印度發(fā)起追討“黑金”戰(zhàn)

尹鴻偉

“32000億盧比，被從瑞士銀行的一個(gè)匿名賬戶(hù)轉(zhuǎn)到印度國(guó)庫(kù)的賬戶(hù)！”這是2010年上演的印度著名反腐電影《痛擊》（Knock Out）里最激動(dòng)人心的場(chǎng)面。在電影里，那位堪稱(chēng)“高大全”的印度反腐英雄還說(shuō)：“那些錢(qián)不該被放在瑞士銀行的賬戶(hù)里，而應(yīng)放在我們國(guó)家的賬戶(hù)里?！?/p>

當(dāng)然，電影幻想中尋回的32000億盧比（約為518億美元）僅僅是印度海外“黑錢(qián)”中的一小部分。印度中央調(diào)查局局長(zhǎng)辛哈在2012年披露，印度人在瑞士銀行的存款總量為世界最大，各種“避稅天堂”國(guó)家銀行中存儲(chǔ)的印度黑錢(qián)總額高達(dá)5000億美元。《印度斯坦時(shí)報(bào)》還特別解釋?zhuān)核^“黑錢(qián)”，是指通過(guò)犯罪、賄賂、偷稅、地下軍火交易等非法手段所獲得的金錢(qián)。

和許多希望擁有良好形象的國(guó)家一樣，印度也一直深受腐敗問(wèn)題困擾，卻似乎找不到更好的解決辦法。有輿論甚至稱(chēng)，如果政府成功追回全部黑錢(qián)，將有助于使印度成為一個(gè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)。

2014年11月2日，印度總理納倫德拉·莫迪公開(kāi)承諾，政府將追回?cái)?shù)十億美元以避稅為目的、非法存于外國(guó)銀行的黑錢(qián)。在當(dāng)天的例行全國(guó)廣播講話(huà)中，莫迪稱(chēng)這些錢(qián)屬于印度“勞苦大眾”，政府正在“正確軌道上”積極運(yùn)作，以追回那些存于瑞士銀行等海外賬戶(hù)中的非法資金。

黑錢(qián)占GDP8%

“維基解密”創(chuàng)始人阿桑奇在2011年4月爆料，瑞士銀行中藏有巨額“黑錢(qián)”，而“印度人存在瑞士銀行里的黑錢(qián)最多”，并稱(chēng)印度的稅款流失很?chē)?yán)重。這一消息引發(fā)印度國(guó)內(nèi)震動(dòng)，輿論再度要求政府對(duì)此情況進(jìn)行打擊。隨著媒體對(duì)海外黑錢(qián)的大肆報(bào)道，這已經(jīng)成為印度政府一個(gè)必須解決的重大問(wèn)題，甚至已經(jīng)影響到了民心向背。

印度媒體認(rèn)為，如果實(shí)際使用的外資少于引進(jìn)的外資，進(jìn)口商向海關(guān)有意報(bào)高商品價(jià)格，或者出口商有意報(bào)低商品價(jià)格，都意味著有非法資金外流。對(duì)于印度黑錢(qián)不斷外流的原因，印度媒體分析稱(chēng)：首先是政府財(cái)政監(jiān)管體系落后；其次是歷屆政府在打擊黑錢(qián)問(wèn)題上缺乏堅(jiān)決的態(tài)度。

現(xiàn)實(shí)中，印度民眾對(duì)本國(guó)巨額財(cái)產(chǎn)流失的現(xiàn)象深?lèi)和唇^，一再督促政府采取有力措施追討那些存在海外銀行的財(cái)產(chǎn)。印度中央調(diào)查局局長(zhǎng)辛哈表示，一些外國(guó)銀行中存在著所謂的保密規(guī)定，還有些“避稅天堂”國(guó)家不愿意向其他國(guó)家通報(bào)存款者的賬戶(hù)情況，因此對(duì)于印度政府來(lái)說(shuō)，要獲得黑錢(qián)的準(zhǔn)確信息以及追討這些資產(chǎn)都面臨極大困難。

