淺析商業(yè)銀行如何完善小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

黃佳蕾

摘要：隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程加快、金融市場(chǎng)的不斷完善，以及國(guó)家政策的有利支持，商業(yè)銀行正逐漸改變經(jīng)營(yíng)思維，越來(lái)越重視小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，但小微企業(yè)貸款增速過(guò)快也將加大銀行相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。本文針對(duì)我國(guó)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行分析，認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)盡快完善小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)、適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的新需求。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;小微企業(yè);信貸風(fēng)險(xiǎn);預(yù)警機(jī)制

一、小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

2013年4月公布的《小微企業(yè)融資發(fā)展報(bào)告》

調(diào)查結(jié)果顯示，有594%的小微企業(yè)借款成本在5%至10%之間，更有四成以上的小微企業(yè)表示其借款成本超過(guò)10%，同時(shí)過(guò)高的信貸標(biāo)準(zhǔn)、繁瑣的信貸手續(xù)給小微企業(yè)的融資渠道設(shè)置了重重障礙。為幫助小微企業(yè)發(fā)展，國(guó)家出臺(tái)了一系列的扶持政策。2012年，國(guó)務(wù)院14 號(hào)文件專門制定了支持小微企業(yè)發(fā)展的29條政策，2013年8月又發(fā)布了《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》，提出11項(xiàng)措施緩解小微企業(yè)融資難。

在政策的引導(dǎo)和自身的業(yè)務(wù)發(fā)展需求下，各商業(yè)銀行均加大了信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，截止2013年12月末，全國(guó)用于小微企業(yè)的貸款余額達(dá)1776萬(wàn)億元，占各項(xiàng)貸款余額的2317%，其增量比上年同期多增43377億元，增速比各項(xiàng)貸款增速平均高54個(gè)百分點(diǎn)。

2014年，我國(guó)將繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策扶持中小微企業(yè)，鼓勵(lì)和引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)更多地將信貸資源投向效益好、符合政策導(dǎo)向的小微企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)等領(lǐng)域。

小微企業(yè)貸款總額的增加、增速的加快必將導(dǎo)致銀行發(fā)生更多的不良貸款，目前全國(guó)小微企業(yè)貸款不良率比企業(yè)貸款平均水平高出近1倍，其中單戶500萬(wàn)元以下小微企業(yè)貸款不良率是平均水平的近4倍。由于銀行的業(yè)務(wù)一直面向大中型企業(yè)，對(duì)小微企業(yè)的信貸審核、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理均不夠完善，再加上小微企業(yè)普遍存在管理制度不健全、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱、信息透明度低等特點(diǎn)，導(dǎo)致銀行小微企業(yè)貸款面臨較高風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)，小微企業(yè)主由于無(wú)法償還債務(wù)而出現(xiàn)企業(yè)主“跑路”現(xiàn)象頻繁見諸報(bào)端，商業(yè)銀行則成為這一事件中的直接受害者，因此，如何有效控制小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)、保障小微企業(yè)信貸資金安全已成為商業(yè)銀行發(fā)展小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中急需解決的關(guān)鍵問(wèn)題。

二、小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)

小微企業(yè)是微型（小型）企業(yè)、個(gè)體工商戶和家庭作坊式企業(yè)的統(tǒng)稱。我國(guó)的小微企業(yè)以加工業(yè)和服務(wù)業(yè)最多，一般屬于勞動(dòng)密集型，相較于管理完善、產(chǎn)品成熟的大中型企業(yè)，小微企業(yè)大都處于產(chǎn)業(yè)鏈和價(jià)值鏈的末端，規(guī)模小，產(chǎn)值低，產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力偏弱，一旦遇到宏觀調(diào)控或外部經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，其產(chǎn)出和和經(jīng)濟(jì)效益會(huì)受到較大影響，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。因此銀行在對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信貸決策時(shí)，不能簡(jiǎn)單套用以往服務(wù)于大中企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)。而是要結(jié)合小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)來(lái)開展。綜合起來(lái)，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)主要有以下特點(diǎn)：

1信貸資料收集渠道少、貸前審核難

跟大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不夠規(guī)范，企業(yè)制度不夠完善，小微企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不夠透明。由于缺乏足夠的監(jiān)管，有可能出于避稅等原因更改財(cái)務(wù)信息，或者為了獲得貸款隱瞞不利的信息。銀行僅憑賬面數(shù)據(jù)難以充分了解小微企業(yè)的真實(shí)信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、還貸意愿、還貸能力等信息，難以對(duì)小微企業(yè)的綜合信用做出客觀有效的評(píng)價(jià)。

