基于通用辦公軟件的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工具的研究與應(yīng)用

宋偉+李廣翱+張滌秋

摘 要 數(shù)據(jù)報(bào)表作為公司財(cái)務(wù)上報(bào)和下達(dá)的重要信息載體，在現(xiàn)代企業(yè)中的作用逐漸重要。為提高公司財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)效率，項(xiàng)目組開發(fā)了基于通用辦公軟件的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工具。文中闡述了軟件的開發(fā)背景、開發(fā)需求及實(shí)現(xiàn)過程。從工具的應(yīng)用效果來看，該工具的應(yīng)用實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)預(yù)算的全過程閉環(huán)管理，提高了工作效率，具有一定的推廣意義。

關(guān)鍵詞 財(cái)務(wù)報(bào)表；統(tǒng)計(jì)分析；辦公軟件

中圖分類號(hào)：TP311 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-7597（2014）23-0052-01

數(shù)據(jù)報(bào)表作為公司財(cái)務(wù)上報(bào)和下達(dá)的重要信息載體， 隨著信息化建設(shè)程度的不斷深入， 在實(shí)際的工作中得到了前所未有的應(yīng)用。但是隨著數(shù)據(jù)報(bào)表的應(yīng)用，財(cái)務(wù)部門需匯總、分解的報(bào)表數(shù)量越來越多，目前的常規(guī)做法是通過辦公軟件進(jìn)行復(fù)制粘貼，效率低、時(shí)效性差、人為失誤的風(fēng)險(xiǎn)較大；從現(xiàn)有的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中導(dǎo)出的報(bào)表，無法直接向管理者提供有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等的會(huì)計(jì)信息；數(shù)據(jù)處理作為各部門日常工作的一部分，由于數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)描述存在差異，對(duì)同一數(shù)據(jù)因?qū)傩悦Q不同，存在重復(fù)采集、多次上報(bào)的問題。如何高效快速的統(tǒng)計(jì)這些數(shù)據(jù)成為了擺在財(cái)務(wù)部門面前急需解決的問題。為了解決上述問題，項(xiàng)目組計(jì)劃開發(fā)一套財(cái)務(wù)報(bào)表匯總工具，借助于該工具財(cái)務(wù)部門可以高效快速的匯總各類報(bào)表，提高財(cái)務(wù)部門的工作效率。

1 需求分析

財(cái)務(wù)部作為公司運(yùn)轉(zhuǎn)的核心業(yè)務(wù)部門，在月初需要從各業(yè)務(wù)處室收集本月的計(jì)劃付款金額來編制本月的預(yù)算計(jì)劃，并跟蹤各業(yè)務(wù)處室的項(xiàng)目資金執(zhí)行情況，同時(shí)在月末根據(jù)項(xiàng)目資金執(zhí)行情況出具各類報(bào)表，科目匯總表如圖1所示。

根據(jù)財(cái)務(wù)部門的工作內(nèi)容項(xiàng)目組明確了數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工具的開發(fā)功能，具體功能如下：

1）報(bào)表匯總功能，匯總各業(yè)務(wù)處室上報(bào)的成本支出預(yù)算表。

2）報(bào)表分析功能，將匯總后的預(yù)算表根據(jù)預(yù)先設(shè)定的規(guī)則將各單位費(fèi)用明細(xì)歸結(jié)到科目匯總表，并完成報(bào)表的預(yù)算分析。

3）報(bào)表繪圖，根據(jù)科目匯總表的相關(guān)內(nèi)容生成相關(guān)圖表，直觀的反映本單位的資金預(yù)算執(zhí)行情況。

2 功能實(shí)現(xiàn)

由于財(cái)務(wù)部門的相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)主要存儲(chǔ)于EXCEL中，考慮到數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工具的需求、開發(fā)難度和開發(fā)時(shí)效性問題，決定應(yīng)用EXCEL自帶的VBA語言來實(shí)現(xiàn)該分析工具。

