我國農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理研究

丁林

摘 要：農(nóng)村商業(yè)銀行是以資產(chǎn)運營良好的農(nóng)村信用合作社為基礎，加入了現(xiàn)代股份制企業(yè)的合理因素發(fā)展而來的地方性商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行具有普通的商業(yè)的基本屬性，需要通過資產(chǎn)業(yè)務實現(xiàn)盈利的目的，而信貸業(yè)務是各種資產(chǎn)業(yè)務中最基礎、最常用的，對于銀行的發(fā)展具有兩面性，一方面，信貸業(yè)務會為銀行帶來利潤，是銀行盈利的主要來源，另一方面，銀行信貸業(yè)務自身就隱藏著巨大的風險，如若沒有進行有效管理，極有可能給銀行帶來風險。因此，無論從商業(yè)銀行自身角度維護資金安全和穩(wěn)定來看，還是從整個宏觀的金融市場的穩(wěn)定來看，加強農(nóng)村商業(yè)銀行的風險管理都是非常有必要的。

關鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸業(yè)務；風險

隨著改革開放的深入發(fā)展，我國的經(jīng)濟獲得了良好的發(fā)展機遇，實現(xiàn)了突飛猛進的發(fā)展，經(jīng)濟的膨脹對銀行產(chǎn)生了積極的影響，主要的表現(xiàn)是銀行存貸規(guī)模的不斷擴大，但是由于銀行存貸業(yè)務發(fā)展而產(chǎn)生的問題也接踵而至，在市場普遍出現(xiàn)了貸款資產(chǎn)因拖欠吞唾而無法正常回收的問題，銀行的資產(chǎn)被擱置，資金無法回流，導致銀行資產(chǎn)收益受損，危機了銀行的收益和利潤，對金融市場的也產(chǎn)生了一些波動，危機到整個市場經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展和社會的和諧安定。因此，必須加強對存貸業(yè)務特別是信貸業(yè)務的風險管理，以維護銀行工作的穩(wěn)定，保證金融市場的良好秩序。

一、商業(yè)銀行信貸風險管理理論基礎

（一）商業(yè)銀行信貸風險的內涵

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的盈利性機構，這就決定了銀行在經(jīng)營活動中必須要面對資本風險，在銀行的經(jīng)營過程中，勢必會受到一些不確定因素或不可抗因素的影響，使得商業(yè)銀行的實際收益不符合預期收益，從而導致銀行蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益。在銀行的多種業(yè)務風險中，信貸業(yè)務主要承擔的是銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務風險，所謂信貸資產(chǎn)業(yè)務風險就是指銀行在信貸資產(chǎn)經(jīng)營中由于債務人違約、金融市場的變動、以及銀行內部由于執(zhí)行不嚴而產(chǎn)生的貸款審查等諸多因素而導致銀行不能按時回收本金和利息，致使銀行信貸資產(chǎn)遭受損失。

針對信貸風險，商業(yè)銀行會運用管理學原理，通過制定相關的政策或采取相應的措施積極預防和控制信貸所產(chǎn)生的風險，以實現(xiàn)趨利避害，保障銀行的安全運營的目標。按照貸款的生命周期來分，可以將商業(yè)銀行信貸風險管理分為貸前風險管理、貸時風險管理、貸后風險管理。貸前風險管理主要是銀行在貸款前對借款人的相關信用記錄等資料進行審查，貸時風險管理是指銀行在進行貸款的時候針對不同的貸款規(guī)模、類型實施針對的規(guī)避、抑制、分散和轉移措施。按照對信貸風險的操作來分，還可以將信貸風險管理分為信貸風險的識別、信貸風險的計量、信貸風險的控制和處理。

二、我國農(nóng)村商業(yè)信貸風險管理存在的問題

信貸業(yè)務的重要性直接決定了信貸風險管理的重要性，信貸風險管理水平直接影響著銀行信貸資產(chǎn)的安全和整個銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定。如果信貸問題管理不好，很有可能會導致銀行不良貸款數(shù)目劇增，銀行資產(chǎn)滯留，嚴重威脅了銀行的資金安全。因此，深入分析銀行信貸風險存在的問題，對于維護銀行的穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。

