試論小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控及應(yīng)對(duì)策略

李全明 杜瓊閣

摘要：近年來小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但鑒于小微企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)中存在的諸多不足，加之商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展內(nèi)生要求和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化等諸多因素影響，如何做到在保持小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)有效防控風(fēng)險(xiǎn)是一重要課題。本文首先就小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及原因進(jìn)行歸納分析，然后剖析了商業(yè)銀行在開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中存在風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)防控過程中的不足之處，最后就加強(qiáng)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控提出對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)控制 ?信貸 ?小微企業(yè)

近年來，在國(guó)家系列政策的推動(dòng)下，各商業(yè)銀行紛紛加大對(duì)小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)的投入和信貸資源的傾斜，積極爭(zhēng)搶市場(chǎng)份額，將發(fā)展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)作為持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2011年，各類銀行業(yè)小微企業(yè)貸款余額達(dá)15萬億元，連續(xù)三年實(shí)現(xiàn)了增速不低于全部貸款平均增速、增量不低于上年同期的“兩個(gè)不低于”目標(biāo)。但鑒于小微企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)中存在的諸多不足，加之商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展內(nèi)生要求和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化等諸多因素影響，如何做到在保持小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)有效防控風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)業(yè)務(wù)科學(xué)、健康發(fā)展，逐漸成為商業(yè)銀行面臨的又一重要課題。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)里，每個(gè)企業(yè)都是在風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)營(yíng)的，小微企業(yè)也不會(huì)例外。小微企業(yè)從創(chuàng)立之初到走向成熟，其過程中面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)：小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者新手多，缺乏經(jīng)驗(yàn);企業(yè)規(guī)模小，根基薄，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力弱，因此小微企業(yè)的任何一種風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)帶來危機(jī)。因此，對(duì)于商業(yè)銀行來說，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)必須引起高度的關(guān)注和重視。

1 主要風(fēng)險(xiǎn)分析

眾所周知，每個(gè)企業(yè)都會(huì)經(jīng)歷四個(gè)時(shí)期：創(chuàng)業(yè)期、成長(zhǎng)期、成熟期、衰退期，小微企業(yè)在不同時(shí)期，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式也不同，大致有創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)，授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，成就風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。

1.1 創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要在企業(yè)創(chuàng)業(yè)的初始時(shí)期容易發(fā)生。小微企業(yè)容易出現(xiàn)的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有：經(jīng)營(yíng)者在沒有對(duì)市場(chǎng)需求和自身經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行嚴(yán)密分析下，對(duì)市場(chǎng)上冒出的暫時(shí)需求匆忙做出反應(yīng)，或者看到別人賺了大錢，也盲目跟風(fēng);業(yè)主過分注意產(chǎn)品的研制、生產(chǎn)而忽視了事關(guān)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的問題;對(duì)所上項(xiàng)目或產(chǎn)品的市場(chǎng)潛力缺乏深入調(diào)研;錯(cuò)誤選擇設(shè)備和技術(shù)，等等。

1.2 管理風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)?；蜻M(jìn)入成長(zhǎng)階段時(shí)容易出現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)主要有：經(jīng)營(yíng)者無法承擔(dān)企業(yè)的管理責(zé)任，也不注意建立一個(gè)管理班子;不采用有效的領(lǐng)導(dǎo)和管理方式，工作不論輕重大小，都要親歷親為。經(jīng)營(yíng)者容易出現(xiàn)的領(lǐng)導(dǎo)問題有：愛管瑣碎事務(wù)，熱衷于召開會(huì)議;異想天開，不從實(shí)際出發(fā);提意見不考慮對(duì)方是否能夠接受，拒絕聽取別人意見。