2011年10月，印度與瑞士達(dá)成的一項(xiàng)避免雙重征稅協(xié)定的修訂法案正式生效，瑞士承諾將向印度政府提供印度國(guó)民及企業(yè)在瑞士銀行的秘密賬戶(hù)信息。與此同時(shí)，印度還與國(guó)際刑警組織等機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)調(diào)查海外非法存款的情況，以彌補(bǔ)與外國(guó)銀行談判的不足。

新加坡一名涉外金融律師表示：“資金放在國(guó)外銀行，其實(shí)只有一種‘被追回國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)，而在國(guó)內(nèi)則什么風(fēng)險(xiǎn)都可能遭遇，因此印度人覺(jué)得把錢(qián)存在國(guó)外更安全?！?/p>

透過(guò)印度已經(jīng)查處的多起巨額腐敗案可以發(fā)現(xiàn)，黑錢(qián)的操縱者通常會(huì)在海外避稅港設(shè)立多個(gè)空殼公司，并通過(guò)多次轉(zhuǎn)賬的方法，不但使原本屬于印度的財(cái)富流向海外，更規(guī)避了資金被追查的風(fēng)險(xiǎn)。還有一部分黑錢(qián)通過(guò)非法渠道流回印度國(guó)內(nèi)的地下經(jīng)濟(jì)體系，不但使經(jīng)濟(jì)環(huán)境受到損害，政府稅收也大量流失。另外，一些黑錢(qián)甚至還成為印度恐怖分子的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，令政府頭疼不已。

有國(guó)際分析人員表示，由于腐敗和大規(guī)?，F(xiàn)金交易的存在，估計(jì)印度的黑錢(qián)已占印度年GDP總量的8%，大約是1.9萬(wàn)億美元?？偛吭O(shè)在美國(guó)華盛頓的“全球金融誠(chéng)信”的報(bào)告還稱(chēng)，僅2002年到2011年，便有近3440億美元的非法資金被從印度轉(zhuǎn)移到全球各大避稅天堂。

當(dāng)然，一些國(guó)家也非常歡迎印度的黑錢(qián)存儲(chǔ)到自己的銀行里，并積極為有此需求的印度人提供各種便利。這些國(guó)家的縱容自然助長(zhǎng)了印度資金外流的氣焰，并能在一定程度上刺激這些國(guó)家的消費(fèi)，而一旦印度政府要求追討黑錢(qián)，這些國(guó)家就會(huì)提出各式條件，使交換的籌碼高不可攀。

2014年5月6日，包括瑞士和印度在內(nèi)的47個(gè)國(guó)家同意一起簽署“銀行間自動(dòng)交換信息新標(biāo)準(zhǔn)”（簡(jiǎn)稱(chēng)AEOI），在銀行間自動(dòng)共享與稅務(wù)相關(guān)的海外賬戶(hù)信息。雖然此舉被評(píng)價(jià)為全球聯(lián)合打擊逃稅行動(dòng)的重大突破，但瑞士銀行法所規(guī)定的對(duì)銀行客戶(hù)保密的總條款不會(huì)輕易發(fā)生變化，同時(shí)新規(guī)實(shí)施前已進(jìn)入瑞士賬號(hào)的資金不能被追溯。

627人的黑名單

雖然號(hào)稱(chēng)“全球最大的民主制國(guó)家”，但印度也是世界上貪腐最為嚴(yán)重的國(guó)家之一，這讓印度的民主制度經(jīng)常成為外界的笑柄和諷刺素材。印度政府承認(rèn)，許多國(guó)內(nèi)資金都非法流向瑞士、毛里求斯、英屬維京島等“避稅天堂”，雖然政府做了許多努力，但是想追回黑錢(qián)的難度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出普通人的想象。一般來(lái)說(shuō)，黑錢(qián)的背后往往還涉及人員的腐敗問(wèn)題，于是“追錢(qián)”與“抓人”往往必須共同處理。

按照國(guó)際慣例，對(duì)待外逃人員主要通過(guò)三個(gè)途徑：一是引渡；二是通過(guò)國(guó)際刑警組織緝捕；三是在兩國(guó)之間開(kāi)展區(qū)域性的刑事司法協(xié)作。雖然引渡仍然是最正規(guī)和高效的追捕途徑，但想抓回在外人員的難度遠(yuǎn)超想象。在具體的操作中，由于涉及國(guó)家法律系統(tǒng)的差異，需要耗費(fèi)大量的人力、物力和財(cái)力，國(guó)際合作不夠以及銀行保密法律等多重因素使許多案件無(wú)法順利執(zhí)行。