1）工具界面設(shè)計(jì)。

在工具設(shè)計(jì)上，項(xiàng)目組將工具分為四個(gè)區(qū)域，第一個(gè)區(qū)域是“功能區(qū)”，該區(qū)域主要用于工具的參數(shù)設(shè)置；第二個(gè)區(qū)域是“數(shù)據(jù)區(qū)”，該區(qū)域用于存儲(chǔ)各業(yè)務(wù)處室的提報(bào)的數(shù)據(jù)；第三個(gè)區(qū)域是“數(shù)據(jù)結(jié)果展示區(qū)”，該區(qū)域主要是將各業(yè)務(wù)處室的明細(xì)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)歸結(jié)于各科目；第四個(gè)區(qū)域是“圖表分析區(qū)”，該區(qū)域主要是將“數(shù)據(jù)結(jié)果展示區(qū)”中的數(shù)據(jù)用圖和表的形式進(jìn)行展現(xiàn)，使各業(yè)務(wù)處室的資金使用情況能夠更加清晰，具體界面及參數(shù)設(shè)置如圖2所示。

2）工具功能實(shí)現(xiàn)。

工具的實(shí)現(xiàn)主要分?jǐn)?shù)據(jù)匯總、數(shù)據(jù)分析和圖表展示三部分，本文主要以數(shù)據(jù)匯總功能為例說明整個(gè)工具的實(shí)現(xiàn)過程。在數(shù)據(jù)匯總過程中，需要先關(guān)閉屏幕更新，防止屏幕更新過快，具體代碼如下：

Application.ScreenUpdating = False

在選取需要匯總表格的過程中，需要指定顯示xls和xlsx文件格式的文件，代碼如下：

files=Application.GetOpenFilename（“EXCEL文件（*.xls；*.xlsx），*.xls；*xlsx”， ， "請(qǐng)選擇要處理的文件，按可多選！"， ， True）

同時(shí)需要對(duì)數(shù)據(jù)的有效區(qū)域進(jìn)行定位，根據(jù)設(shè)定好的數(shù)據(jù)報(bào)表模板，以A列為基準(zhǔn)來確定整個(gè)數(shù)據(jù)區(qū)域，代碼如下：

a = sht.[a65536].End（xlUp）.Row

最后對(duì)每個(gè)表中的有效數(shù)據(jù)區(qū)域進(jìn)行拷貝并匯總到“數(shù)據(jù)”區(qū)，如果待匯總表格處于篩選狀態(tài)則取消篩選狀態(tài)后再進(jìn)行拷貝，具體代碼如下：

3 結(jié)束語

基于通用辦公軟件的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工具的整體流程明確了各職能部門和單位的職責(zé)，完善了財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表的上報(bào)格式，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)預(yù)算的全過程閉環(huán)管理，提高了工作效率，減少同一數(shù)據(jù)的重復(fù)收集上報(bào)，便于數(shù)據(jù)匯總、分解。由于各部門、機(jī)構(gòu)都面臨數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、指標(biāo)處理的問題，工具的研究開發(fā)具有推廣意義，為開發(fā)大型數(shù)據(jù)信息處理系統(tǒng)積累數(shù)據(jù)模型和工作經(jīng)驗(yàn)。

參考文獻(xiàn)

[1]姜蘭，隋麗娜.基于Excel的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的構(gòu)建[J].現(xiàn)代電子技術(shù)，2007（08）.

[2]汪一凡.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)展論[M].中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2006.

摘 要 數(shù)據(jù)報(bào)表作為公司財(cái)務(wù)上報(bào)和下達(dá)的重要信息載體，在現(xiàn)代企業(yè)中的作用逐漸重要。為提高公司財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)效率，項(xiàng)目組開發(fā)了基于通用辦公軟件的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工具。文中闡述了軟件的開發(fā)背景、開發(fā)需求及實(shí)現(xiàn)過程。從工具的應(yīng)用效果來看，該工具的應(yīng)用實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)預(yù)算的全過程閉環(huán)管理，提高了工作效率，具有一定的推廣意義。

關(guān)鍵詞 財(cái)務(wù)報(bào)表；統(tǒng)計(jì)分析；辦公軟件

中圖分類號(hào)：TP311 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-7597（2014）23-0052-01

