)督，這樣就對銀行有了約束力。這種限制有利于中小銀行良性的發(fā)展和金融行業(yè)的穩(wěn)步運(yùn)行，然而在存款保險制度的運(yùn)行下，如果銀行破產(chǎn)，即使無法償還存款人的存款，也還有存款保險制度的保障，他們會根據(jù)具體情形進(jìn)行賠償，因此存款人就建立起了無論怎樣都會得到賠償?shù)男睦眍A(yù)期，他們就不會刻意地去關(guān)心自己所存銀行的經(jīng)營情況，只會去注重存款利率，這樣銀行的約束力就會明顯的下降，銀行體系的風(fēng)險也會隨之增加，也會產(chǎn)生很多不穩(wěn)定的因素，從而引發(fā)了存款人的道德風(fēng)險。對于投保銀行來說，在未建立存款保險制度之前，中小銀行一般都會進(jìn)行自我控制，穩(wěn)固自身的發(fā)展，有效地經(jīng)營，防范風(fēng)險。在存款保險制度建立之后，銀行的破產(chǎn)賠付有了保障，因此為了更多地吸收存款，提高自身的受益，就會提高利率，進(jìn)行高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，所以使得存款保險有了道德風(fēng)險。這種道德風(fēng)險，會使得財務(wù)的不平衡，資產(chǎn)和負(fù)債的大幅度波動，抑制銀行的穩(wěn)步發(fā)展。對于存款保險機(jī)構(gòu)來說，存款保險機(jī)構(gòu)的保費(fèi)是由投保銀行繳納的，一旦出現(xiàn)存款保險機(jī)構(gòu)和投保銀行密切聯(lián)系，就會對存款人的權(quán)益產(chǎn)生不好的影響。如果存款保險機(jī)構(gòu)為了追求自身利益的最大化，延遲對破產(chǎn)銀行的賠付處理或者沒有嚴(yán)格的按照規(guī)則進(jìn)行賠付，就會導(dǎo)致投保銀行和存款人的雙重?fù)p失，因此存款保險的道德風(fēng)險增加。對于金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)來說，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能會為了某一目的對投保銀行或者存款保險機(jī)構(gòu)進(jìn)行干預(yù)，或者因監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)，都會產(chǎn)生內(nèi)在的道德風(fēng)險，對宏觀經(jīng)濟(jì)效率進(jìn)行嚴(yán)重的沖擊，影響合理的資源配置，阻礙經(jīng)濟(jì)的高速增長。

(三)中小銀行面臨高額保費(fèi)問題

國際上通用的保險費(fèi)率制度包含兩種單一費(fèi)率制和差別費(fèi)率制。單一費(fèi)率制的優(yōu)點(diǎn)是低成本、易使用 ［6］。但是如果對國有商業(yè)銀行和中小銀行都使用無差別的單一費(fèi)率制度，會給中小銀行造成一定的壓力，產(chǎn)生一定的風(fēng)險。目前國有商業(yè)銀行的資金比較雄厚，流動性強(qiáng)，在法律法規(guī)不健全，金融市場不穩(wěn)定的情況下，實(shí)行單一的費(fèi)率制度，將會為金融業(yè)造成一定的影響。差別費(fèi)率制度瞬時值根據(jù)風(fēng)險的不同程度繳納保費(fèi)。在構(gòu)建存款保險制度初期階段，監(jiān)管的力量不足，很難保證各銀行費(fèi)率指標(biāo)的絕對保密。如果費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)一旦泄露，人們就開始進(jìn)行對比，很容易選擇國有商業(yè)銀行，而中小銀行就會面臨擠兌破產(chǎn)的可能。目前我國大部分的存款都存放在了國有商業(yè)銀行里面，無論是從資金數(shù)量、流動性、銀行內(nèi)部控制管理，四大國有銀行都要明顯的優(yōu)越于中小銀行，如果實(shí)行差別費(fèi)率制度，中小銀行的核定費(fèi)率要高于四大國有商業(yè)銀行，就會造成各銀行間的不平等競爭。由于面臨的風(fēng)險不同，中小銀行相對于國有商業(yè)銀行的風(fēng)險種類更多，所以不得不提高自己的保費(fèi)。