1.3 授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在達(dá)到一定經(jīng)營(yíng)規(guī)模，逐漸成長(zhǎng)時(shí)，業(yè)主或經(jīng)理就需要將部分管理工作授權(quán)其他人承擔(dān)而由自己抓主要工作。但有人將授權(quán)視為對(duì)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人事業(yè)或權(quán)力的威脅，擔(dān)心授權(quán)后自己在企業(yè)中的地位不穩(wěn)。此外，還顧慮授權(quán)后別人會(huì)掌握自己的經(jīng)營(yíng)策略和商業(yè)秘密，以致被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手利用，等等。授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)有：不能有計(jì)劃地在關(guān)鍵崗位上培養(yǎng)擬授權(quán)的對(duì)象，導(dǎo)致人員選擇的不確定性;存在心理障礙，缺乏選拔和指導(dǎo)別人的能力;對(duì)下級(jí)缺乏信任感;業(yè)務(wù)發(fā)展、責(zé)任增加，但企業(yè)主的精力和時(shí)間難以滿足經(jīng)營(yíng)需要，其后果是企業(yè)工作受損，由興旺轉(zhuǎn)為衰落。

1.4 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)企業(yè)到達(dá)一定規(guī)模時(shí)，創(chuàng)辦人已無力單獨(dú)提供所需發(fā)展資金，尤其是進(jìn)入成長(zhǎng)階段后，往往面臨現(xiàn)金不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)籌措資金的渠道很多，問題在于每種融資渠道都會(huì)各有利弊，如果經(jīng)營(yíng)者不善于趨利避害，為我所用，便會(huì)陷入困境。另外，一些小微企業(yè)只注意利潤(rùn)和銷售的增長(zhǎng)，忽視現(xiàn)金管理;或者不考慮條件，進(jìn)行育目擴(kuò)張，導(dǎo)致固定資產(chǎn)投資過多，忽視資金沉淀，最終因資金鏈斷裂走向滅亡。

1.5 成就風(fēng)險(xiǎn)

有些小微企業(yè)在度過了一段好時(shí)光后開始自滿，過分自信，急于求成，企圖來個(gè)“大躍進(jìn)”，但沒有做好躍進(jìn)的準(zhǔn)備;或者放棄了過去獲得成績(jī)的踏實(shí)作風(fēng)，把精力和時(shí)間放在投機(jī)或其他事務(wù)上。許多事證明，這些發(fā)展前景充滿希望的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者被勝利沖昏了頭腦，驕傲自滿，結(jié)果還是被這種風(fēng)險(xiǎn)所壓垮。成就風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)：滿足于眼前成就，開始注重個(gè)人享受，對(duì)市場(chǎng)占有率和利潤(rùn)的下降不以為然;不注意新的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)、技術(shù)變革、原材料替代、新產(chǎn)品和消費(fèi)者愛好的變化。

1.6 持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)創(chuàng)辦人年齡增大，逐漸衰老，無法像當(dāng)初那樣勝任自己的工作。而當(dāng)創(chuàng)辦人或業(yè)主死亡、長(zhǎng)期生病或喪失工作能力時(shí)，持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)降臨。此時(shí)出現(xiàn)三個(gè)問題，首先是由誰來接班;其次是解決表決權(quán)或控制權(quán)的分散，推動(dòng)統(tǒng)一的控制;三是接班人既要獲得其他相關(guān)成員的擁護(hù)和支持，還要獲得金融機(jī)構(gòu)、客戶和供應(yīng)商的信任。在企業(yè)主發(fā)生意外的情況下，如果沒有準(zhǔn)備好由誰來接替管理責(zé)任，而其他管理者或繼承人在企業(yè)里沒有占有必要的股份或者威信較低，企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)就難以為繼。

另外，小微企業(yè)不僅在不同生命周期面臨著各類風(fēng)險(xiǎn)，由產(chǎn)、購、銷三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成的整個(gè)經(jīng)營(yíng)過程中，時(shí)時(shí)處處可能會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，如果不能做好合理規(guī)避和防范，就會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展乃至生存造成威脅。

