淺析單位犯罪的共同犯罪形式

摘 要 單位犯罪是否存在共同犯罪形式，是刑法學(xué)界一個值得探究的問題，對于單位能否構(gòu)成共同犯罪，成為單位犯罪的一種特殊形式，有人持肯定態(tài)度，也有人持相反觀點，本文擬從單位犯罪與共同犯罪的聯(lián)系、單位犯罪的共同犯罪基本形式及其認(rèn)定等面提出一些淺薄之見。

關(guān)鍵詞 共同犯罪 單位犯罪 責(zé)任承擔(dān)

作者簡介：張紅霞，上海飛機制造有限公司法律顧問，經(jīng)濟(jì)師。

中圖分類號：D924 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-0592（2014）11-018-02

一、基本概念

（一）單位犯罪的概念和特征

單位犯罪是指單位從業(yè)人員或其代理人在代理權(quán)限范圍內(nèi)以單位利益為目的而實施的刑法所規(guī)定的具有嚴(yán)重社會危害性的應(yīng)受刑法處罰的行為。《刑法》第30條對單位犯罪作了以下規(guī)定：“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團(tuán)體實施的危害社會的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任?！?/p>

單位犯罪具有一般犯罪的基本特征又具有特殊性，具有以下四個特征：（1）具有社會危害性，即它必須是危害社會的行為，這是社會屬性。（2）具有依法應(yīng)受懲罰性，即它必須是法律規(guī)定應(yīng)受刑罰處罰的行為，這是法律屬性。（3）具有犯罪罪過，包括故意和過失（此處只討論故意的形式）；（4）犯罪主體須為單位形式，包括公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團(tuán)體等。

（二）共同犯罪的概念和特征

共同犯罪是相對于單個人犯罪或單獨犯罪而言的。我國《刑法》第25條規(guī)定：“共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同過失犯罪，不以共同犯罪論處；應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任的，按照他們所犯的罪分別處罰?！?/p>

共同犯罪的基本特征：（1）共同犯罪主體在人數(shù)上必須是2個以上，共同犯罪的主體既可以是自然人也可以是單位。（2）共同的犯罪故意，是指各行為人通過意思的相互聯(lián)絡(luò)、明知自己是和他人配合共同實施的犯罪行為，并且犯罪主體明知此種行為會導(dǎo)致何種危害結(jié)果，而希望或者放任這種危害結(jié)果發(fā)生的一種心理態(tài)度。（3）共同的犯罪行為，共同犯罪須為兩個符合共同犯罪主體要件的主體共同實施的犯罪行為。（4）同一犯罪客體，共同犯罪主體實施的侵害行為必須是針對同一個犯罪客體。

二、單位犯罪與共同犯罪的聯(lián)系

單位犯罪與共同犯罪在一定程度上應(yīng)有實質(zhì)的聯(lián)系，簡述如下：

第一，兩者的主體都是“集體”，單位在法律中被視為行為主體，是一種擬制的存在。行為能力與責(zé)任能力方面與自然人有著很多共同點。故，因此單位也符合刑法意義上的共同犯罪的主體要求即2人以上，此處的人應(yīng)包括法律上擬制的人。

第二，在單位故意犯罪的情況下。單位犯罪的犯罪故意是單位的整體意志和罪過，不同于自然人的意志和罪過。這種整體意志和罪過又是通過直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的意志和罪過表現(xiàn)出來的。即單位的意志體現(xiàn)為決策集體的決定意志或者單位的負(fù)責(zé)人的決定，由直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接負(fù)責(zé)人員以單位的名義并為單位利益去故意實施犯罪行為而實現(xiàn)。這種情況下，單位犯罪故意可成為共同犯罪的故意組成部分。

第三，單位共同犯罪并非僅是理論界的探討，而是現(xiàn)實存在的，且具有較為嚴(yán)重的社會危害性。單位與單位，單位與自然人結(jié)成犯罪團(tuán)體，相互利用，采取非法手段牟取不正當(dāng)利益。這種情情況下的單位犯罪交單獨的單位犯罪社會危害性更強， 并具有極強的隱蔽性和反偵察能力。

三、單位共同犯罪的基本形式

單位犯罪與共同犯罪在一定程度上應(yīng)有實質(zhì)的聯(lián)系，簡述如下：

第一，兩者的主體都是“集體”，單位在法律中被視為行為主體，是一種擬制的存在。行為能力與責(zé)任能力方面與自然人有著很多共同點。故，因此單位也符合刑法意義上的共同犯罪的主體要求即2人以上，此處的人應(yīng)包括法律上擬制的人。