數(shù)據(jù)報(bào)表作為公司財(cái)務(wù)上報(bào)和下達(dá)的重要信息載體， 隨著信息化建設(shè)程度的不斷深入， 在實(shí)際的工作中得到了前所未有的應(yīng)用。但是隨著數(shù)據(jù)報(bào)表的應(yīng)用，財(cái)務(wù)部門需匯總、分解的報(bào)表數(shù)量越來越多，目前的常規(guī)做法是通過辦公軟件進(jìn)行復(fù)制粘貼，效率低、時(shí)效性差、人為失誤的風(fēng)險(xiǎn)較大；從現(xiàn)有的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中導(dǎo)出的報(bào)表，無法直接向管理者提供有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等的會(huì)計(jì)信息；數(shù)據(jù)處理作為各部門日常工作的一部分，由于數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)描述存在差異，對(duì)同一數(shù)據(jù)因?qū)傩悦Q不同，存在重復(fù)采集、多次上報(bào)的問題。如何高效快速的統(tǒng)計(jì)這些數(shù)據(jù)成為了擺在財(cái)務(wù)部門面前急需解決的問題。為了解決上述問題，項(xiàng)目組計(jì)劃開發(fā)一套財(cái)務(wù)報(bào)表匯總工具，借助于該工具財(cái)務(wù)部門可以高效快速的匯總各類報(bào)表，提高財(cái)務(wù)部門的工作效率。

1 需求分析

財(cái)務(wù)部作為公司運(yùn)轉(zhuǎn)的核心業(yè)務(wù)部門，在月初需要從各業(yè)務(wù)處室收集本月的計(jì)劃付款金額來編制本月的預(yù)算計(jì)劃，并跟蹤各業(yè)務(wù)處室的項(xiàng)目資金執(zhí)行情況，同時(shí)在月末根據(jù)項(xiàng)目資金執(zhí)行情況出具各類報(bào)表，科目匯總表如圖1所示。

根據(jù)財(cái)務(wù)部門的工作內(nèi)容項(xiàng)目組明確了數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工具的開發(fā)功能，具體功能如下：

1）報(bào)表匯總功能，匯總各業(yè)務(wù)處室上報(bào)的成本支出預(yù)算表。

2）報(bào)表分析功能，將匯總后的預(yù)算表根據(jù)預(yù)先設(shè)定的規(guī)則將各單位費(fèi)用明細(xì)歸結(jié)到科目匯總表，并完成報(bào)表的預(yù)算分析。

3）報(bào)表繪圖，根據(jù)科目匯總表的相關(guān)內(nèi)容生成相關(guān)圖表，直觀的反映本單位的資金預(yù)算執(zhí)行情況。

2 功能實(shí)現(xiàn)

由于財(cái)務(wù)部門的相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)主要存儲(chǔ)于EXCEL中，考慮到數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工具的需求、開發(fā)難度和開發(fā)時(shí)效性問題，決定應(yīng)用EXCEL自帶的VBA語言來實(shí)現(xiàn)該分析工具。

1）工具界面設(shè)計(jì)。

在工具設(shè)計(jì)上，項(xiàng)目組將工具分為四個(gè)區(qū)域，第一個(gè)區(qū)域是“功能區(qū)”，該區(qū)域主要用于工具的參數(shù)設(shè)置；第二個(gè)區(qū)域是“數(shù)據(jù)區(qū)”，該區(qū)域用于存儲(chǔ)各業(yè)務(wù)處室的提報(bào)的數(shù)據(jù)；第三個(gè)區(qū)域是“數(shù)據(jù)結(jié)果展示區(qū)”，該區(qū)域主要是將各業(yè)務(wù)處室的明細(xì)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)歸結(jié)于各科目；第四個(gè)區(qū)域是“圖表分析區(qū)”，該區(qū)域主要是將“數(shù)據(jù)結(jié)果展示區(qū)”中的數(shù)據(jù)用圖和表的形式進(jìn)行展現(xiàn)，使各業(yè)務(wù)處室的資金使用情況能夠更加清晰，具體界面及參數(shù)設(shè)置如圖2所示。

2）工具功能實(shí)現(xiàn)。

工具的實(shí)現(xiàn)主要分?jǐn)?shù)據(jù)匯總、數(shù)據(jù)分析和圖表展示三部分，本文主要以數(shù)據(jù)匯總功能為例說明整個(gè)工具的實(shí)現(xiàn)過程。在數(shù)據(jù)匯總過程中，需要先關(guān)閉屏幕更新，防止屏幕更新過快，具體代碼如下：

Application.ScreenUpdating = False

在選取需要匯總表格的過程中，需要指定顯示xls和xlsx文件格式的文件，代碼如下：

files=Application.GetOpenFilename（“EXCEL文件（*.xls；*.xlsx），*.xls；*xlsx”， ， "請(qǐng)選擇要處理的文件，按可多選！"， ， True）