(四)信息披露制度的欠缺導(dǎo)致信息的不對稱

銀行相對于其他企業(yè)來說，存在著更為嚴(yán)重的信息不對稱和信息披露的問題，存款人無法了解投保銀行的貸款質(zhì)量，而隱性貸款會隱藏很長的時間沒有被人察覺到，銀行也能很快地轉(zhuǎn)變資產(chǎn)的風(fēng)險構(gòu)成情況，從而投資高風(fēng)險、高收益的項(xiàng)目。一般情況來說，存款人是不希望投保銀行進(jìn)行高風(fēng)險項(xiàng)目的，因?yàn)榇蟛糠执婵钊税汛婵畲孢M(jìn)銀行的目的就是為了取得固定的收益以及自己資金的穩(wěn)定。一方面，從銀行經(jīng)理人的激勵報酬分析，信息的不對稱和信息披露制度的不完善，都會使得銀行經(jīng)理人很難與股東的利益相契合，銀行經(jīng)理人可以很方便地謀取自身的利益而不去考慮銀行的長期經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，信息的不對稱和信息披露制度的欠缺都使得銀行的中小股東很難在公司經(jīng)營管理中發(fā)揮自己的作用。另一方面，信息披露制度的欠缺使得銀行的內(nèi)部很難融洽的與外部接管相鏈接，此外，一些需要審批的文件不能很快的進(jìn)行，銀行的股權(quán)交易不能很快速的流通，使得銀行接管不能有效地實(shí)施，銀行的債權(quán)人也不能很好地行使其權(quán)利。由此可見，信息披露和信息不對稱是必須正視的問題。

五、解決對策

(一)健全完善存款保險制度，加強(qiáng)對中小銀行的監(jiān)管

經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展、金融體系改革的逐漸完善，都為健全完善存款保險制度奠定了一定的條件。但與此同時，市場上的劇烈波動等都暗示著在中國的金融行業(yè)存在著一定的風(fēng)險，因此存款保險制度的建立必須要進(jìn)行嚴(yán)密的準(zhǔn)備和數(shù)據(jù)上的分析。雖然我國還沒有明確的存款保險制度出臺，但是我國一直在積極著準(zhǔn)備。最早的存款保險基金的提出在1993年推出的《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》，之后關(guān)于我國的存款保險條例起草也相繼展開，2006年中國人民銀行詳細(xì)明確地闡述了有關(guān)存款保險機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍以及其他的相關(guān)內(nèi)容。健全完善存款保險制度首先最需要的就是立法 ［7］。完善的法律可以為以后存款保險制度制定規(guī)則提供法律依據(jù)，也為社會大眾樹立了有法可依的理論屏障。沒有健全完善的法律制度來保障存款保險制度，就很難保證存款保險制度的透明和實(shí)施的準(zhǔn)確。應(yīng)該積極推動《存款保險條例》的出臺，只有《存款保險條例》的推出才能保證存款保險制度的權(quán)威性和可信度。

(二)建立顯性存款保險制度，完善信用評級機(jī)制

要防范道德風(fēng)險，顯性存款保險制度起到了決定性的作用。建立顯性存款保險制度，要與我國的國情相結(jié)合，要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展策略和金融業(yè)改革相協(xié)調(diào)，只有這樣才能減輕財政負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保護(hù)存款人的利益。建立顯性存款保險制度，首先通過調(diào)研制定完善的制度，準(zhǔn)確劃分機(jī)構(gòu)，明確各部門的職責(zé)范圍，從分析研究我國的國情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀入手，建立有完善制度的機(jī)構(gòu)，明確不同種類存款的額度，從而建立最優(yōu)擔(dān)保范圍和索賠金額范圍的上下限。其次，培養(yǎng)公眾的思想認(rèn)識和普及教育宣傳。從宣傳的角度讓公眾去了解顯性存款保險制度的表現(xiàn)形式以及其相對于隱性存款的優(yōu)越性，從而明確在顯性存款保險制度中公眾、投保銀行以及存款機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系和權(quán)利義務(wù)。最后，有計劃地去對顯性存款保險制度進(jìn)行試點(diǎn)，誠邀有代表性的機(jī)構(gòu)和公眾進(jìn)行參與，廣泛地征求意見，從而不斷地進(jìn)行完善。信用評級機(jī)構(gòu)是保障投保銀行和存款保險機(jī)構(gòu)信譽(yù)的基礎(chǔ)，為存款保險機(jī)構(gòu)的費(fèi)率制定提供依據(jù)，一旦發(fā)生銀行破產(chǎn)，可以為其提供預(yù)防和發(fā)出信號。因此，完善信用評級機(jī)制至關(guān)重要。