第二，在單位故意犯罪的情況下。單位犯罪的犯罪故意是單位的整體意志和罪過，不同于自然人的意志和罪過。這種整體意志和罪過又是通過直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的意志和罪過表現(xiàn)出來的。即單位的意志體現(xiàn)為決策集體的決定意志或者單位的負(fù)責(zé)人的決定，由直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接負(fù)責(zé)人員以單位的名義并為單位利益去故意實施犯罪行為而實現(xiàn)。這種情況下，單位犯罪故意可成為共同犯罪的故意組成部分。

第三，單位共同犯罪并非僅是理論界的探討，而是現(xiàn)實存在的，且具有較為嚴(yán)重的社會危害性。單位與單位，單位與自然人結(jié)成犯罪團(tuán)體，相互利用，采取非法手段牟取不正當(dāng)利益。這種情情況下的單位犯罪交單獨的單位犯罪社會危害性更強， 并具有極強的隱蔽性和反偵察能力。

四、單位共同犯罪的特征及認(rèn)定、處罰

（一）單位共同犯罪的基本特征

比較單位犯罪與共同犯罪件的一般特征，可以基本推斷出單位共同犯罪的基本特征。

1.犯罪主體方面，單位共同犯罪的主體也應(yīng)為兩個或兩個以上。，同時必須有單位即必須包括公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團(tuán)體，相比于一般共同犯罪主體，單位共同犯罪具有特定性與復(fù)合性。

2.從主觀方方面，應(yīng)該具有共同的犯罪故意。參與犯罪的主體包括單位或自然人相互串通、意思聯(lián)絡(luò)，認(rèn)識因素以及意志因素達(dá)成一致。存在共同的犯罪故意。

3.從客體和客觀方面而言，表現(xiàn)為犯罪行為實施的共同性。犯罪目標(biāo)的一致性保證了單位行為具有整體性，這種客觀要件與危害結(jié)果之間存在刑法意義上的因果聯(lián)系。

4.須有法律明文規(guī)定，所有犯罪行為的定性必須有法律的明確規(guī)定，法無明文規(guī)定規(guī)定不為罪。共同犯罪和單位犯罪的形式已經(jīng)被刑法明確，單位共同犯罪也應(yīng)該有法律的明確規(guī)定才能構(gòu)成犯罪。

（二）單位共同犯罪的認(rèn)定

單位共同犯罪理論筆者不做詳述，根據(jù)之前分析可以從以下幾個方面進(jìn)行認(rèn)定：

首先，查明認(rèn)定單位故意犯罪。按照單位犯罪的基本特征和構(gòu)成，首先要判定單位犯罪的故意，要滿足單位犯罪的主體認(rèn)定的相關(guān)要求，例如單位犯罪意志的一致性，也即單位的犯罪故意是由單位的決策集體決定或者是由單位負(fù)責(zé)人決定的。二是要具有共同犯意和共同實施犯罪行為的特點，即單位故意犯罪，在主觀上具有共同的犯罪故意，在客觀上是為單位謀取非法利益的行為，以上的條件都具備了才能構(gòu)成單位犯罪。

其次，按照單位共同犯罪的基本構(gòu)成和特征判定是否構(gòu)成單位共同犯罪。

（三）單位共同犯罪的處罰

1.對于單位與單位共同犯罪的處罰。單位與單位的組合共同實施犯罪，應(yīng)當(dāng)參照刑法中共犯處罰的基本原則，根據(jù)各單位在共同犯罪過程中所起作用的大小來區(qū)分主犯和從犯，并依法確定刑事責(zé)任。單位負(fù)責(zé)人或依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事責(zé)任的其他直接責(zé)任人員，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)其所在單位所犯罪行的大小以及本人在單位犯罪中所起作用的大小依法量刑。

2.對于單位與自然人共同犯罪的處罰。對于單位起主要作用、自然人起次要或幫助作用的情況，即單位是主犯，自然人為從犯，對單位及自然人均應(yīng)該按照單位（主犯）所犯之罪處罰。參照一般共同犯罪的主從犯處罰原則，在處罰量刑上，進(jìn)行權(quán)衡。