印度高等法院曾指責(zé)前印度國(guó)大黨政府在查清黑錢(qián)去向方面不夠積極，輿論則認(rèn)為印度貧富差距日益懸殊的一大原因就是黑錢(qián)。出于這些復(fù)雜的因素，新總理莫迪掌權(quán)后，便將“討回秘密流出的資金”作為首要任務(wù)之一，他甚至承諾“這項(xiàng)事務(wù)是我的一個(gè)信條”。

莫迪上任不久后，就宣布成立了一個(gè)特別調(diào)查小組，追蹤5000億美元黑錢(qián)的去向，要求瑞士向印度提供在瑞士銀行機(jī)構(gòu)的秘密賬戶(hù)。一名瑞士銀行人員向西方媒體透露，印度黑錢(qián)持有人和實(shí)體被懷疑通過(guò)信托機(jī)構(gòu)、戶(hù)籍公司（非居民離岸公司）和其他設(shè)在印度海外的法律實(shí)體，向瑞士銀行機(jī)構(gòu)存入大筆未繳稅的資金。

“沒(méi)人知道到底有多少錢(qián)被藏匿在海外，我也不知道，政府也不知道，你也不知道，甚至上一屆政府也沒(méi)有估計(jì)過(guò)。”莫迪在2014年11月2日透過(guò)全國(guó)廣播對(duì)公眾承諾，“每個(gè)人都在估算這一數(shù)字，我不想卷入那些數(shù)字中去。我承諾無(wú)論是多少錢(qián)，2盧比、5盧比、數(shù)億盧比，不管多少錢(qián)，從這個(gè)國(guó)家窮苦民眾中流出的每一分錢(qián)都應(yīng)該被追回?！眅ndprint

印度著名反腐電影《痛擊》里的一個(gè)場(chǎng)景及對(duì)白似乎很能映襯莫迪當(dāng)下的心態(tài)：“把從印度人身上搜刮的錢(qián)還回印度，這有錯(cuò)嗎？”

2014年6月，《印度時(shí)報(bào)》引述了印度特別調(diào)查小組副主席帕薩亞法官的介紹稱(chēng)：“瑞士有關(guān)當(dāng)局正在準(zhǔn)備黑錢(qián)賬戶(hù)的名單，并會(huì)將此名單交給瑞士政府，隨后瑞士政府會(huì)把名單交由我們審查。如果名單信息屬實(shí)，我們的工作就簡(jiǎn)單多了，我們可以采取適當(dāng)?shù)男袆?dòng)，這對(duì)打擊黑錢(qián)來(lái)說(shuō)是突破性的發(fā)展。到目前為止，大家的感覺(jué)是瑞士政府是打擊黑錢(qián)的最大障礙，此舉令人感到鼓舞?！?/p>

新加坡《聯(lián)合早報(bào)》隨后證實(shí)，瑞士政府已把在該國(guó)銀行設(shè)立秘密賬戶(hù)的印度個(gè)人及企業(yè)編列成冊(cè)，并將與印度政府共享這些信息，協(xié)助印度追查流失的稅款。與此同時(shí)，特別調(diào)查小組已向印度最高法院提交了一份涉嫌在瑞士銀行賬戶(hù)中存放“黑錢(qián)”的627人名單。

能否兌現(xiàn)承諾

在此前的競(jìng)選演講中，莫迪也多次指責(zé)前任政府處理黑錢(qián)事務(wù)不力，并承諾會(huì)在當(dāng)選后百天內(nèi)追回非法資金，此舉為其贏得了不少支持。然而，印度長(zhǎng)期形成的利益集團(tuán)和腐敗網(wǎng)絡(luò)使莫迪的決心短期內(nèi)難以奏效，例如有“印度逃稅第一人”之稱(chēng)的億萬(wàn)富商阿里，從2007年便因涉嫌洗錢(qián)數(shù)十億美元和資助國(guó)際武器交易被調(diào)查，2011年還因偽造護(hù)照遭逮捕，但具體案情一直未公布。

