農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制及對策

胡小剛

(浙江東陽農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，浙江　金華　322100)

農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制及對策

胡小剛

(浙江東陽農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，浙江金華322100)

摘要：隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，各行各業(yè)的運(yùn)行狀況都有了很大的變化，在銀行體系中也是如此。商業(yè)銀行由于在金融市場中有著不可忽視的重要作用，因此加強(qiáng)商業(yè)銀行支付結(jié)算中的安全性，提高風(fēng)險(xiǎn)控制力度，對于金融市場的穩(wěn)定發(fā)展是非常有必要的。而目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行由于管理不善、監(jiān)督不嚴(yán)，存在著很大的支付結(jié)算安全漏洞。本文正是對于目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析，并提出了相應(yīng)的對策，以期為我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展提供參考借鑒作用。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村；商業(yè)銀行；支付結(jié)算；風(fēng)險(xiǎn)控制；對策

一、緒論

隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)程的不斷推進(jìn)，我國經(jīng)濟(jì)市場已經(jīng)發(fā)生了非常大的變化，企業(yè)之間的貿(mào)易往來變得更加頻繁，對于銀行支付結(jié)算也提出了更為苛刻的要求，銀行在所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增強(qiáng)。因此銀行支付結(jié)算需要對于系統(tǒng)進(jìn)行升級，加強(qiáng)支付結(jié)算中的安全性建設(shè)，運(yùn)用科學(xué)技術(shù)手段，使得支付結(jié)算系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)自動(dòng)化與智能化。運(yùn)用科學(xué)高效的商業(yè)銀行支付結(jié)算體系，不但可以提高金融服務(wù)業(yè)的整體質(zhì)量水平，同時(shí)還能夠促使整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展[1]。而在農(nóng)村地區(qū)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度也越來越迅速，商業(yè)銀行數(shù)量以及規(guī)模都在持續(xù)擴(kuò)展，因此對于農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行支付結(jié)算中遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析并加以控制對于農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展意義非常重大。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算所面臨的風(fēng)險(xiǎn)體系

對于我國農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行支付結(jié)算中所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并歸納總結(jié)，可以將商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)分為外部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。下面將對此進(jìn)行詳細(xì)分析[2]：

(一)外部風(fēng)險(xiǎn)

一是相關(guān)法律法規(guī)不夠完善，風(fēng)險(xiǎn)不確定性比較突出。由于我國農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行出現(xiàn)的時(shí)間較晚，相關(guān)方面的法律法規(guī)發(fā)展很不成熟，而法律體系的缺失也就為商業(yè)銀行支付結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)體系提供了便利。當(dāng)前關(guān)于農(nóng)村商業(yè)銀行方面的法律就貸款人權(quán)利與義務(wù)責(zé)任并沒有實(shí)現(xiàn)對等性，所以也就為結(jié)算產(chǎn)生很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。此外，由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，在商業(yè)銀行結(jié)算方面也有了很多變化，然而相關(guān)的法律法規(guī)卻一直都很落后，尤其是在電子支付與網(wǎng)上銀行方面的法律法規(guī)，甚至有很多農(nóng)村地區(qū)關(guān)于這一塊的法律都處于真空地帶。在商業(yè)銀行結(jié)算方面，關(guān)于電子票據(jù)、電子錢包以及電子支票等都要經(jīng)過法律許可并進(jìn)行保護(hù)。如現(xiàn)在已經(jīng)為大眾多認(rèn)可的網(wǎng)絡(luò)銀行盡管每天都有很多交易行為，但是在現(xiàn)有的金融法中卻尚未對此作出明確說明，所以一旦出現(xiàn)糾紛也無法依據(jù)法律開進(jìn)行解決?？傊?，我國在商業(yè)銀行法律方面的建設(shè)步伐已經(jīng)明顯跟上科學(xué)技術(shù)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)體系進(jìn)步的要求了，由此所產(chǎn)生的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)也已成為制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素之一。