2 主要風(fēng)險(xiǎn)因素及防控短板

面對(duì)小微企業(yè)存在的多種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行和小微企業(yè)作為不同利益的主體，兩者信息不對(duì)稱，因此在開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)難以對(duì)小微企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況、信用情況進(jìn)行全面、準(zhǔn)確地判研，加之經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化、相關(guān)機(jī)制的不完善以及商業(yè)銀行自身方面的種種原因，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)因素。

2.1 銀企信息不對(duì)稱，銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別難度較大

在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，會(huì)計(jì)報(bào)表是企業(yè)按照法律、行政法規(guī)等規(guī)定對(duì)外提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的重要內(nèi)容，商業(yè)銀行可通過會(huì)計(jì)報(bào)表降低信息不對(duì)稱成本，防范貸款前的逆向選擇及貸款后的道德風(fēng)險(xiǎn)。但小微企業(yè)大多存在著經(jīng)營(yíng)管理不完善，會(huì)計(jì)報(bào)表不規(guī)范，財(cái)務(wù)信息不真實(shí)、不完整等現(xiàn)象。一是經(jīng)營(yíng)過程中大多采用現(xiàn)金交易，很少開具發(fā)票，會(huì)計(jì)記錄有限，會(huì)計(jì)核算依據(jù)缺失，會(huì)計(jì)賬表可靠性差、數(shù)據(jù)不實(shí)等。二是有些小微企業(yè)出于避稅的目的，有意裝小扮窮、偷逃稅款，如銷售收入不入賬，利潤(rùn)不體現(xiàn)。三是部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)不高，故意裝大扮強(qiáng)、騙取融資，如夸大資產(chǎn)和利潤(rùn)，少列負(fù)債;或虛裝門面、竊取榮譽(yù)，如虛報(bào)規(guī)模和業(yè)績(jī)等。四是家庭式小微企業(yè)，其企業(yè)資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)、企業(yè)費(fèi)用支出與家庭費(fèi)用支出難以分清，財(cái)務(wù)賬表的準(zhǔn)確性可想而知。

除小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀外，由于小微企業(yè)遍布城鄉(xiāng)、涉及多個(gè)行業(yè)，商業(yè)銀行很難對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行評(píng)估和把握，因此，當(dāng)面臨信息不對(duì)稱問題時(shí)，商業(yè)銀行一種主動(dòng)的策略就是提出某種非價(jià)格條件如擔(dān)保、抵押等，以降低逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的影響，但現(xiàn)實(shí)中也存在資產(chǎn)評(píng)估不實(shí)、抵押品處置難等問題?？傮w而言，小微企業(yè)信息透明度低、可信度差，在信用調(diào)查時(shí)，難以了解其真實(shí)情況，銀企雙方信息不對(duì)稱，制約了小微企業(yè)貸款有效決策與監(jiān)管。

2.2 宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患

近幾年來，能源、原材料等要素成本的過快上漲，使許多原本就處于產(chǎn)業(yè)鏈低端的小微企業(yè)盈利空間被擠壓殆盡，對(duì)小微企業(yè)生存造成了較大程度的影響，尤其是在當(dāng)前通貨膨脹嚴(yán)重的情況下，原材料的價(jià)格更是一路猛漲，然而產(chǎn)成品的價(jià)格上升幅度卻有限，使很多小微企業(yè)的利潤(rùn)空間不斷收窄。另外，物價(jià)上漲導(dǎo)致工人生活成本上升，工人福利意識(shí)也不斷提升，促使工人工資不斷被抬高，小微企業(yè)同時(shí)也面臨著較高的勞動(dòng)力成本壓力。

同時(shí)，2010年至2014年上半年，貨幣政策持續(xù)收緊，雖然2012年下半年以來，貨幣政策適度放松，但貸款基準(zhǔn)利率水平較兩年前相比仍上升了13%左右，加之民間借貸因素對(duì)貸款利率的推高，造成企業(yè)融資成本呈明顯攀升趨勢(shì)，旺盛的信貸需求同較高的融資成本之間的矛盾日益突出，這將加大小微企業(yè)尤其是資金密集型企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