同時(shí)需要對(duì)數(shù)據(jù)的有效區(qū)域進(jìn)行定位，根據(jù)設(shè)定好的數(shù)據(jù)報(bào)表模板，以A列為基準(zhǔn)來確定整個(gè)數(shù)據(jù)區(qū)域，代碼如下：

a = sht.[a65536].End（xlUp）.Row

最后對(duì)每個(gè)表中的有效數(shù)據(jù)區(qū)域進(jìn)行拷貝并匯總到“數(shù)據(jù)”區(qū)，如果待匯總表格處于篩選狀態(tài)則取消篩選狀態(tài)后再進(jìn)行拷貝，具體代碼如下：

3 結(jié)束語

基于通用辦公軟件的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工具的整體流程明確了各職能部門和單位的職責(zé)，完善了財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表的上報(bào)格式，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)預(yù)算的全過程閉環(huán)管理，提高了工作效率，減少同一數(shù)據(jù)的重復(fù)收集上報(bào)，便于數(shù)據(jù)匯總、分解。由于各部門、機(jī)構(gòu)都面臨數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、指標(biāo)處理的問題，工具的研究開發(fā)具有推廣意義，為開發(fā)大型數(shù)據(jù)信息處理系統(tǒng)積累數(shù)據(jù)模型和工作經(jīng)驗(yàn)。

參考文獻(xiàn)

[1]姜蘭，隋麗娜.基于Excel的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的構(gòu)建[J].現(xiàn)代電子技術(shù)，2007（08）.

[2]汪一凡.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)展論[M].中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2006.

摘 要 數(shù)據(jù)報(bào)表作為公司財(cái)務(wù)上報(bào)和下達(dá)的重要信息載體，在現(xiàn)代企業(yè)中的作用逐漸重要。為提高公司財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)效率，項(xiàng)目組開發(fā)了基于通用辦公軟件的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工具。文中闡述了軟件的開發(fā)背景、開發(fā)需求及實(shí)現(xiàn)過程。從工具的應(yīng)用效果來看，該工具的應(yīng)用實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)預(yù)算的全過程閉環(huán)管理，提高了工作效率，具有一定的推廣意義。

關(guān)鍵詞 財(cái)務(wù)報(bào)表；統(tǒng)計(jì)分析；辦公軟件

中圖分類號(hào)：TP311 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-7597（2014）23-0052-01

數(shù)據(jù)報(bào)表作為公司財(cái)務(wù)上報(bào)和下達(dá)的重要信息載體， 隨著信息化建設(shè)程度的不斷深入， 在實(shí)際的工作中得到了前所未有的應(yīng)用。但是隨著數(shù)據(jù)報(bào)表的應(yīng)用，財(cái)務(wù)部門需匯總、分解的報(bào)表數(shù)量越來越多，目前的常規(guī)做法是通過辦公軟件進(jìn)行復(fù)制粘貼，效率低、時(shí)效性差、人為失誤的風(fēng)險(xiǎn)較大；從現(xiàn)有的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中導(dǎo)出的報(bào)表，無法直接向管理者提供有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等的會(huì)計(jì)信息；數(shù)據(jù)處理作為各部門日常工作的一部分，由于數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)描述存在差異，對(duì)同一數(shù)據(jù)因?qū)傩悦Q不同，存在重復(fù)采集、多次上報(bào)的問題。如何高效快速的統(tǒng)計(jì)這些數(shù)據(jù)成為了擺在財(cái)務(wù)部門面前急需解決的問題。為了解決上述問題，項(xiàng)目組計(jì)劃開發(fā)一套財(cái)務(wù)報(bào)表匯總工具，借助于該工具財(cái)務(wù)部門可以高效快速的匯總各類報(bào)表，提高財(cái)務(wù)部門的工作效率。

1 需求分析

財(cái)務(wù)部作為公司運(yùn)轉(zhuǎn)的核心業(yè)務(wù)部門，在月初需要從各業(yè)務(wù)處室收集本月的計(jì)劃付款金額來編制本月的預(yù)算計(jì)劃，并跟蹤各業(yè)務(wù)處室的項(xiàng)目資金執(zhí)行情況，同時(shí)在月末根據(jù)項(xiàng)目資金執(zhí)行情況出具各類報(bào)表，科目匯總表如圖1所示。