3.對于個人起主要作用、單位起次要或幫助作用的情況，即單位為從犯，對單位應(yīng)按照自然人的所犯之罪（即主犯之罪）定罪處刑。但單位犯罪必須有法律的明文規(guī)定，而且限定非常嚴(yán)格，且很多自然人犯罪罪名及處罰不適用單位犯罪，這種情況下，應(yīng)當(dāng)對犯罪單位和個人分別適用各自的法定刑，單位犯罪部分達(dá)不到刑法認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，可以提出其他司法建議。

五、單位共同犯罪其他幾點思考

（一）關(guān)于單位共同犯罪中單位負(fù)責(zé)人或法定代表人責(zé)任承擔(dān)問題

我國《刑法》第31條規(guī)定：“單位犯罪的，對單位判處罰金，并對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員判處刑法”。但在司法實踐中，單位犯罪中的直接負(fù)責(zé)的主管人員認(rèn)定存在一定難度，一般難以從中區(qū)分出真正的應(yīng)對單位犯罪負(fù)有直接責(zé)任的主管人員。單位共同犯罪本身的社會危害性比單純的單位犯罪更強，一般會造成較大的經(jīng)濟(jì)損失和破壞經(jīng)濟(jì)秩序，如果放棄對法定代表人或負(fù)責(zé)人的追究，不利于對單位犯罪的一般預(yù)防。因此既要嚴(yán)格按法律的規(guī)定追究有關(guān)人員的主管責(zé)任，同時又要對法定代表人或責(zé)任人根據(jù)單位的犯罪罪過承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，處罰方式可以考慮參照我國《公司法》第147條關(guān)于公司董事、監(jiān)事及高級管理人員任職的有關(guān)限制性規(guī)定，可以將其作為該條款的限制性條件之一，即單位共同犯罪嚴(yán)重破壞經(jīng)濟(jì)秩序或造成其他惡劣影響的，該犯罪單位的法定代表人不得再任任何公司董事、監(jiān)事及高級管理人員，法定代表人能自證清白的除外。

（二）關(guān)于單位與自然人共同犯罪中自然人的責(zé)任承擔(dān)問題

單位的一般工作人員以為單位謀取非法利益為目標(biāo)，犯罪行為實施后又得到了單位負(fù)責(zé)人認(rèn)可的，就應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為犯罪的故意具有集體性，應(yīng)以單位犯罪論處；否則，應(yīng)認(rèn)定為個人犯罪并處罰。單位共同犯罪的內(nèi)部自然人是否能成立該罪主體，要根據(jù)該自然人在整個犯罪行為中所表現(xiàn)出來的意志及在犯罪行為中的作用，無主觀罪過的，不應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任；若主觀上是出于過失，則不構(gòu)成單位共同犯罪，不應(yīng)在該單位共同犯罪法定刑幅度內(nèi)處罰；若該內(nèi)部自然人既有單位犯罪的共同故意，又有個人犯罪故意的，則應(yīng)按照單位共同犯罪處罰。但在我國的司法實踐當(dāng)中，對于一些自然人受到領(lǐng)導(dǎo)的指示而進(jìn)行參與單位犯罪，屬于正常履行工作職責(zé)，且并未起積極、主要或重大作用的，可以考慮不追究刑事責(zé)任這樣利于單位犯罪案件的偵破和證據(jù)的收集，建議從立法、司法角度進(jìn)行相應(yīng)規(guī)定。

（三）關(guān)于單位共同犯罪中有關(guān)聯(lián)關(guān)系的一人公司的責(zé)任認(rèn)定

單位與單位共同犯罪中可能涉及有關(guān)聯(lián)關(guān)系的一人公司，關(guān)于其在單位共同犯罪中的責(zé)任如何認(rèn)定和處罰是一個問題。我國《公司法》第58條肯定了一人公司的法律地位，雖然一人公司因其股東的單一性和結(jié)構(gòu)的簡單性，使得其意志的形成難以像傳統(tǒng)的公司那樣具有集合性或整體性特征，但并不因此欠缺獨立性。在正常情況下，一人公司成為單位共同犯罪的主體不存在異議。問題在于，當(dāng)單位和與之有關(guān)聯(lián)關(guān)系的一人公司共同犯罪時，可能存在的對該一人公司“人格否認(rèn)”的情形，如股東為實施犯罪而設(shè)立一人公司的、一人公司的注冊資本抽逃的情形，該種情形下有關(guān)聯(lián)關(guān)系的一人公司的單位共同犯罪主體值得商榷，根據(jù)具體情況可對一人公司的“人格否認(rèn)”，責(zé)任歸于該一人公司的關(guān)聯(lián)單位。

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