總而言之，各方面生產(chǎn)要素成本都在提升，面對(duì)“剛性”的形勢(shì)環(huán)境變化，加之小微企業(yè)普遍存在公司治理結(jié)構(gòu)不健全、核心競(jìng)爭(zhēng)力缺乏、融資難且渠道單一等問題，小微企業(yè)關(guān)閉、重組、退出、破產(chǎn)現(xiàn)象將會(huì)凸顯。

2.3 征信體系及制度不完善，小微企業(yè)貸款潛藏風(fēng)險(xiǎn)難以把控

一是社會(huì)信用環(huán)境和法律環(huán)境建設(shè)滯后。盡管央行在推動(dòng)全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)推廣和運(yùn)用，在推進(jìn)小微企業(yè)信用體系和農(nóng)村信用體系建設(shè)方面近年來取得了一定成效，但仍有部分小微企業(yè)信用和法制觀念淡薄，誠(chéng)信意識(shí)缺乏，存在惡意逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象。

二是征信系統(tǒng)功能不夠完善，小微企業(yè)信用信息不能及時(shí)有效共享。央行征信系統(tǒng)推廣以來，為商業(yè)銀行判斷企業(yè)及企業(yè)主的信用情況提供了較好的參考依據(jù)，但仍存在著許多缺陷。比如數(shù)據(jù)更新不及時(shí)，數(shù)據(jù)記錄存在錯(cuò)誤;數(shù)據(jù)上報(bào)未同步并存在遺漏，導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款數(shù)據(jù)與央行中心庫數(shù)據(jù)不同步;信息記錄不夠全面，商業(yè)銀行難以對(duì)小微企業(yè)的信用狀況進(jìn)行全面判斷。另外，目前我國(guó)行業(yè)、部門間信用信息相互封閉，不能共享，造成信用信息資源的巨大浪費(fèi)，使人民銀行的信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)不能發(fā)揮更大作用。

三是擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)的信息不對(duì)稱，加大了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。部分小微企業(yè)由于缺乏符合條件的抵押或擔(dān)保，不少銀行向其提供貸款時(shí)將希望寄托于擔(dān)保公司。而擔(dān)保公司準(zhǔn)入門檻低，魚龍混雜、監(jiān)管缺位，沒能從根本上降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。再者，按政策規(guī)定，擔(dān)保公司的擔(dān)保放大倍數(shù)是5～10倍，但若每個(gè)商業(yè)銀行都給其8倍或5倍，則擔(dān)保公司的杠桿效應(yīng)就不是簡(jiǎn)單的累加，而是成倍數(shù)擴(kuò)張了，然而擔(dān)保公司自身的代償能力非常有限，可見，擔(dān)保公司也蘊(yùn)藏著極大風(fēng)險(xiǎn)。另外，許多投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事民間借貸活動(dòng)，而小微企業(yè)及經(jīng)營(yíng)者從擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲取的融資卻未在人民銀行征信系統(tǒng)中反映，從而影響了商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)實(shí)際融資情況和信用情況的合理判斷。

2.4 經(jīng)營(yíng)效益驅(qū)動(dòng)，商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)操作性風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

近幾年來，各家商業(yè)銀行在相關(guān)政策的推動(dòng)以及大中型客戶利潤(rùn)空間收窄的情況下，爭(zhēng)相發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，在同時(shí)也嘗到了“甜頭”，獲取了較好的經(jīng)營(yíng)效益和綜合收益。然而，在業(yè)務(wù)快速發(fā)展背后，也隨之隱藏著操作性風(fēng)險(xiǎn)隱患。

①“盡職調(diào)查”不到位。為了爭(zhēng)取某些小微企業(yè)客戶或完成營(yíng)銷任務(wù)，部分商業(yè)銀行基層營(yíng)銷人員未做到真正“盡職調(diào)查”，在未摸清企業(yè)真正經(jīng)營(yíng)情況的情況下，便同意為客戶辦理貸款;或者在貸款前故意隱瞞企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，為小微企業(yè)成功申請(qǐng)貸款“鋪路”。這些無疑也為小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生制造了“溫床”。