根據(jù)財(cái)務(wù)部門的工作內(nèi)容項(xiàng)目組明確了數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工具的開發(fā)功能，具體功能如下：

1）報(bào)表匯總功能，匯總各業(yè)務(wù)處室上報(bào)的成本支出預(yù)算表。

2）報(bào)表分析功能，將匯總后的預(yù)算表根據(jù)預(yù)先設(shè)定的規(guī)則將各單位費(fèi)用明細(xì)歸結(jié)到科目匯總表，并完成報(bào)表的預(yù)算分析。

3）報(bào)表繪圖，根據(jù)科目匯總表的相關(guān)內(nèi)容生成相關(guān)圖表，直觀的反映本單位的資金預(yù)算執(zhí)行情況。

2 功能實(shí)現(xiàn)

由于財(cái)務(wù)部門的相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)主要存儲(chǔ)于EXCEL中，考慮到數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工具的需求、開發(fā)難度和開發(fā)時(shí)效性問題，決定應(yīng)用EXCEL自帶的VBA語言來實(shí)現(xiàn)該分析工具。

1）工具界面設(shè)計(jì)。

在工具設(shè)計(jì)上，項(xiàng)目組將工具分為四個(gè)區(qū)域，第一個(gè)區(qū)域是“功能區(qū)”，該區(qū)域主要用于工具的參數(shù)設(shè)置；第二個(gè)區(qū)域是“數(shù)據(jù)區(qū)”，該區(qū)域用于存儲(chǔ)各業(yè)務(wù)處室的提報(bào)的數(shù)據(jù)；第三個(gè)區(qū)域是“數(shù)據(jù)結(jié)果展示區(qū)”，該區(qū)域主要是將各業(yè)務(wù)處室的明細(xì)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)歸結(jié)于各科目；第四個(gè)區(qū)域是“圖表分析區(qū)”，該區(qū)域主要是將“數(shù)據(jù)結(jié)果展示區(qū)”中的數(shù)據(jù)用圖和表的形式進(jìn)行展現(xiàn)，使各業(yè)務(wù)處室的資金使用情況能夠更加清晰，具體界面及參數(shù)設(shè)置如圖2所示。

2）工具功能實(shí)現(xiàn)。

工具的實(shí)現(xiàn)主要分?jǐn)?shù)據(jù)匯總、數(shù)據(jù)分析和圖表展示三部分，本文主要以數(shù)據(jù)匯總功能為例說明整個(gè)工具的實(shí)現(xiàn)過程。在數(shù)據(jù)匯總過程中，需要先關(guān)閉屏幕更新，防止屏幕更新過快，具體代碼如下：

Application.ScreenUpdating = False

在選取需要匯總表格的過程中，需要指定顯示xls和xlsx文件格式的文件，代碼如下：

files=Application.GetOpenFilename（“EXCEL文件（*.xls；*.xlsx），*.xls；*xlsx”， ， "請(qǐng)選擇要處理的文件，按可多選！"， ， True）

同時(shí)需要對(duì)數(shù)據(jù)的有效區(qū)域進(jìn)行定位，根據(jù)設(shè)定好的數(shù)據(jù)報(bào)表模板，以A列為基準(zhǔn)來確定整個(gè)數(shù)據(jù)區(qū)域，代碼如下：

a = sht.[a65536].End（xlUp）.Row

最后對(duì)每個(gè)表中的有效數(shù)據(jù)區(qū)域進(jìn)行拷貝并匯總到“數(shù)據(jù)”區(qū)，如果待匯總表格處于篩選狀態(tài)則取消篩選狀態(tài)后再進(jìn)行拷貝，具體代碼如下：

3 結(jié)束語

基于通用辦公軟件的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工具的整體流程明確了各職能部門和單位的職責(zé)，完善了財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表的上報(bào)格式，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)預(yù)算的全過程閉環(huán)管理，提高了工作效率，減少同一數(shù)據(jù)的重復(fù)收集上報(bào)，便于數(shù)據(jù)匯總、分解。由于各部門、機(jī)構(gòu)都面臨數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、指標(biāo)處理的問題，工具的研究開發(fā)具有推廣意義，為開發(fā)大型數(shù)據(jù)信息處理系統(tǒng)積累數(shù)據(jù)模型和工作經(jīng)驗(yàn)。

參考文獻(xiàn)

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