略談社會(huì)組織常涉的幾類犯罪

文◎孔德福

略談社會(huì)組織常涉的幾類犯罪

文◎孔德福*

本文案例啟示：預(yù)防和懲治社會(huì)組織犯罪需要系統(tǒng)完善的社會(huì)組織法律體系，明確社會(huì)組織的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，系統(tǒng)規(guī)范社會(huì)組織內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，并完善刑法立法，與民政部門的行政認(rèn)定相銜接，以有效保障刑法分則相關(guān)條文的準(zhǔn)確適用。

［案例一］“全國(guó)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化協(xié)作組織”未經(jīng)任何部門登記，私刻印章，制定管理規(guī)程，設(shè)立理事會(huì)、秘書處，同時(shí)設(shè)立了大量非法分支機(jī)構(gòu)，有“全國(guó)高科技健康產(chǎn)業(yè)工作委員會(huì)”、“全國(guó)高科技建筑建材產(chǎn)業(yè)化委員會(huì)”、“全國(guó)高科技食品產(chǎn)業(yè)化委員會(huì)”等43個(gè)委員會(huì)、中心、研究所（室）等二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，二級(jí)分支機(jī)構(gòu)又非法下設(shè)三級(jí)、四級(jí)機(jī)構(gòu)數(shù)百家。這些機(jī)構(gòu)以“協(xié)作組織”的名義，在經(jīng)濟(jì)科技、文化教育、食品衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、建筑建材、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等諸多領(lǐng)域，開展各項(xiàng)活動(dòng)，招搖撞騙，并以相應(yīng)的公司作為配套執(zhí)行機(jī)構(gòu)，斂取錢財(cái)，造成惡劣的社會(huì)影響。該組織甚至還向多個(gè)國(guó)家機(jī)關(guān)發(fā)函，要求參加其活動(dòng)，其下屬的組織曾向各地發(fā)文，組織縣委書記培訓(xùn)班。2011年5月17日，民政部對(duì)其宣布取締。［1］

在此類案件中，筆者認(rèn)為“全國(guó)高協(xié)組織”符合詐騙罪的構(gòu)成要件。詐騙罪是以非法占有為目的，用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取數(shù)額較大的公私財(cái)物的行為。很多非法社會(huì)組織在活動(dòng)過程中，使用“中國(guó)”、“中華”等具有明顯誤導(dǎo)性的名稱，通過對(duì)該組織進(jìn)行夸大宣傳，使人誤以為其具有合法地位或者與知名人士等有密切關(guān)系，誘使繳納會(huì)費(fèi)、加盟費(fèi)或者會(huì)務(wù)費(fèi)等，這些組織因此而獲利。這些虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的宣傳方式有可能涉嫌詐騙罪?！巴ㄟ^‘賣招牌’的運(yùn)作模式，擾亂正常的經(jīng)濟(jì)秩序，涉嫌構(gòu)成經(jīng)濟(jì)詐騙?！泵裾棵耖g組織管理局相關(guān)負(fù)責(zé)人分析說，“全國(guó)高協(xié)組織”在開展大量非法活動(dòng)時(shí)，一直宣稱自己是由國(guó)家九部委發(fā)起成立，為共同推動(dòng)中國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化工作而組建的協(xié)作聯(lián)盟。調(diào)查中，各部委明確表示與該非法組織無關(guān)，也從未以各部委名義共同發(fā)起成立這一組織。根據(jù)司法解釋，非法社會(huì)組織實(shí)施詐騙行為、詐騙所得大于三千元的即可追究刑事責(zé)任。

［案例二］河南省宋慶齡基金會(huì)隸屬于河南省統(tǒng)戰(zhàn)部，是一家成立于1992年的公募基金會(huì)，其注冊(cè)業(yè)務(wù)范圍是“募集發(fā)展資金、資助兒童文教、科技和福利事業(yè)”。2010年末時(shí)資產(chǎn)已近30億元，在全國(guó)兩千多家慈善基金會(huì)里名列第一。巨額資產(chǎn)和驚人的募捐能力引起社會(huì)的關(guān)注。河南宋基會(huì)成立十多年來，數(shù)十億“善款”掌控在骨干員工控制的公司中。與之形成鮮明對(duì)照的是鳳毛麟角的公益事業(yè)支出。其骨干員工以公益醫(yī)保等項(xiàng)目宣傳吸金，后挪用大量捐款用于社會(huì)放貸、投資房地產(chǎn)、鋼鐵等諸多領(lǐng)域，完全違背了基金會(huì)的設(shè)立初衷。這種“偽公益”的行為導(dǎo)致善款大幅縮水，基金會(huì)搖身一變成為地下錢莊，重挫了我國(guó)各級(jí)基金會(huì)甚至整個(gè)公益事業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)和形象。