(三)建立合理的存款保險費(fèi)率制度

世界各地?fù)碛写婵畋ｋU制度的國家都制定了相應(yīng)的存款保險費(fèi)率制度，如美國和加拿大建立了風(fēng)險厘定保費(fèi)率的管理模式。因此，應(yīng)該順應(yīng)國情建立適合我國的存款保險費(fèi)率制度。一方面，對于我國存款保險費(fèi)率的保額可以大體分為兩種。一種為全額保護(hù)，全額保護(hù)從一定程度上防止銀行系統(tǒng)系擠兌破產(chǎn)和維護(hù)公眾信心都具有有力的影響 ［8］。但是，由于實(shí)行全額保護(hù)，存款人對投保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管減少，會使得產(chǎn)生很大的道德風(fēng)險，為了追求高收益的項(xiàng)目，對存款保險基金的損失逐漸的加大。截止到目前，只有少數(shù)的國家實(shí)行全額保護(hù)政策，不僅加重了存款保險基金的資金負(fù)擔(dān)，也為推出存款保險制度增加了一定的阻力和限制。另一種為部分保護(hù)，部分保護(hù)就是在銀行發(fā)生破產(chǎn)時，在限額之內(nèi)進(jìn)行賠付，在限額之外的不予以賠付。這種保護(hù)從資金的角度給存款保險機(jī)構(gòu)減少了一定的壓力。另一方面，對于強(qiáng)制性保險和自愿性保險的選擇也很重要。數(shù)據(jù)顯示，大部分的國家還是采取了強(qiáng)制性保險的投保模式，就我國存款機(jī)構(gòu)目前的情況來看，強(qiáng)制性保險的建立更加有利于我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我國的金融業(yè)、四大國有銀行和其他中小銀行的銀行內(nèi)部體系和管理方式各不相同，所以使得各銀行所面臨的市場風(fēng)險、資金風(fēng)險等各不相同，從國有銀行的角度出發(fā)，如果實(shí)行自愿性參保，會導(dǎo)致存款保險機(jī)構(gòu)的保險基金資金出現(xiàn)短缺的情況，會嚴(yán)重影響影響存款保險機(jī)構(gòu)的功能發(fā)揮，同時也逐漸地加劇了中小銀行的經(jīng)營成本，競爭壓力也會加大。目前，我國臺灣地區(qū)實(shí)行的就是自愿參保，出于對政府的信任，大部分人都認(rèn)為銀行不會面臨破產(chǎn)的問題，所以選擇了不去繳納存款保險。而強(qiáng)制參保，使得銀行間有一個公平的存款保險保障，也保障了存款人的利益。由于單一費(fèi)率制度和差別費(fèi)率制度都具有一定的弊端，所以把費(fèi)率的高低和保險的限額相掛鉤不失為一個好的方向，費(fèi)率高也就意味著高的限額，這些可以由存款保險人自由的選擇，不僅保護(hù)了存款人的利益，也滿足了存款機(jī)構(gòu)的運(yùn)營需求。綜上所述，我國應(yīng)該建立強(qiáng)制性參保和設(shè)定保險限額相結(jié)合的選擇性差別費(fèi)率制度。

(四)建立信息披露制度

由于銀行會計和財務(wù)信息的披露不健全，使得很多信息的公開缺乏透明性。這種現(xiàn)象很不利于各銀行機(jī)構(gòu)之間的合理公平競爭，加劇了銀行業(yè)的風(fēng)險，嚴(yán)重地阻礙了金融業(yè)的發(fā)展。建立信息披露制度，可以發(fā)揮社會力量，信息披露制度有多種的實(shí)施形式，例如運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、期刊、輿論等去公布和傳播存款保險制度的信息都可以起到信息傳播快、資源共享率高、傳播人群廣的效果。完善的信息披露制度，可以保證信息的公開和透明以及社會大眾的知情權(quán)，同時也有利于金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，建立信息披露制度要進(jìn)行有計劃的安排。首先要保障信息披露的準(zhǔn)確性和完整性，準(zhǔn)確性體現(xiàn)為財務(wù)報表的準(zhǔn)確、銀行會計體系的準(zhǔn)確和銀行內(nèi)部之間信息的準(zhǔn)確，完整性則體現(xiàn)為銀行內(nèi)部控制體系的完整、掌握銀行經(jīng)營情況的完整和風(fēng)險預(yù)知風(fēng)險防范工作的完整。在此階段，市場所起到的重要作用也至關(guān)重要，從市場中反映出來的信息，可以防范市場風(fēng)險、促進(jìn)銀行的運(yùn)營。其次，明確銀行內(nèi)部管理層次，銀行內(nèi)部各部門的人員對信息的上報負(fù)有直接責(zé)任，只有這樣才能讓銀行各級定時真實(shí)地向上反映工作信息，銀行的管理者才能準(zhǔn)確地了解銀行的經(jīng)營狀況，從而使得銀行穩(wěn)定的發(fā)展。最后，構(gòu)建科學(xué)合理的報告形式，要注意各級所反映的不利因素，防止報喜不報憂的情況出現(xiàn)。