二是信用體系建設(shè)不夠健全，公眾信用意識淡薄。一般來說，信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指在進(jìn)行支付結(jié)算時(shí)，由于一方主觀不愿支付或者是因客觀原因而無力支付所為對方帶來的各種損失的可能性。由于我國經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展時(shí)間不長，有很多方面都不太完善，信用體系也存在著很多不足，整個(gè)社會(huì)對于信用體系觀念認(rèn)識不足，所以也經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)因信用問題而導(dǎo)致的法律糾紛問題。在農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算體系中，信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于貸款人或者是貸款企業(yè)因不注重商業(yè)信用而不按時(shí)還款或者是不還款所產(chǎn)生的銀行方面的風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)村商業(yè)銀行中，其貸款主體對象為農(nóng)民、個(gè)體戶以及小型民營企業(yè)，由于這些人自身文化水平不高，信用意識不夠，所以也就更加加劇了農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算時(shí)所遇到的信用風(fēng)險(xiǎn)問題。在農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行發(fā)展中，信用卡惡意透支、貸款拖欠、逃貸以及偷稅漏稅等行為經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)。此外，銀行自身也有著一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，如有些銀行職員不將紀(jì)律法規(guī)放在眼里，惡意壓單、壓票。銀行與貸款主體兩者都存在著嚴(yán)重的信用問題，這也必將加重農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)程度，造成農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)體系的混亂。

三是農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行監(jiān)督效率不高，監(jiān)督手段較為落后。隨著科學(xué)技術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，信息化在金融體系中得到了很大的應(yīng)用，銀行支付結(jié)算方式也在進(jìn)行著革新，在銀行中電子化與網(wǎng)絡(luò)化也變得更加普遍?，F(xiàn)代化結(jié)算手段也開始代替?zhèn)鹘y(tǒng)的手工記賬、郵遞憑證結(jié)算等方式，電子銀行與網(wǎng)上銀行都有了快速發(fā)展與應(yīng)用。然而在這方面的監(jiān)督體系的發(fā)展卻顯得非常遲緩，也出現(xiàn)了很多監(jiān)管漏洞，已明顯無法適應(yīng)現(xiàn)代化銀行結(jié)算體系的發(fā)展需要了。直到現(xiàn)在，關(guān)于支付結(jié)算中的監(jiān)督仍然是拘泥于關(guān)于查賬、報(bào)表審查方面的監(jiān)督，而且效率不高，所取得的效果也不明顯，無法起到實(shí)質(zhì)性監(jiān)管作用。監(jiān)督不力也就為農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制造成很多麻煩。

(二)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

一是農(nóng)村商業(yè)銀行自身沒有給與足夠重視，責(zé)任意識不足?，F(xiàn)在，我國農(nóng)村有很多商業(yè)銀行都遭受到“重視存款、輕視結(jié)算”的發(fā)展問題，在支付結(jié)算方面的風(fēng)險(xiǎn)控制方面意識很不夠。而支付結(jié)算方面意識低下也就使得在監(jiān)督方面存在著嚴(yán)重漏洞。商業(yè)銀行發(fā)展中都缺少管理與監(jiān)督意識，在結(jié)算方面認(rèn)識不夠，無法準(zhǔn)確地分析所面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。以至于當(dāng)有些問題已經(jīng)發(fā)生時(shí)卻仍然沒有采取有效的解決措施進(jìn)行防治。在很多農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行管理不善，規(guī)制制度不嚴(yán)，往往無法起到應(yīng)有的效果。此外，目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行在結(jié)算方面形式比較傳統(tǒng)單一，沒有創(chuàng)新性，不愿意在支付結(jié)算方面作出過多的改變，這也就嚴(yán)重制約到農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算有所突破與發(fā)展。