筆者認(rèn)為河南省宋慶齡基金會(huì)的行為構(gòu)成了挪用資金罪。該罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的行為。社會(huì)組織中，以基金會(huì)為例，由于公募基金會(huì)可向社會(huì)公眾募集資金，在缺乏監(jiān)管或者監(jiān)管不到位的情況下，內(nèi)部工作機(jī)制的疏漏極易引發(fā)基金會(huì)工作人員挪用或者侵占募捐款項(xiàng)，構(gòu)成挪用資金罪或者職務(wù)侵占罪；如果是在基金會(huì)中從事公務(wù)的國(guó)家工作人員，則構(gòu)成挪用公款罪或者貪污罪。

［案例三］2011年8月，“全國(guó)小記者培訓(xùn)活動(dòng)中心”受到相關(guān)部門調(diào)查，中華愛國(guó)工程聯(lián)合會(huì)涉嫌擅自設(shè)立“全國(guó)小記者培訓(xùn)活動(dòng)中心”并開展活動(dòng)收取費(fèi)用。經(jīng)查，“中愛聯(lián)”與一民營(yíng)公司簽訂協(xié)議，由“中愛聯(lián)”支持其以“全國(guó)小記者培訓(xùn)活動(dòng)中心”名義開展活動(dòng)，該培訓(xùn)中心掛靠“中愛聯(lián)”并成為其理事單位。2008年至2011年，“全國(guó)小記者培訓(xùn)活動(dòng)中心”舉辦的各項(xiàng)活動(dòng)共收取費(fèi)用360余萬元?！爸袗勐?lián)”先后收取了其18萬元會(huì)費(fèi)。無獨(dú)有偶，原業(yè)務(wù)主管單位是國(guó)務(wù)院扶貧辦的“中國(guó)地區(qū)開發(fā)促進(jìn)會(huì)”，1991年9月就在民政部登記批準(zhǔn)。該會(huì)長(zhǎng)期以來對(duì)分支機(jī)構(gòu)疏于管理，以營(yíng)利為目的，將所屬分支機(jī)構(gòu)和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)分別交由不同企業(yè)承辦運(yùn)營(yíng)，每年向企業(yè)收取2萬至10萬元不等的管理費(fèi)用；不按照規(guī)定辦理分支機(jī)構(gòu)變更登記；超出章程規(guī)定的宗旨和業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行活動(dòng)，該會(huì)不僅超出業(yè)務(wù)范圍參與組織“中國(guó)房地產(chǎn)年會(huì)”等評(píng)比表彰活動(dòng)，還將國(guó)家行政機(jī)關(guān)列為單位會(huì)員吸收對(duì)象。因違法情節(jié)嚴(yán)重，性質(zhì)惡劣，民政部已給予其撤銷登記的行政處罰。

筆者認(rèn)為上述組織的行為構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪，即指未經(jīng)許可，經(jīng)營(yíng)專營(yíng)、專賣物品或其他限制買賣的物品，買賣進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件，以及從事其他非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為。經(jīng)濟(jì)違法型的社會(huì)組織具有營(yíng)利性的特征，以社會(huì)組織的名義對(duì)外宣傳、開展活動(dòng)，并通過設(shè)立關(guān)聯(lián)公司的方式進(jìn)行營(yíng)利性活動(dòng)。

根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，社會(huì)組織不得從事營(yíng)利性活動(dòng)，社會(huì)組織開展非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情節(jié)嚴(yán)重的，可構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪。實(shí)踐中，很多非法社會(huì)組織都存在非法經(jīng)營(yíng)的行為，并且由于其涉嫌數(shù)額巨大、范圍廣泛、影響惡劣等原因，完全符合非法經(jīng)營(yíng)罪的犯罪構(gòu)成。例如未經(jīng)民政部門登記的甲協(xié)會(huì)，打著國(guó)務(wù)院部委下屬的名義對(duì)外開展會(huì)展活動(dòng)，通過招募會(huì)員、收取會(huì)費(fèi)的形式進(jìn)行營(yíng)利性經(jīng)營(yíng)行為，并且在北京設(shè)立總部、在上海廣州等地設(shè)立分部，下設(shè)各級(jí)授權(quán)組織進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)并通過授權(quán)收取費(fèi)用牟利。該組織未經(jīng)合法登記，屬于非法社會(huì)組織，其成立的主要目的是進(jìn)行營(yíng)利性活動(dòng)，不符合社會(huì)組織的非營(yíng)利性法律規(guī)定，同時(shí)，由于其招募大量會(huì)員、收取巨額會(huì)費(fèi)、授權(quán)費(fèi)，在全國(guó)范圍內(nèi)造成惡劣的社會(huì)影響，給人民群眾的財(cái)產(chǎn)造成重大損失，符合非法經(jīng)營(yíng)罪中“情節(jié)嚴(yán)重”的條件，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任。

