關(guān)于處置化解農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險的若干思考

陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社　劉軍

關(guān)于處置化解農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險的若干思考

陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社劉軍

摘要:信貸資產(chǎn)作為當前農(nóng)村信用社最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和收入來源，其管理水平的高低，質(zhì)量的好壞，不但直接關(guān)系到經(jīng)營效益，決定著市場競爭力，更是其能否真正實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的決定性因素。本文通過對農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險基本情況及成因分析，提出了處置化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險的思路和措施。

關(guān)鍵詞:信貸資產(chǎn)處置化解思考

隨著改革的不斷深入，農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)不良余額大、占比高、損失風(fēng)險較大的矛盾日漸顯現(xiàn)，不但嚴重影響到自身的健康持續(xù)發(fā)展，而且已經(jīng)成為制約進一步深化改革的瓶頸。因此，深入研究農(nóng)村信用社不良信貸資產(chǎn)的成因，在此基礎(chǔ)上制定切合農(nóng)村信用社實際的處置化解不良信貸資產(chǎn)的思路和措施，對農(nóng)村信用社下一步的改革發(fā)展具有重要意義。

一、農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險基本情況

根據(jù)中國銀監(jiān)會《農(nóng)村信用社2013年三季度經(jīng)營及風(fēng)險情況的通報》，受當前國家宏觀經(jīng)濟調(diào)整影響，國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境錯綜復(fù)雜，農(nóng)村信用社因自身基礎(chǔ)薄弱，新舊風(fēng)險交織，在信貸資產(chǎn)風(fēng)險主要表現(xiàn)在四個方面：一是部分地區(qū)和重點領(lǐng)域不良貸款呈上升趨勢.二是不良貸款反彈壓力較大。三是隱形不良貸款入賬進展緩慢。四是撥備覆蓋率水平較低。

二、農(nóng)村信用社信貸資風(fēng)險成因

分析農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險成因，除去客觀原因外，還有以下五點因素不容忽視：

(一)短期行為，片面追求任務(wù)考核

部分縣級聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子不從持續(xù)發(fā)展，穩(wěn)健經(jīng)營角度出發(fā)制定經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，而是一切為了任務(wù)考核，短期行為嚴重，只考慮指標數(shù)據(jù)的好看，忽視信貸資產(chǎn)的風(fēng)險，人為掩藏不良貸款真實風(fēng)險。

(二)責(zé)任不明，清降人員顧慮重重

個別縣級聯(lián)社對放款責(zé)任和清收責(zé)任劃分不清，信貸人員瞻前顧后，害怕承擔責(zé)任，形成“新人不理舊事”的局面，對于舊貸，能拖則拖，導(dǎo)致正常貸款產(chǎn)生風(fēng)險，形成不良。

(三)借新還舊，淡化了借款人還貸意識

部分縣級聯(lián)社對到期存在收回難度的貸款,不去努力催收，而是簡單地采取借新還舊的辦法進行變通。不但使部分借款人淡化了信用意識，還失去了貸款的最佳催收時機，使得本來能收回的貸款最終形成不良。

(四)忽視貸后檢查，風(fēng)險隱患未能及時發(fā)現(xiàn)

粗放式的貸后管理給部分借款人私自改變貸款用途提供了便利，短貸長用，流動資金、固定資產(chǎn)貸款變成收益更高的風(fēng)險投資，或借款人已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險隱患但因貸后管理的“走過程”而不能及時發(fā)現(xiàn)，進而形成更大的風(fēng)險。

(五)人為因素，五級分類結(jié)果不實

目前農(nóng)村信用社貸款五級分類對100萬元以下貸款實行矩陣分類，由系統(tǒng)按月自動調(diào)整形態(tài)，而100萬元以上貸款則由人工認定，按季手工調(diào)整。但在實際操作過程中，由于人工認定受主觀因素影響，部分已存在風(fēng)險的貸款未按要求進行調(diào)整，導(dǎo)致貸款五級分類形態(tài)不準，偏離度較大。

三、處置化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險措施

(一)拓寬思路，注重實效，繼續(xù)推進存量不良貸款持續(xù)下降

1、積極探索、嘗試不良資產(chǎn)處置的新途徑

一是整合資源。有條件的縣級聯(lián)社，可嘗試將所有不良貸款集中到聯(lián)社一級，集中力量統(tǒng)一清收處置。二是創(chuàng)新清收處置手段。可嘗試采取省內(nèi)機構(gòu)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓的方式，用一些發(fā)展較快機構(gòu)的超額盈利收購困難機構(gòu)的不良資產(chǎn)等。三是積極嘗試打包處置?？杉訌姾唾Y產(chǎn)公司溝通聯(lián)系，通過打包處置方法，實現(xiàn)不良貸款批量下降。