二是農(nóng)村商業(yè)銀行存在著違規(guī)操作現(xiàn)象，內(nèi)部競爭形式不合理。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，投資者在進(jìn)行投資時(shí)其所用的投資方式也呈現(xiàn)出多樣化發(fā)展趨勢，從而使得商業(yè)銀行之間競爭變得更加激烈，也就給銀行自身帶來更多的壓力。在這樣的發(fā)展背景之下，農(nóng)村商業(yè)銀行為了獲取更多的經(jīng)濟(jì)效益，在經(jīng)濟(jì)市場上占據(jù)一席之地，而單純追求盈利，不注重銀行自身的管理。同時(shí)在農(nóng)村地區(qū)，各大商業(yè)銀行之間競爭形態(tài)呈現(xiàn)不正?；l(fā)展趨勢，甚至是變成了惡性競爭，這無疑也就極大地增加了銀行安全風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)由于農(nóng)村商業(yè)銀行市場混亂，管理不嚴(yán)，造成違法違紀(jì)的行為時(shí)有發(fā)生，銀行只追求眼前利益而違規(guī)進(jìn)行支付結(jié)算，這些都為農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算造成更多的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

三是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部制度且缺，管理不善?，F(xiàn)在，我國農(nóng)村地區(qū)很多商業(yè)銀行都存在著內(nèi)部制度不完善的發(fā)展缺陷，銀行管理不嚴(yán)，這在很大程度上是由于銀行自身制度不夠完善，相關(guān)的監(jiān)督體制且缺，從業(yè)人員責(zé)任意識低下所導(dǎo)致的。有的銀行職員甚至由于思想觀念錯(cuò)位，在支付結(jié)算中不但不按照銀行規(guī)定進(jìn)行，甚至還串通企業(yè)謀取私利。此外，農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)安全意識也嚴(yán)重不足，在貸款支付結(jié)算過程中，事前目標(biāo)不夠明確，事中操作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，事后監(jiān)管力度低下，這就使得農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算有著很大的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)[3]。

四是創(chuàng)新力度不夠，操作風(fēng)險(xiǎn)不斷增強(qiáng)。在農(nóng)村地區(qū)的商業(yè)銀行中，設(shè)備都比較落后，更新?lián)Q代速度緩慢，從而也為業(yè)務(wù)操作帶來很大安全隱患。各大農(nóng)村商業(yè)銀行為了在市場競爭中不被淘汰，紛紛使盡渾身解數(shù)吸納存款，而忽視了在技術(shù)創(chuàng)新、設(shè)備更新方面的提升。由于銀行支付結(jié)算非常依賴于科學(xué)技術(shù)的運(yùn)用，而信息技術(shù)已經(jīng)有了很大的進(jìn)步，如果商業(yè)銀行不及時(shí)更新?lián)Q代，運(yùn)用最新技術(shù)進(jìn)行業(yè)務(wù)管理，那從長遠(yuǎn)來看是對于農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展是非常不利的。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制對策

(一)完善相關(guān)法律制度，加強(qiáng)支付結(jié)算安全控制

在我國農(nóng)村目前的發(fā)展背景之下，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該積極創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變思維觀念，一方面要了解并掌握我國在支付結(jié)算中相應(yīng)的法律體系，檢查銀行自身在法律法規(guī)方面所存在的漏洞與不足，并進(jìn)行改善，完善法律建設(shè)，并定期組織銀行員工學(xué)習(xí)法律法規(guī)，掌握支付結(jié)算程度，使得員工能夠?qū)崿F(xiàn)規(guī)劃化操作；另一方面，銀行對于那些不符合時(shí)代發(fā)展、與銀行長遠(yuǎn)發(fā)展向違背的規(guī)章制度要加以改進(jìn)或者是廢除，防止這些不合時(shí)宜的規(guī)章制度制約到銀行的支付結(jié)算[4]。此外，銀行還需要將相關(guān)法律法規(guī)與內(nèi)部規(guī)章制度結(jié)合起來，取長補(bǔ)短，共同為銀行支付結(jié)算所服務(wù)，降低支付結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)隱患程度。

