海淀區(qū)反貪局解剖腐敗新變種

文_李思瑤

海淀區(qū)反貪局解剖腐敗新變種

文_李思瑤

十八大以來(lái)，大批腐敗分子特別是一些“大老虎”的落馬，很好地顯示了中央對(duì)腐敗零容忍的態(tài)度。如此反腐態(tài)勢(shì)收到了良好效果，官場(chǎng)風(fēng)氣大有好轉(zhuǎn)，許多官員都有所收斂。但值得我們警惕的是，仍有不少心存僥幸、執(zhí)迷不悟的腐敗分子，鐵了心地要將腐敗進(jìn)行到底。

隨著反腐的深入，這些人反偵察、規(guī)避法律的能力也在逐步增強(qiáng)，他們想方設(shè)法地為腐敗行為披上合法的外衣，從而創(chuàng)造出了各種各樣的腐敗新變種。然而實(shí)際上，所謂的“新型腐敗”，都只不過(guò)是腐敗外在形式的變換，其本質(zhì)并未改變。只要我們抓住了這一點(diǎn)，就不難發(fā)現(xiàn)那些合法外衣下的腐敗本質(zhì)。

“以借為名”的腐敗新變種

近段時(shí)間以來(lái)，北京市海淀區(qū)檢察院反貪局查辦了許多以借為名的權(quán)錢交易案件，例如，行受賄雙方為了隱瞞其賄賂事實(shí)，由受賄人指定行賄人購(gòu)買其看中的房屋、汽車，但為了掩人耳目，仍將購(gòu)買的房屋、汽車登記在行賄人名下，而實(shí)際上由受賄人或其親友長(zhǎng)期居住或使用。

我局查辦的李某涉嫌貪污、受賄案件中，李某指定行賄人劉某替他購(gòu)買價(jià)值人民幣近200萬(wàn)元的別墅一套，并要求劉某支付別墅裝修款款人民幣40余萬(wàn)元，同時(shí)還讓李某購(gòu)買其指定的價(jià)值人民幣53萬(wàn)元的路虎神行者汽車一輛。而為了躲避調(diào)查，李某讓劉某將別墅及汽車都登記在行賄人劉某名下，對(duì)外宣稱是借用劉某的汽車使用。

我局在查辦該類案件時(shí)，多通過(guò)暗訪、跟蹤調(diào)查等方式，確定涉案房屋、汽車的實(shí)際使用情況。比如，房屋的裝修、水、電、氣、有線電視費(fèi)用是由誰(shuí)實(shí)際購(gòu)買，在小區(qū)物業(yè)登記的業(yè)主信息，物業(yè)及其他業(yè)主所了解到的實(shí)際使用人的信息，來(lái)確定實(shí)際使用人。

然后，通過(guò)調(diào)查了解受賄人家庭成員資產(chǎn)情況，判斷是否有借用的合理理由。如受賄人名下有幾套房產(chǎn)，卻長(zhǎng)年“借用”行賄人名下的房屋居住，這就是疑點(diǎn)。

不過(guò)，在查辦的以借為名的權(quán)錢交易案例中，最為普遍的還是通過(guò)現(xiàn)金或者銀行轉(zhuǎn)賬的方式直接收受金錢賄賂。隨著涉案人員反偵查意識(shí)的普遍提高，在收受賄賂時(shí)，受賄人會(huì)以借款的名義提出“借款”，行賄人也心知肚明，名為借，實(shí)為索賄。甚至有受賄人會(huì)半真半假地給行賄人寫一張借條。但不同于真實(shí)的借款，這樣的借條上既沒有約定借款的利息，也沒有約定還款時(shí)間。也就是說(shuō)，受賄人根本沒有還款的打算，但是一旦案發(fā)，受賄人又可以拿借條作為證據(jù)，證明其并不是收受賄賂，而是“借款”。所謂的借條完全只是為了反偵查的需要，企圖萬(wàn)一案發(fā)之時(shí)，用假借條蒙混過(guò)關(guān)。

既然是所謂的“借款”，就應(yīng)該存在借款和還款這兩個(gè)環(huán)節(jié)。實(shí)踐中，有人偽造借款條，也有一部分人偽造還款條等還款憑證。

但相較于偽造借款條和還款條這種比較簡(jiǎn)單的造假方式，還有部分案件的受賄人采取了更為隱蔽的造假方式，那就是通過(guò)銀行虛構(gòu)還款記錄。如我局查辦的王某某、朱某某共同受賄、楊某某行賄案中，王某某系某國(guó)有公司副總經(jīng)理，朱某某系其配偶，兩人欲購(gòu)買北京市海淀區(qū)某處房產(chǎn)，于是利用王某某的職務(wù)便利，以借為名收受業(yè)務(wù)單位楊某某提供的150萬(wàn)元用于購(gòu)買該房產(chǎn)。后犯罪嫌疑人王某某為逃避檢察機(jī)關(guān)調(diào)查，指使其配偶朱某某將楊某某另提供的150萬(wàn)元現(xiàn)金通過(guò)匯款方式打入楊某某配偶馬某某賬戶，企圖偽造借款已還的假象。