（一）銀行信貸資產(chǎn)結構有待優(yōu)化

就目前而言，我國農(nóng)村商業(yè)銀行收入的主要來源是利息收入，絕大多數(shù)業(yè)務都集中于吸收公眾存款和發(fā)放貸款業(yè)務，業(yè)務過于集中和單一，而且農(nóng)村商業(yè)銀行的主要服務對象大多是來自城鎮(zhèn)地區(qū)的農(nóng)民，在銀行貸款業(yè)務上以短期貸款為主，其投資收益的比重較小，相對的利息收入比重過高，會加大商業(yè)銀行的信貸風險。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在保證類貸款比例過高的現(xiàn)象，影響了信貸資產(chǎn)的質量，加大了信貸風險。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行受到自身規(guī)模經(jīng)營的限制，只能將信貸投資到某一行業(yè)或某一企業(yè)，一旦該行業(yè)經(jīng)濟出現(xiàn)低迷或者企業(yè)經(jīng)營不善的情況，往往會造成銀行的投資出現(xiàn)問題，導致巨大的信貸風險。

（二）服務對象質量有待加強

農(nóng)村商業(yè)銀行負有承擔起本地經(jīng)濟發(fā)展支撐的重任，服務對象轉向一般商業(yè)銀行所忽視的中小企業(yè)領域，這也是其自身特點和政府政策所決定的。中小企業(yè)由于資金有限，生產(chǎn)技術更新慢，經(jīng)營風險較高，承受風險能力有限，生產(chǎn)規(guī)模很小，貸款信用等級會很低，也會導致銀行信貸風險的增加。此外，中小企業(yè)資金有限，盈利有限，缺少財務管理相關的專業(yè)人才，在報表編制存檔等方面缺少一個制度規(guī)范，導致財務信息記錄不健全，甚至有相當一部分數(shù)據(jù)來源不明，經(jīng)常存在報表造假現(xiàn)象，導致銀行信貸風險的增加。

（三）銀行內控機制有待完善

我國農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風險管理業(yè)務發(fā)展實踐較短，尚在起步階段，銀行內部控制管理尚不完善，這主要表現(xiàn)在：銀行相關的管理理念和模式都還保留著農(nóng)村信用社的固有模式，內部控制制度一般都還是沿用原來農(nóng)村信用社的較為落后的制度，普遍存在內部控制制度的制定和修改滯后于業(yè)務和形勢的發(fā)展，信貸管理部門無法有效的對信貸風險進行控制和監(jiān)管，貸前調查不充分、貸中審查不嚴，以致向資信狀況較差的、還款能力不強的借款人發(fā)放了貸款，貸款發(fā)放后的管理不力，導致形成了大量的不良貸款。近年來，部分農(nóng)村商業(yè)銀行也對信貸管理的規(guī)章制度進行了大規(guī)模的整改，特別是對貸款審核、發(fā)放的具體操作流程和相關的風險控制制度進行了修正，但在相對全面的規(guī)章制度面前，制度的執(zhí)行情況卻不盡如人意，需要加大內控的執(zhí)行力度，保證其規(guī)范化。

（四）信貸隊伍綜合能力有待提升

農(nóng)村商業(yè)銀行的人力資源素質質量普遍偏低，隨著現(xiàn)代金融的不斷發(fā)展，對銀行的風險管理人員往往也提出了更高的專業(yè)素質要求。與其他股份制商業(yè)銀行相比，其人才匱乏的現(xiàn)象更加明顯，在人力資源的數(shù)量上，其數(shù)量也有限，我國農(nóng)村商業(yè)銀行平均營業(yè)網(wǎng)點人數(shù)只有7.5到15.1，遠遠低于其他商業(yè)銀行，而在人力資源的質量上也普遍較低，人才的匱乏在一定程度上加劇了農(nóng)村商業(yè)銀行的風險。信貸風險管理是一項技術性很強的工作，如果缺少具備較高素質的信貸風險管理專業(yè)隊伍，就會使得我國農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)管理上缺少了人力資源的支持，信貸風險管理水平得不到有效地提高。endprint

三、完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理的措施

農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展受到歷史的局限，相較于一般的商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行存在起步晚、架子空、底子薄的問題，其風險管理方面也存在諸多缺陷，為了適應日益激烈的市場競爭，農(nóng)村商業(yè)銀行必須積極采取措施提高自身的風險管控能力，建立全面的風險控制體系，為銀行發(fā)展打造安全的運行環(huán)境。