［案例四］2001年底，隨著美國(guó)最大的天然氣采購商、出售商及號(hào)稱“能源帝國(guó)”的安然公司的轟然倒閉，安達(dá)信這一世界會(huì)計(jì)業(yè)巨無霸的虛假做帳問題驚現(xiàn)于世人面前。位列世界第五的會(huì)計(jì)事務(wù)所安達(dá)信作為安然公司財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)者，居然充當(dāng)了幫助安然進(jìn)行財(cái)務(wù)造假的同謀，在事發(fā)后還銷毀了有關(guān)的審計(jì)證據(jù)資料，以逃避執(zhí)法部門的查處。由于安達(dá)信在安然事件中扮演的卑劣角色，使其百年基業(yè)毀于一旦。在安達(dá)信之后，畢馬威、德勒、安永等著名會(huì)計(jì)公司也相繼爆出財(cái)務(wù)欺詐丑聞，從而使全球五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所都受到不同程度的指控或調(diào)查，整個(gè)會(huì)計(jì)師行業(yè)陷入空前的信任危機(jī)。從華爾街不斷爆出的假帳丑聞，導(dǎo)致投資者信心下降，市場(chǎng)疲軟，直接危及到美國(guó)經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，并引發(fā)全球股市的震蕩。［2］

筆者認(rèn)為這屬于典型的中介組織犯罪。由于社會(huì)中介組織是介于政府與社會(huì)之間，承擔(dān)部分公共管理職能的非政府性自治組織，如行業(yè)協(xié)會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等便是典型的中介組織。現(xiàn)行刑法規(guī)定的中介組織相關(guān)犯罪的罪名主要有提供虛假證明文件罪，出具證明文件重大失實(shí)罪，辯護(hù)人、訴訟代理人毀滅證據(jù)、偽造證據(jù)、妨害作證罪，內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪，編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪，隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪等。

綜上，預(yù)防和懲治社會(huì)組織犯罪需要系統(tǒng)完善社會(huì)組織法律體系，首先需要繼續(xù)修訂完善社團(tuán)條例等行政法規(guī)。一方面，應(yīng)結(jié)合我國(guó)社會(huì)組織發(fā)展現(xiàn)狀，降低社會(huì)組織注冊(cè)登記的準(zhǔn)入門檻，為基層社會(huì)組織和草根組織掛靠業(yè)務(wù)主管單位提供政策便利。另一方面可以試行推廣備案和認(rèn)定制度，對(duì)各類社區(qū)社會(huì)組織和公益類社會(huì)組織以備案和認(rèn)定制度降低準(zhǔn)入條件，擴(kuò)大政府監(jiān)管的范圍。其次，需要制定系統(tǒng)的《社會(huì)組織法》，明確社會(huì)組織的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，系統(tǒng)規(guī)范社會(huì)組織的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，從而構(gòu)建權(quán)責(zé)相對(duì)、相互制衡、決策民主、行動(dòng)高效的社會(huì)組織內(nèi)部治理制度。合理界定合法社會(huì)組織與非法社會(huì)組織的界限，厘清非法社會(huì)組織的類型，為非法社會(huì)組織的認(rèn)定與控制確立戰(zhàn)略層面的基本定位。最后，需要完善刑法立法，在刑法總則條文中增設(shè)“非法社會(huì)組織”的詳細(xì)闡釋，并與民政部門的行政認(rèn)定相銜接，以有效保障刑法分則相關(guān)條文的準(zhǔn)確適用。

注釋：

［1］參見潘躍：《身披“官衣”招搖撞騙曝光個(gè)別社會(huì)組織非法斂財(cái)亂象》，載http://news.xinhuanet.com/society/ 2011-10/11/c_122139234.htm，訪問日期：2012年7月10日。

［2］馮衛(wèi)國(guó)：《略論中介組織犯罪及其法律規(guī)制》，載《山東公安?？茖W(xué)校學(xué)報(bào)》2003年第2期。

*中國(guó)政法大學(xué)刑事司法學(xué)院博士研究生，民政部民間組織管理局［100088］