此外，銀行為規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)一般都會(huì)要求企業(yè)提供一定數(shù)額的抵押物。小微企業(yè)規(guī)模小、固定資產(chǎn)投入少、流動(dòng)資產(chǎn)較多，而流動(dòng)資產(chǎn)容易變現(xiàn)、處置和轉(zhuǎn)移，其評(píng)估和控制都存在很大不確定性，因此較難提供有效、足額的擔(dān)保物。這些都為貸款審批增加了難度。

2小微企業(yè)數(shù)量多，貸后監(jiān)督難

小微企業(yè)行業(yè)分布廣，商戶數(shù)量多，發(fā)放貸款后，要想定期采集到較為詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)信息付出的管理成本會(huì)比較高，據(jù)統(tǒng)計(jì)，商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的管理成本平均為大中型企業(yè)的五倍以上。而且采集小微企業(yè)信息單憑公開信息和賬面數(shù)據(jù)是不夠的，一般要靠客戶經(jīng)理、信貸人員實(shí)地進(jìn)行走訪、檢查才能得出有效的數(shù)據(jù)。再加上小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)形式多種多樣，部分小微企業(yè)還存在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所不固定、經(jīng)營(yíng)情況受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)影響大等情況，使得銀行對(duì)其經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況的掌握不夠及時(shí)和準(zhǔn)確。以此很難判斷小微企業(yè)是否會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)和財(cái)務(wù)危機(jī)，是否存在貸款違約風(fēng)險(xiǎn)。

3到期回收難，易發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指在貸款到期時(shí)，借款者因?yàn)椴荒芗皶r(shí)、足額地償還銀行本息，給銀行造成損失的可能性。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定，其所在行業(yè)受宏觀經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、進(jìn)出口條例變動(dòng)等因素影響都很大。一旦發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)，即使有第三方擔(dān)保企業(yè)，當(dāng)危機(jī)是出于行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、或外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變動(dòng)引起時(shí)，很有可能為其進(jìn)行擔(dān)保的第三方企業(yè)也在面臨危機(jī)，第三方擔(dān)保難以真正落實(shí)。同時(shí)，小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)時(shí)間短，資本充足率低，固定資產(chǎn)少，如果發(fā)生經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致破產(chǎn)，由于其缺乏實(shí)物償債的能力，違約成本較低。因此相較大中型企業(yè)，小微企業(yè)更容易發(fā)生故意拖欠銀行貸款的行為。

此外，大部分小微企業(yè)還沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，其出資者一般為企業(yè)的管理者，部分企業(yè)主在經(jīng)營(yíng)危機(jī)時(shí)，為了順利經(jīng)營(yíng)，有可能會(huì)向銀行提供虛假信息騙取銀行貸款，如果騙貸后仍然沒能渡過(guò)經(jīng)營(yíng)危機(jī)，將面臨破產(chǎn)無(wú)力還貸的局面。更有部分企業(yè)主在銀行貸款到期時(shí)，惡意躲避銀行債務(wù)，出現(xiàn)“跑路”的現(xiàn)象。

綜上所述，為了降低小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，做到未雨綢繆，而不是等到危機(jī)發(fā)生之后，再去找已經(jīng)破產(chǎn)或者“跑路”的小微企業(yè)主去收賬，建立健全有效的小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是一條行之有效的解決途徑。

三、健全小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建議

信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指商業(yè)銀行對(duì)貸款企業(yè)還貸能力相關(guān)數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行分析，在企業(yè)可能出現(xiàn)還貸危機(jī)之前預(yù)先做出反應(yīng)，采取措施以降低貸款風(fēng)險(xiǎn)、減少損失的測(cè)評(píng)體系。目前，各商業(yè)銀行已經(jīng)有了一套應(yīng)對(duì)大中貸款客戶的預(yù)警機(jī)制，但對(duì)于小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，由于其貸款金額小，銀行僅是對(duì)其做一定的風(fēng)險(xiǎn)控制，并沒有一個(gè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。隨著小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的逐步展開，建立有效的針對(duì)小微企業(yè)信貸狀況的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是十分必要的。