②不合理降低客戶準(zhǔn)入條件。在同業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中，為了爭(zhēng)搶客戶資源，部分商業(yè)銀行故意降低小微企業(yè)客戶準(zhǔn)入條件或互相傾軋，對(duì)其經(jīng)營(yíng)資金需求量的合理性不進(jìn)行測(cè)算或把握，導(dǎo)致小微企業(yè)多頭授信、過度授信，超出其經(jīng)營(yíng)資金需求和償還能力。

③忽視貸后管理。部分商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)或信貸人員重經(jīng)營(yíng)、輕管理，始終將客戶營(yíng)銷和貸款投放作為重頭戲，對(duì)于信貸客戶的貸后管理僅是流于形式，未完全按照貸后管理工作規(guī)定定期進(jìn)行貸后走訪和檢查，當(dāng)信貸資產(chǎn)出了風(fēng)險(xiǎn)之后才恍然大悟。

總而言之，小微企業(yè)貸款面臨著多重風(fēng)險(xiǎn)，而且風(fēng)險(xiǎn)高，風(fēng)控難度較大。為了有效地控制小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，各家商業(yè)銀行均制定了全套的風(fēng)控方案和機(jī)制，比如客戶準(zhǔn)入制度，貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查等“三查”制度，以及抵質(zhì)押物和擔(dān)保物管理制度等等，對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起到了一定的防范和制衡作用。然而，由于種種原因，我們?cè)谛∥⑵髽I(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控方面仍然存在著許多不足之處。比如：受到銀企信息不對(duì)稱的制約以及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化下，商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別力和判斷力不夠;由于征信體系和相關(guān)制度的不完善，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中潛在的許多風(fēng)險(xiǎn)難以把控;商業(yè)銀行普遍存在重經(jīng)營(yíng)、輕管理現(xiàn)象，貸后管理力度不夠;小微企業(yè)信貸資產(chǎn)保全措施手段單一，執(zhí)行渠道不暢，等等。

3 風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策建議

3.1 多方面入手，強(qiáng)化商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力

商業(yè)銀行要想做好信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，學(xué)會(huì)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)非常關(guān)鍵，只有正確、全面地識(shí)別了風(fēng)險(xiǎn)才可能有效地防范和把控。首先，要做好人才培養(yǎng)。在小微企業(yè)信息不對(duì)稱的情況下，要減少銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，則對(duì)商業(yè)銀行客戶經(jīng)理的素質(zhì)提出了更高要求。

其次，從非財(cái)務(wù)因素判斷授信風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)小微企業(yè)報(bào)表與其賬務(wù)不相符、小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息不透明的問題，銀行對(duì)小微企業(yè)授信調(diào)查時(shí)，不僅要看其財(cái)務(wù)報(bào)表，更要通過觀察企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)、原材料、有關(guān)結(jié)算賬戶資金收付、納稅、用電量、用水量等指標(biāo)甚至收集各類媒體、各類公告的相關(guān)信息，綜合了解并分析判斷企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況。

再次，重視并建立“與業(yè)主面談”制度。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的品行、素質(zhì)、信用在授信業(yè)務(wù)中非常重要，直接關(guān)系到貸款的風(fēng)險(xiǎn)。而在小微企業(yè)融資過程中，銀行往往處于信息劣勢(shì)的一方，小微企業(yè)則是擁有信息優(yōu)勢(shì)的一方，因此，銀行要充分了解企業(yè)、了解業(yè)主、真正“了解你的客戶”，才能發(fā)放貸款給企業(yè)去投資和經(jīng)營(yíng)。

此外，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)調(diào)研的深度和廣度，研究小微企業(yè)客戶發(fā)展規(guī)律，注重對(duì)小微企業(yè)生命周期、行業(yè)特征、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)、科技含量、發(fā)展?jié)摿Φ葘用娴姆治鲅芯?，明確不同行業(yè)、企業(yè)不同生命周期以及不同區(qū)域企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化對(duì)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)可能造成的影響做到心中有數(shù)，以提高防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性與預(yù)見性。