查找破綻，各個(gè)擊破

在查辦這類以借為名的金錢賄賂案過(guò)程中，如何用證據(jù)來(lái)通過(guò)借之名發(fā)現(xiàn)賄賂之實(shí)是擺在反貪承辦人面前的一大難題。

辦案中，承辦人一般通過(guò)有無(wú)借用的合理理由，是否實(shí)際使用，借用時(shí)間的長(zhǎng)短，有無(wú)歸還的條件，有無(wú)歸還的意思表示及行為來(lái)判斷。特別是有無(wú)借用的合理理由以及有無(wú)歸還的條件這兩方面，通過(guò)調(diào)取受賄人員、家屬及相關(guān)密切關(guān)系人名下資產(chǎn)情況，結(jié)合所謂借款、還款的時(shí)間段來(lái)綜合判斷。

首先，在“借用”時(shí)，分析判斷是否有需要借錢的正當(dāng)事由。比如受賄人辯解當(dāng)時(shí)借錢是為了買房，但通過(guò)查詢?cè)摃r(shí)期其家庭資產(chǎn)情況，發(fā)現(xiàn)銀行賬戶里有大額存款可以用來(lái)買房，那么這個(gè)借錢的事由就存在疑點(diǎn)。

其次，在借錢理由成立的情況下，就需要考察在借用時(shí)是否有找行賄人借錢的合理理由。在確實(shí)需要借錢的情況下，受賄人有自己的親朋好友，是否確實(shí)需要找一個(gè)因職務(wù)關(guān)系認(rèn)識(shí)的相關(guān)人員借錢，這也是突破案件的重要一點(diǎn)。比如，通過(guò)了解受賄人親屬的情況及名下資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)受賄人親姐姐經(jīng)營(yíng)公司，個(gè)人銀行賬戶有大額存款，那在這種情況下不向其姐姐借款，而找一個(gè)業(yè)務(wù)相對(duì)人借款就存在疑點(diǎn)。

再次，是否已經(jīng)具備了還款條件卻一直沒有還款。在存在借款條的情況下，辦案人員需要綜合判斷借款條的真假。在辦案中，存在兩種偽造的借款條，一種是在行受賄當(dāng)時(shí)就出具了借款條，受賄人以借款的名義找行賄人索賄，名義上對(duì)行賄人表示：我給你出一個(gè)借條，等我有錢了就還給你。實(shí)際上沒有約定任何借款利息、還款期限。與此同時(shí)，行賄人也心知肚明，借款只是一個(gè)幌子，受賄人根本沒有打算歸還。還有一種是賄賂行為完畢，因害怕案發(fā)或者案發(fā)后補(bǔ)做的借款條。不論是哪種情況，除了通過(guò)技術(shù)鑒定來(lái)判斷真假之外，還可以通過(guò)是否還款來(lái)判斷。比如，“借款”20萬(wàn)，幾年過(guò)去了仍未歸還，而受賄人及其家屬賬戶里存款早已超過(guò)了20萬(wàn)，那么是否借款就存在很大疑問。

最后，在“還款”時(shí)，是否確實(shí)具備了還款條件。比如在行受賄雙方偽造了虛假還款憑證的情況下，承辦人需要去核實(shí)還款從何而來(lái)。如在前述的王某某受賄案中，雖然朱某某通過(guò)銀行偽造了還款憑證，但是朱某某歸還的150萬(wàn)元現(xiàn)金從何而來(lái)成為承辦人突破案件的關(guān)鍵。承辦人必須去核實(shí)所謂還款的錢款來(lái)源，如果受賄人辯解是自己和家屬平常攢下來(lái)的錢款，那么就要核查受賄人及其家屬合法收入情況，銀行賬戶金額變動(dòng)情況；如果受賄人辯解是找其他人借款歸還行賄人的借款，那么就要核查受賄人所指的借款人的財(cái)產(chǎn)情況，以及借款情況。不論行受賄雙方如何偽造、如何辯解，我們堅(jiān)信真的假不了，假的也真不了，只要認(rèn)真核查，通過(guò)細(xì)微的證據(jù)對(duì)比，抓住破綻，就能各個(gè)擊破。

新型腐敗帶來(lái)新的挑戰(zhàn)

形式多樣的新型腐敗為檢察機(jī)關(guān)反貪部門查辦案件設(shè)置了新的難度，帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。