阿里的故事在印度一直是個(gè)謎，雖然每年只有6萬(wàn)美元的可查證收入，但其在瑞士銀行賬戶(hù)中的存款至少有80億美元。也有傳言稱(chēng)這些資金涉及許多印度政客和商人，印度政府也曾要求阿里支付數(shù)億美元的稅款，但均遭到了拒絕。由于印度黑錢(qián)廣泛涉及政治和權(quán)力，調(diào)查必然面臨重重障礙，因此，也將成為莫迪能否兌現(xiàn)承諾的一塊“試金石”。

2014年8月25日，印度最高法院裁定，政府1993年至2010年間低價(jià)出售218塊國(guó)有煤礦區(qū)的情況違法。在這起被稱(chēng)作“煤礦門(mén)”的丑聞中，政府官員涉嫌干涉調(diào)查的消息屢見(jiàn)報(bào)端，前任司法部長(zhǎng)阿什瓦尼·庫(kù)馬爾也因此在2013年5月引咎辭職。

甚至中央調(diào)查局局長(zhǎng)辛哈也因多次與案件調(diào)查對(duì)象私自會(huì)面，面臨非政府組織“共同事業(yè)”的指控，該組織向最高法院提出申請(qǐng)，禁止辛哈繼續(xù)參與調(diào)查“煤礦門(mén)”。印度中央調(diào)查局是印度的刑事調(diào)查和國(guó)家安全情報(bào)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)調(diào)查所有中央政府部門(mén)、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的腐敗案件。按照正常情況，辛哈將于2014年12月2日退休。

情況似乎比想象中還要復(fù)雜。當(dāng)媒體曝光了印度電信頻譜牌照和煤礦牌照發(fā)放過(guò)程中存在官商勾結(jié)后，不但整個(gè)國(guó)家為之震驚，而且官員們因?yàn)楹ε卤恢缚赜懈瘮⌒袨?，?dǎo)致國(guó)家決策幾乎陷入停滯。由于“腐敗潤(rùn)滑劑”的消失或減少，印度政府部門(mén)不作為的情況已經(jīng)比比皆是。

而為了避免調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)誠(chéng)實(shí)守法公務(wù)員的“騷擾”，以及會(huì)影響他們工作中作出的決策，莫迪政府在2014年11月決定重新啟動(dòng)《反腐敗法案》的修訂，將規(guī)定調(diào)查機(jī)構(gòu)必須在政府的允許之下才能起訴已經(jīng)退休的公務(wù)人員。不過(guò)，這一保護(hù)性的舉措之前已經(jīng)在在職公務(wù)員的范圍內(nèi)實(shí)施，此前的政府在《反腐敗法案》修訂問(wèn)題上已經(jīng)停滯了九年，原因是一直未得到議會(huì)批準(zhǔn)。

印度的腐敗現(xiàn)象在其國(guó)內(nèi)不僅僅限于政界與商界，還是一個(gè)深植于社會(huì)和民間的歷史傳統(tǒng)。換言之，印度人對(duì)于腐敗問(wèn)題雖然深?lèi)和唇^，但另一方面也樂(lè)于找機(jī)會(huì)參與其中，因此不僅僅需要建立有效反腐的制度，更需要改變寬容腐敗的傳統(tǒng)觀(guān)念，兩者對(duì)于莫迪而言都不是可以輕易完成的任務(wù)。另外，由于印度的司法體制獨(dú)立運(yùn)行，同時(shí)媒體的報(bào)道非常自由，因此其在反腐敗的同時(shí)也難免打擊到經(jīng)濟(jì)的流通與穩(wěn)定，如何能夠盡量減少給市場(chǎng)帶來(lái)混亂也是一大課題。

目前，跨國(guó)界反腐已經(jīng)成為各國(guó)政府共同面臨的一個(gè)難題。聯(lián)合國(guó)已將每年的1月9日確立為“國(guó)際反腐敗日”，以喚起國(guó)際社會(huì)對(duì)腐敗問(wèn)題的重視與關(guān)注，同時(shí)紀(jì)念《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》的簽署。至于印度政府和總理莫迪的反腐行動(dòng)，也將會(huì)成為其中的一個(gè)部分。endprint