3.2 加快征信體系及相關(guān)制度建設(shè)，不斷優(yōu)化小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

一是完善征信系統(tǒng)，對(duì)失信行為加大懲罰力度。信用作為人們共同遵循的道德準(zhǔn)則，在一定程度上可以約束經(jīng)濟(jì)行為，信用一旦缺失，需要借助制度的力量進(jìn)行維系。目前，需要進(jìn)一步建設(shè)和完善小微企業(yè)征信系統(tǒng)，同時(shí)加強(qiáng)管理，推進(jìn)征信法制建設(shè)和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，同時(shí)在銀行業(yè)監(jiān)管部門的違約登記系統(tǒng)中納入小微企業(yè)貸款違約信息，規(guī)避有嚴(yán)重道德風(fēng)險(xiǎn)傾向的不良客戶利用銀行間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)而重復(fù)借貸或多頭騙取銀行資金現(xiàn)象。

二是建立和完善相關(guān)立法，在此基礎(chǔ)上，建立健全社會(huì)信用體系。對(duì)于政府中小微企業(yè)局來說，建立統(tǒng)一的企業(yè)信用信息中心，收集、匯總稅務(wù)、海關(guān)、金融、社保、治安、司法等系統(tǒng)的企業(yè)信用信息，同時(shí)對(duì)企業(yè)的納稅情況、信貸記錄、合同履約率、遵守法律等情況進(jìn)行詳細(xì)的記錄，便于社會(huì)查詢，進(jìn)而在一定程度上增加企業(yè)信用信息的透明度，為小微企業(yè)融資提供信息服務(wù)。

三是規(guī)范非銀行金融機(jī)構(gòu)及民間融資，將企業(yè)各種融資行為均納入征信管理。小額貸款公司、民間融資（如融資性擔(dān)保公司）等機(jī)構(gòu)也是小微企業(yè)融資的重要渠道，對(duì)緩解企業(yè)融資壓力、解決融資難起到了一定作用。但這些機(jī)構(gòu)以及部分農(nóng)村信用聯(lián)社為小微企業(yè)提供融資一般手續(xù)簡(jiǎn)單，信息公開程度低。建議相關(guān)監(jiān)管部門對(duì)這些機(jī)構(gòu)加強(qiáng)管理，督促其及時(shí)向人民銀行上報(bào)小微企業(yè)貸款數(shù)據(jù)信息，并統(tǒng)一納入征信系統(tǒng)，以便于商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)融資情況及信用狀況做出準(zhǔn)確把握。

3.3 完善貸后管理機(jī)制，提升商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平

小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)貫穿在業(yè)務(wù)辦理的整個(gè)過程，各個(gè)環(huán)節(jié)都隱藏著風(fēng)險(xiǎn)，因此我們不僅要通過貸前盡職調(diào)查、貸中仔細(xì)把關(guān)來規(guī)避和防控風(fēng)險(xiǎn)，而且要牢固樹立貸后管理意識(shí)，持續(xù)做好小微企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。

一是做好信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作。通過強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的真實(shí)性，對(duì)信貸資產(chǎn)存在的問題進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的掌握，建立健全內(nèi)控機(jī)制;搭建小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)，制定實(shí)施貸后檢查制度等，進(jìn)而有針對(duì)性地防范、控制風(fēng)險(xiǎn)。

二是調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量。對(duì)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行跟蹤，處于成長(zhǎng)階段后期和成熟階段前期的行業(yè)是信貸投入的側(cè)重點(diǎn)，對(duì)于符合上級(jí)行政策、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策投向的優(yōu)秀小企業(yè)以及小股份制企業(yè)等優(yōu)先提供信貸支持。