1針對(duì)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立全方位的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，相對(duì)于大中型企業(yè)，除了關(guān)注其盈利能力和財(cái)務(wù)信息，要額外關(guān)注其所在行業(yè)信息，如小微企業(yè)所在行業(yè)外部宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化、突發(fā)性經(jīng)濟(jì)擾動(dòng)因素匯率、原油價(jià)格上漲等，以及其行業(yè)周期性波動(dòng)等方面。內(nèi)部分析方面，由于小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息不夠透明，除了按搜集到的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行償債能力分析外，還要重點(diǎn)分析一些“軟信息”，如企業(yè)主的個(gè)人信用、經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)、企業(yè)的成長(zhǎng)和發(fā)展前景。以及企業(yè)管理層發(fā)生重大變化、企業(yè)同期向其他金融機(jī)構(gòu)貸款頻率等信息。

因此，可以借鑒平衡計(jì)分卡的分析模式作為基本財(cái)務(wù)分析的輔助，從行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)政策風(fēng)險(xiǎn)、 產(chǎn)品發(fā)展前景、企業(yè)主信用、企業(yè)經(jīng)營(yíng)信用、客戶忠誠(chéng)度、抵（質(zhì)）押物價(jià)值變動(dòng)等不同維度，聘請(qǐng)相關(guān)專家以及通過(guò)客戶經(jīng)理搜集企業(yè)相關(guān)資料進(jìn)行打分，通過(guò)加權(quán)得分判斷企業(yè)是否存在危機(jī)信號(hào)。同時(shí)定期結(jié)合其財(cái)務(wù)指標(biāo)，通過(guò)查核真實(shí)憑證等途徑判斷其財(cái)務(wù)指標(biāo)真實(shí)性并做出相應(yīng)調(diào)整，通過(guò)調(diào)整后的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行一般的償債能力分析，與其他信息得分進(jìn)行對(duì)比檢驗(yàn)。以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)信息的全面掌握。

2結(jié)合小微企業(yè)特點(diǎn)，進(jìn)行具體預(yù)警指標(biāo)的選擇

財(cái)務(wù)指標(biāo)的選取應(yīng)專門針對(duì)小微企業(yè)，要區(qū)分不同行業(yè)性質(zhì)制定資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、現(xiàn)金流量比率、銷售增長(zhǎng)率、銷售利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率等重要指標(biāo)以量化評(píng)價(jià)體系。財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算與大中型企業(yè)類似，只是在指標(biāo)的取值上要對(duì)小微企業(yè)的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行甄別，修正之后再用于計(jì)量。除了上述通用財(cái)務(wù)指標(biāo)，對(duì)難以反映在報(bào)表里的一些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也要多加關(guān)注，如或有負(fù)債、借款企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保的金額等信息，尤其是關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互擔(dān)保和循環(huán)擔(dān)保等信息，防止信貸風(fēng)險(xiǎn)積聚。

在軟信息指標(biāo)選擇上，王素娟，王俊鵬（2013）構(gòu)建了“企業(yè)主信息、企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息、企業(yè)外部運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化、企業(yè)擔(dān)保方式”等四個(gè)維度合計(jì)12個(gè)具體指標(biāo)，通過(guò)模糊層次分析，認(rèn)為在大中型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中占據(jù)重要地位的企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)在小微企業(yè)評(píng)價(jià)中影響權(quán)重僅為0030583，排名第六，排在企業(yè)主個(gè)人信用情況以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況等五個(gè)因素之后，但位于企業(yè)外部環(huán)境和擔(dān)保因素前面。這與小微企業(yè)的特性密切相關(guān)，多數(shù)小微企業(yè)主要靠企業(yè)主個(gè)人資產(chǎn)設(shè)立，依靠企業(yè)主個(gè)人經(jīng)營(yíng)能力成長(zhǎng)起來(lái)，尚未形成規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)主的還款能力及還款意愿很大程度上決定了小微企業(yè)最終的還款能力及還款意愿。因此，商業(yè)銀行在小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系中應(yīng)適當(dāng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)主個(gè)人信用、個(gè)人能力等指標(biāo)的關(guān)注程度。