(二)建立起完善的會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度

一是要建立起會(huì)計(jì)控制管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制度，將管理結(jié)果好壞與部門領(lǐng)導(dǎo)薪酬福利、職位提升掛鉤，從而使得銀行各個(gè)部門領(lǐng)導(dǎo)都能以身作則，有著正確的責(zé)任意識；二是要建立起檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)檢查銀行各個(gè)部門各項(xiàng)制度的進(jìn)展情況，對于那些做的好的單位與員工要進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，而如果是落實(shí)力度不夠、執(zhí)行效果不好的則要進(jìn)行懲罰；三是要提高一線業(yè)務(wù)結(jié)算人員的責(zé)任意識，在結(jié)算過程中對于每一個(gè)環(huán)節(jié)都要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行，防止出現(xiàn)業(yè)務(wù)操作錯(cuò)誤，銀行要嚴(yán)禁一人多崗或者是獨(dú)自操作整個(gè)過程的現(xiàn)象發(fā)生，要對于記賬、審核、票據(jù)交換等重要崗位進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督與管理，防止在這些環(huán)節(jié)中出現(xiàn)失誤。

(三)提高農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部員工自身素質(zhì)

在農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算中，各個(gè)過程都有可能會(huì)產(chǎn)生結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，所以銀行要深刻認(rèn)識到控制支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的作用，努力提高銀行員工的綜合能力與自身素質(zhì)，提高他們的責(zé)任意識與風(fēng)險(xiǎn)控制意識。

(四)加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)

農(nóng)村商業(yè)銀行要建立起完善合理的內(nèi)部控制制度。目前在商業(yè)銀行中的業(yè)務(wù)人員主要包括三類：柜臺人員、柜臺監(jiān)督管理人員以及會(huì)計(jì)工作監(jiān)督管理人員。所以農(nóng)村商業(yè)銀行要有完善合理的崗位責(zé)任制，可以對于不同的業(yè)務(wù)人員與業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行監(jiān)管與管理，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制。

(五)提高信息技術(shù)運(yùn)用力度

隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，各行各業(yè)都有了很大的變化，銀行單位也是如此。在銀行支付結(jié)算中對于信息技術(shù)的運(yùn)用非常多，信息技術(shù)的發(fā)展一方面為銀行支付帶來了很多的便捷，而另一方面也為銀行支付結(jié)算安全管理造成很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，如果支付結(jié)算系統(tǒng)管理不嚴(yán)，就很容易為犯罪分子提供可乘之機(jī)，所以銀行需要有所創(chuàng)新，對于支付體系進(jìn)行更新?lián)Q代，運(yùn)用高科技技術(shù)來控制支付結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)村商業(yè)銀行中，需要提高并完善網(wǎng)絡(luò)支付結(jié)算力度，實(shí)現(xiàn)科學(xué)化支付與管理，招聘技術(shù)方面的人才，提高技術(shù)水平，將支付風(fēng)險(xiǎn)控制到最低值[5]。

四、結(jié)論

在金融體系發(fā)展中，商業(yè)銀行有著不可替代的作用與地位，商業(yè)銀行同時(shí)也是市場交易得以順利進(jìn)行的橋梁，可以使得經(jīng)濟(jì)市場中的資金流通更為方便、快捷。在客戶存取款、銀行之間進(jìn)行資金轉(zhuǎn)款等過程都要通過商業(yè)銀行支付結(jié)算所實(shí)現(xiàn)，所以商業(yè)銀行支付結(jié)算在整個(gè)金融市場中作用都很突出。而在農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算中面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，如果不加以控制與管理，必將會(huì)嚴(yán)重影響到農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)定長遠(yuǎn)發(fā)展。提高商業(yè)銀行支付安全性也是促使金融市場穩(wěn)定發(fā)展的前提，可以很好地保證客戶與銀行的資金體系不受到損失。

參考文獻(xiàn)：

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[3] 王曉楓，楊小青，馬小平.商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制[J].武漢金融高等?？茖W(xué)校學(xué)報(bào)，2000(04)：22-25.

[4] 曹婧.商業(yè)銀行支付結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與控制分析[J].經(jīng)營管理者，2010(11)：35.

[5] 胡小剛.浙江省東陽市千祥西路2號千祥信用社.

[6] 馬晶晶，金凌軍.商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].金融經(jīng)濟(jì)，2015(06)：127-129.