三是建立和完善動(dòng)態(tài)淘汰機(jī)制。按照“有進(jìn)有退、進(jìn)退結(jié)合、以退促進(jìn)”的信貸投放原則，商業(yè)銀行根據(jù)信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)分類等情況，對(duì)存量小企業(yè)客戶進(jìn)行定期分析評(píng)判、分類排隊(duì)，對(duì)銷售收入、凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流等關(guān)鍵指標(biāo)，制定分階段、分步驟、分產(chǎn)品的退出計(jì)劃，進(jìn)而在一定程度上調(diào)整、優(yōu)化小企業(yè)的客戶信貸結(jié)構(gòu)。

3.4 拓寬小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償渠道，合理彌補(bǔ)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)損失

目前來說，小微企業(yè)在商業(yè)銀行貸款一般采用抵質(zhì)押或保證方式，一旦信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行有權(quán)利要求處理抵質(zhì)押物或要求保證人代償，以此彌補(bǔ)企業(yè)違約給銀行帶來的損失。但在實(shí)際操作過程中，由于相關(guān)渠道不通暢，執(zhí)行難度較大，商業(yè)銀行不良貸款處置回收工作困難重重。因此，應(yīng)積極拓寬小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償渠道，從而有效保障商業(yè)銀行的合法經(jīng)濟(jì)利益。

①適時(shí)推廣小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)。這種保險(xiǎn)即小微企業(yè)通過購買貸款保證保險(xiǎn)的方式向銀行申請(qǐng)融資，相當(dāng)于由保險(xiǎn)公司為小微企業(yè)提供擔(dān)保。對(duì)于小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)，相關(guān)部門應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)行適度監(jiān)管引導(dǎo)，并應(yīng)參照針對(duì)銀行類金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策給予保險(xiǎn)公司適當(dāng)稅費(fèi)減免，降低小微企業(yè)通過保險(xiǎn)途徑進(jìn)行融資的成本。同時(shí)，在保險(xiǎn)公司給予充分保險(xiǎn)保障的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)給予一定利率折扣，這樣通過降低保險(xiǎn)費(fèi)率和貸款利率兩種方式，不僅可一定程度上解決貸款保證保險(xiǎn)“融資貴”的問題，而且能有效控制商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

②號(hào)召各級(jí)政府設(shè)立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金。為補(bǔ)償商業(yè)銀行因小微企業(yè)不良貸款形成的損失，銀監(jiān)部門可協(xié)同當(dāng)?shù)亟鹑谵k、工商聯(lián)、中小微企業(yè)局等部門，積極與各級(jí)政府協(xié)調(diào)，探索設(shè)立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金，對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的小微企業(yè)貸款按增量給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)助，給予適當(dāng)補(bǔ)償。同時(shí)，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制，形成小微企業(yè)、商業(yè)銀行、政府之間風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益互享的互利局面。

作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)不可避免會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)因素，但小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)仍然是各家銀行毋庸置疑的戰(zhàn)略選擇，這不僅是銀行創(chuàng)造利潤(rùn)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益的現(xiàn)實(shí)需要，也是響應(yīng)國(guó)家相關(guān)方針政策、積極支持小微企業(yè)發(fā)展的社會(huì)責(zé)任。當(dāng)下，商業(yè)銀行不僅要持續(xù)做好小微企業(yè)金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，積極為廣大小微企業(yè)提供廣泛有效的貸款支持，更要在鞏固和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控方面廣開思路，狠下功夫，并在地方政府及相關(guān)監(jiān)管部門的管理和支持下，穩(wěn)步推進(jìn)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)科學(xué)、健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]許莉，姜小舜，夏穎朝.小企業(yè)貸款：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制[J].中國(guó)內(nèi)部審計(jì)，2009（03）.

[2]石軍偉.小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)[J].企業(yè)管理，2000（07）.

[3]陳曉明.中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：類型、表現(xiàn)形式及防范[J].江西金融職工大學(xué)學(xué)報(bào)，2008（02）.

[4]陳偉.建行濟(jì)寧分行對(duì)中小企業(yè)信貸支持研究[D].山東大學(xué)，2012（03）.