在辦案實(shí)踐中，我們還發(fā)現(xiàn)了一類新型賄賂很常見，這就是利用海外支付的賄賂犯罪，然而，境外銀行對(duì)于客戶嚴(yán)格的保密義務(wù)卻成了擺在偵查員面前的一道難題。

前段時(shí)間，被稱為“避稅天堂”的瑞士宣布將銀行的客戶信息有條件地提供查詢，在世界范圍內(nèi)引起了極大關(guān)注，我國(guó)大多數(shù)媒體也提出這將對(duì)我國(guó)查辦腐敗案件提供極大幫助。然而，瑞士銀行的客戶資料到底在何種條件下可以被查詢，各國(guó)在辦理腐敗案件時(shí)是否能通過(guò)司法協(xié)助要求瑞士銀行提供客戶資料，我們目前仍然無(wú)法知悉。

無(wú)獨(dú)有偶，6月底，美國(guó)財(cái)政部表示，已經(jīng)與中國(guó)政府草簽了一份協(xié)議，此舉旨在貫徹實(shí)施2010年通過(guò)的一項(xiàng)抑制海外逃稅的聯(lián)邦法律。根據(jù)協(xié)議，中國(guó)將向美國(guó)政府提供美國(guó)公民金融賬戶信息，而美國(guó)則會(huì)將中國(guó)公民美國(guó)賬戶信息提供給中國(guó)政府。同瑞士銀行的信息公開一樣，該協(xié)議的目的都是基于查辦海外逃稅的需要，而是否能適用于查辦腐敗案件還有待進(jìn)一步消息核實(shí)確定。

這兩個(gè)消息，一方面讓我們似乎在海外取證的便利上看到了一個(gè)良好契機(jī)；但同時(shí)也從側(cè)面證實(shí)了，境外金融機(jī)構(gòu)對(duì)于客戶保密義務(wù)和職責(zé)的遵守是相當(dāng)嚴(yán)格的，客觀上保護(hù)了腐敗分子。

在查辦許多外企在華機(jī)構(gòu)涉嫌（單位）行賄的案件中，發(fā)現(xiàn)不少涉案人員便利用了境外金融機(jī)構(gòu)的保密義務(wù)為他們的腐敗行為提供幫助。比如外企的工作人員，在境外銀行以自己或受賄人或受賄人密切關(guān)系人的名義，設(shè)立賬戶，將賄賂款存入境外銀行。特別是當(dāng)受賄人的家屬在國(guó)外生活、留學(xué)時(shí)，直接將境外銀行的賬戶交給受賄人家屬使用。如我院在查辦季某某受賄案中，發(fā)現(xiàn)行賄人陳某某利用季某某女兒出國(guó)留學(xué)的機(jī)會(huì)，以資助季某某女兒留學(xué)的名義，向其支付了1萬(wàn)多美元賄賂款。

在查辦這類案件時(shí)，在取證上確實(shí)存在極大的困難。為了保證信譽(yù)和生存，境外金融機(jī)構(gòu)都規(guī)定了嚴(yán)格的保密制度，一般不愿與境外司法機(jī)關(guān)合作調(diào)查客戶的情況，在沒有取得客戶授權(quán)的情況下，拒絕提供任何賬戶的信息，這使得我們?cè)诓檗k案件時(shí)遇到極大的困難，可能直接導(dǎo)致案件無(wú)法繼續(xù)查辦。如我局在立案查辦的案件中，通過(guò)查詢當(dāng)事人國(guó)內(nèi)的房產(chǎn)、銀行賬戶發(fā)現(xiàn)其有境外賬戶存款等情況，涉案人員自己也承認(rèn)其在境外有賬戶存款，但拒絕提供授權(quán)書。通過(guò)司法協(xié)助，承辦人聯(lián)系香港廉政公署期望通過(guò)廉政公署調(diào)取賬戶信息。但根據(jù)香港法律及銀行與客戶間的保密協(xié)議，在沒有當(dāng)事人授權(quán)的情況下，廉政公署也無(wú)法查詢個(gè)人賬戶情況，案件查辦便陷入了僵局。

可以預(yù)見，隨著法治社會(huì)進(jìn)程的一步步深入，大眾法律意識(shí)增強(qiáng)，必然促使有一部分人守法意識(shí)提高，而另一部分人逃避法律的能力提高。因此，在今后的司法過(guò)程中，我們一定還會(huì)遇到各種各樣不斷發(fā)展變化推陳出新的新型腐敗隱身衣。如何從形勢(shì)政策上嚴(yán)懲犯罪，從立法上確認(rèn)犯罪，從司法上提高執(zhí)法者水平，不姑息、放縱腐敗，是擺在我們面前的永恒主題。

（作者系北京市海淀區(qū)檢察院反貪局檢察官）