（一）優(yōu)化信貸資產(chǎn)結構，降低貸款集中風險

加強農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理，應該進一步優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)結構，應該根據(jù)銀行自身的實際情況加以調整信貸資金的配給結構，兼顧短期、中期和長期，控制風險較大的中長期貸款和保證類貸款，對貸款進行有效的組合，從而降低信貸風險。此外，加強農(nóng)村信貸風險管理，就必須做到降低貸款集中度，避免銀行的貸款過度集中于某一行業(yè)、某一客戶，而應當將貸款分散于各個行業(yè)和不同類型的客戶，將風險分散，以降低信貸風險。所以，在控制信貸風險的過程中，銀行需要考慮到信貸資金在各行業(yè)間的分布情況，以及類型額度的結構性分布是否合理和資金安全性的波動狀況。并且保持各行之間具有較強的獨立性，以免經(jīng)濟發(fā)生波動時互相影響。

（二）保證信貸服務質量

為了提高貸款償還的可能性，降低貸款風險，減少銀行資金的損失，商業(yè)銀行發(fā)放貸款時要求借款人提供財產(chǎn)抵押或者第三人為其擔保，要對貸款抵押物價值的合理評估，要綜合考慮到其歷史成本以及變現(xiàn)能力。為了保證貸款保證人資信水平的度量，應當積極聯(lián)絡本地其他相關金融機構，并形成可以共享的信息平臺，從而有效解決貸款過程中的違規(guī)保證行為，避免商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)遭受損失。

（三）落實“三查”制度，加強銀行內部控制

在信貸風險管理方面，必須完善相應的組織結構，加強內部控制，完善各個部門之間的職責分工，保證信貸業(yè)務公開化，透明化。在貸款管理的各個環(huán)節(jié)中，堅持“審貸分離、責任明確，離任審計”的原則，將信貸責任落實到人，保證責有分擔，具體到人，從而杜絕出現(xiàn)由于操作失誤各部門、各環(huán)節(jié)互相扯皮的現(xiàn)象。為了減少銀行的，降低銀行信貸風險，銀行必須貫徹落實貸款審查制度，要嚴格貸前調查、貸中審查、貸后管理，貸前調查，能夠有效的將資信狀況不佳、還款能力不強的借款人篩選出去，在大的范圍內較少了潛在的信貸風險，這是銀行貸款安全的第一道防線。貸中審核，能夠進一步對擬借款人的財務狀況等指標的真實性進行核實和審查，從而排出那些隱藏較深，貸前調查不能發(fā)現(xiàn)的信貸風險，是銀行貸款安全的第二道防線。而貸后管理能及早的發(fā)現(xiàn)識別和防范彌補真實存在但尚未顯現(xiàn)的潛在風險，是銀行貸款安全的第三道防線。落實“三查”制度，可以嚴把貸款的質量關，對于加強農(nóng)村商業(yè)銀行風險監(jiān)管，降低信貸風險具有重要的意義。

（四）加強崗位培訓，建設銀行人才隊伍

農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理對從業(yè)人員的素質要求也是在逐步提高的，新的經(jīng)濟形勢下農(nóng)村商業(yè)銀行應根據(jù)銀行信貸風險管理的需要，有計劃、有目的的培養(yǎng)高素質的信貸風險管理人員，培養(yǎng)一支既要懂銀行業(yè)務，又要了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營的程序；既要有淵博的經(jīng)濟金融相關知識，又要具備良好的政治素質的信貸人員隊伍。在工作中，還要促進員工隊伍結構調整，針對其知識結構和專業(yè)技能，將員工安排在合理的崗位，并加強崗位培訓，保障信貸管理工作更好地進行。

四、小結

綜上所述，金融市場越發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行面對的風險挑戰(zhàn)也越大，鑒于此，銀行需要找準發(fā)展定位，將發(fā)展眼光確定在本地現(xiàn)代農(nóng)業(yè)市場和中小企業(yè)身上，同時也需要銀行自身提高信貸風險管理能力，進而提高經(jīng)濟資本配置能力，加強風險防控能力，保證銀行的收益與風險的一致性。endprint