2、建立和完善不良貸款清收獎勵機制

可考慮對存量不良貸款，依據(jù)其真實的貸款形態(tài)，確定不同的清收獎勵比例。如：收回次級類不良貸款的，可按實際收回本金5%、利息10%給予獎勵；收回可疑類按收回本金10%、利息的20%給予獎勵；收回損失類按實際收回本金的20%，利息的40%以內(nèi)予以獎勵。

(二)疏堵并用，統(tǒng)籌兼顧，妥善化解正常貸款中的潛在風(fēng)險

1、建立臺賬，鎖定數(shù)據(jù)，制定計劃分期化解

縣級聯(lián)社可以建立正常貸款中隱形不良貸款臺賬，鎖定數(shù)據(jù)，制定計劃，分期化解，實行逐筆清降，逐筆銷戶。各縣級聯(lián)社要制定規(guī)劃，提出切實可行的風(fēng)險化解措施，分三年時間基本消化隱形不良貸款風(fēng)險。

2、加強疏導(dǎo)，拓寬思路，逐步化解潛在風(fēng)險

一是縣級聯(lián)社應(yīng)適當考慮隱形不良貸款因素，在下達清降任務(wù)時綜合考慮。一方面可適當減少當年存量不良凈降計劃數(shù)字（如將表內(nèi)存量不良貸款減去表內(nèi)正常貸款中的風(fēng)險貸款50%后，作為凈降指標的參考基數(shù)，在數(shù)字上減少計劃任務(wù)）；另一方面，可參照制定的清降規(guī)劃，將當年清降的風(fēng)險貸款數(shù)字作為風(fēng)險貸款凈降考核指標（如將正常貸款中風(fēng)險貸款的的50%做為該機構(gòu)當年應(yīng)主動消化的指標），進行考核。二是鼓勵逐步調(diào)實貸款形態(tài)，夯實資產(chǎn)基礎(chǔ)。在對聯(lián)社的考核中，省級聯(lián)社可允許縣級聯(lián)社以呆賬核銷、打包處置以及清收盤活的不良貸款超額完成任務(wù)部分等額調(diào)整表內(nèi)正常貸款中的風(fēng)險貸款進入表內(nèi)不良貸款，夯實信貸資產(chǎn)基礎(chǔ)。三是落實責(zé)任，加強考核，把正常貸款中潛在風(fēng)險的化解成效與高管人員的任期目標掛鉤。

(三)完善機制，加強防控，堅決遏制新增不良貸款風(fēng)險

1、建立和完善新增不良貸款責(zé)任追究機制

一是建立和完善新增貸款質(zhì)量任期責(zé)任制。把貸款質(zhì)量作為作為縣級聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子考核的“一票否決”內(nèi)容，堅決貫徹“不良貸款上去，高管人員下來”的任期目標責(zé)任制。二是建立和完善新增貸款責(zé)任人的責(zé)任追究機制。各級農(nóng)村合作機構(gòu)要圍繞“分析原因，堵塞漏洞，化解風(fēng)險，追究責(zé)任，分級督導(dǎo)，逐筆銷賬”的要求，嚴格落實省聯(lián)社、辦事處，縣聯(lián)社三級管理責(zé)任，強化新增不良貸款責(zé)任追究與清收督導(dǎo)。

2、建立和完善高管人員績效與資產(chǎn)質(zhì)量掛鉤的薪酬機制

可把資產(chǎn)質(zhì)量與聯(lián)社班子的薪酬分配掛鉤。縣級聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子年內(nèi)完成新增不良貸款控制指標、存量不良貸款考核指標的，全額領(lǐng)取薪酬；超額完成的，按比例進行獎勵；完不成指標的，降低薪酬標準。通過分配機制的調(diào)整，督促高管人員加強對資產(chǎn)質(zhì)量的重視。

參考文獻:

[1]中國銀監(jiān)會《農(nóng)村信用社2013年三季度經(jīng)營及風(fēng)險情況的通報》（第5頁）

[2]《創(chuàng)新時代》（2013年3月第3期104頁）王天波王紅巖/文

[3]《金融理論與實踐》闕方平（2003年第4期38頁）