3采用適合小微企業(yè)的信息獲取方式

強(qiáng)化信貸員的信息甄別能力。建立重大風(fēng)險(xiǎn)每日監(jiān)測(cè)機(jī)制，可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、電視、報(bào)刊等多種渠道獲取行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息，對(duì)媒體披露的重大風(fēng)險(xiǎn)事件、敏感行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行監(jiān)控和及時(shí)分析。同時(shí)應(yīng)定期對(duì)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，監(jiān)控企業(yè)的貸款用途和資金投向是否與貸款申請(qǐng)時(shí)一致，經(jīng)營(yíng)情況是否良性發(fā)展，企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品市場(chǎng)是否存在隱患，通過(guò)查看企業(yè)的銀行對(duì)帳單、稅單、水電費(fèi)收據(jù)、工資發(fā)放單等憑證，分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和資金周轉(zhuǎn)是否正常，對(duì)于重大資金收支，應(yīng)結(jié)合客戶訂單或售（購(gòu)）貨合同，判斷收入、支出的真實(shí)性。如果發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)資金周轉(zhuǎn)失靈、應(yīng)收賬款急劇上升、銷售貨款大量不回籠，或者財(cái)務(wù)人員不配合檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、抵押品異常變動(dòng)、企業(yè)關(guān)聯(lián)客戶出現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)進(jìn)行記錄和分析。

另外應(yīng)加強(qiáng)與相關(guān)部門的信息交流與溝通，可通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)查詢客戶的貸款及擔(dān)保記錄，可適當(dāng)參考外部信用評(píng)估等專業(yè)機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息，部門內(nèi)可與本行客戶經(jīng)理一起共享該企業(yè)信息，應(yīng)聯(lián)同客戶經(jīng)理加大對(duì)企業(yè)法人道德風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注，經(jīng)常了解企業(yè)法人董事會(huì)成員及法人代表的信譽(yù)狀況，防止企業(yè)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易、信貸資金體外循環(huán)和銷貨款不回籠、抽逃或轉(zhuǎn)移貸款企業(yè)資產(chǎn)等行為，懸空銀行債務(wù)。

4加快預(yù)警反應(yīng)速度，及時(shí)進(jìn)行預(yù)案處理

重視局部風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的價(jià)值，建立分支行之間、支行內(nèi)部相關(guān)職能部門之間的密切合作，對(duì)小微企業(yè)貸款的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及客戶風(fēng)險(xiǎn)信息實(shí)時(shí)互通，保證風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)在系統(tǒng)內(nèi)及時(shí)傳遞。加強(qiáng)支行內(nèi)部銀行授信評(píng)審、內(nèi)部資產(chǎn)監(jiān)控、資產(chǎn)保全等相關(guān)職能部門的密切合作，建立預(yù)警客戶的快速處置通道。一旦發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)提示異常，就應(yīng)針對(duì)信號(hào)等級(jí)立即采取相應(yīng)措施，對(duì)預(yù)警提示風(fēng)險(xiǎn)較大、很可能到期無(wú)力償還的客戶名單，及時(shí)移交資產(chǎn)保全部門進(jìn)行專業(yè)清收，并在移交之前盡可能查找客戶的財(cái)產(chǎn)線索，為日后的查封、保全奠定基礎(chǔ);對(duì)于未來(lái)發(fā)展?jié)摿Σ淮?，風(fēng)險(xiǎn)有可能逐漸加重的預(yù)警客戶，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)沒有全面爆發(fā)之前，及時(shí)采取有效措施，如停止繼續(xù)貸款、提前收回貸款等，盡量減低損失程度;如果預(yù)警程度較輕，可以利用銀行的信息優(yōu)勢(shì)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢、投融資管理提出一些建議，對(duì)其進(jìn)行警告，經(jīng)過(guò)進(jìn)一步評(píng)估認(rèn)為仍有發(fā)展前途的，可續(xù)貸給小微企業(yè)幫助其渡過(guò)資金危機(jī)，從而化解風(fēng)險(xiǎn)貸款，以避免發(fā)生更大的信貸損失，也有利于銀企進(jìn)一步合作。

此外，如果能夠開發(fā)出基于數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警輔助工具，當(dāng)一個(gè)小微企業(yè)客戶出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，系統(tǒng)可以將其上下游企業(yè)、擔(dān)保企業(yè)等相關(guān)企業(yè)，對(duì)其貸款業(yè)務(wù)所在的分支機(jī)構(gòu)發(fā)出提示，對(duì)于提早發(fā)現(xiàn)及防范信貸風(fēng)險(xiǎn)也將發(fā)揮積極作用。

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