商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理研究

袁煒赟

摘 要：隨著中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)地位的進(jìn)一步加強(qiáng)，其龐大的發(fā)展資金也受到各界重視，而商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸政策是解決企業(yè)融資約束的重要途徑。商業(yè)銀行建立一個(gè)完善的信貸機(jī)制，不僅有利于中小企業(yè)的向前發(fā)展，推動(dòng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，也有利于自身利潤(rùn)空間的加大，銀企共贏是雙方共同的奮斗目標(biāo)。本文通過(guò)具象概念描述，就商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理做進(jìn)一步研究，并提出相應(yīng)的優(yōu)化措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)；中小企業(yè)；貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

一、中小企業(yè)的界定及其重要性

由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)在世界范圍內(nèi)也有所不同。根據(jù)2003年1月1日在我國(guó)正式實(shí)施的《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》規(guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)都可以歸類(lèi)為中小企業(yè)。2011年7月4日，我國(guó)四個(gè)部門(mén)聯(lián)合發(fā)布了《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，該規(guī)定根據(jù)不同行業(yè)的不同情況，規(guī)定了不同行業(yè)中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。在我國(guó)GDP總額中，中小企業(yè)貢獻(xiàn)率高達(dá)58.5%，其中外貿(mào)出口額高達(dá)68%，并為國(guó)家提供了超過(guò)一半比重的稅收，解決了80%的就業(yè)，在促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)、緩解就業(yè)壓力、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等諸多方面，均發(fā)揮著不可忽視的作用。毫無(wú)疑問(wèn)，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中，中小企業(yè)無(wú)疑成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展、創(chuàng)造就業(yè)崗位、增加稅收、完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、擴(kuò)大全社會(huì)投資以及保障民生等方面發(fā)揮著不可替代的作用。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述及其必要性

信貸風(fēng)險(xiǎn)以一定比例存在于經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的過(guò)程中，這就使得經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須有信貸風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)。信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理可以從宏觀(guān)和微觀(guān)的角度去分析：宏觀(guān)上的講是銀行對(duì)整個(gè)行業(yè)的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行的管理，管理的任務(wù)主要是制定一些大的政策條款、制度方法等等；從微觀(guān)上講是某個(gè)銀行針對(duì)某一個(gè)客戶(hù)或者是某一項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，針對(duì)客戶(hù)進(jìn)行制度方式的確定，對(duì)不同貸款過(guò)程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、規(guī)避等等。

因?yàn)榇嬖陲L(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)得不到大中企業(yè)的擔(dān)保，也得不到銀行提供的信用借貸。我國(guó)缺少針對(duì)中小企業(yè)的信用管理與評(píng)價(jià)制度，由于中小企業(yè)規(guī)模較小，經(jīng)過(guò)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，中小企業(yè)時(shí)常出現(xiàn)資金鏈斷裂的現(xiàn)象，甚至?xí)飘a(chǎn)倒閉，結(jié)果因無(wú)法償還貸款給銀行，導(dǎo)致銀行遭受損失，企業(yè)自身的信譽(yù)也大大受損。由于中小企業(yè)缺乏完整的信用管理體系，社會(huì)誠(chéng)信系統(tǒng)也不夠健全，銀行就難以篩選出符合要求的企業(yè)給予貸款，造成操作環(huán)節(jié)和審批程序繁多。

三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀

近些年來(lái)，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展受阻和利率市場(chǎng)化推進(jìn)等因素影響，各家銀行收益明顯增加，但大型國(guó)有商業(yè)銀行沒(méi)有太大變化。我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制也不健全，中小型商業(yè)銀行由于受到資金束縛，也不能更好的實(shí)施管理。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨著經(jīng)營(yíng)效益低下，同其它銀行的競(jìng)爭(zhēng)力薄弱的境況，其向前推進(jìn)的步伐受到嚴(yán)重阻礙。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)力上與國(guó)外銀行也存有一定差距，突出表現(xiàn)在規(guī)模巨大卻沒(méi)有規(guī)模經(jīng)濟(jì)，業(yè)務(wù)單一沒(méi)有實(shí)現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)，隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)的加強(qiáng)，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨嚴(yán)重挑戰(zhàn)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的穩(wěn)步提升，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式也在發(fā)生轉(zhuǎn)變，作為發(fā)放貸款的一線(xiàn)主力軍，則要積極抓住機(jī)遇，制定科學(xué)的金融創(chuàng)新模式和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管策略。

四、商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款中存在的問(wèn)題

1.風(fēng)險(xiǎn)管理不足

商業(yè)銀行對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)算和控制缺乏經(jīng)驗(yàn)，沒(méi)有完善的信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)和警告機(jī)制。利率市場(chǎng)化后，資產(chǎn)證券化進(jìn)程加快，迫使銀行存貸款業(yè)務(wù)下降，銀行為求穩(wěn)定發(fā)展，在各行間進(jìn)行借貸，進(jìn)一步擴(kuò)大了負(fù)債成本。這就為銀行的資金配備和流動(dòng)性帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。目前情況尚不嚴(yán)重，流動(dòng)性管理將成為銀行制勝的首要方法。利率由市場(chǎng)控制后，企業(yè)和個(gè)人的理財(cái)觀(guān)就會(huì)直接影響商業(yè)銀行收益，銀行也需要建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系。隨著利率市場(chǎng)化的深入，多樣性的服務(wù)形式越來(lái)越多，銀行為了吸引客戶(hù)，采用提高存款利率，負(fù)債要求降低，使得銀行面臨著極大的風(fēng)險(xiǎn)。各銀行甚至根據(jù)各自風(fēng)險(xiǎn)成本進(jìn)行定價(jià)，使得商業(yè)銀行擴(kuò)大貸款規(guī)模，遠(yuǎn)遠(yuǎn)的增加了金融市場(chǎng)不穩(wěn)定的因素。同時(shí)，中小型企業(yè)不得不在冒著極大風(fēng)險(xiǎn)的情況下，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)借貸活動(dòng)。但是，卻鮮有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。

2.對(duì)利率變動(dòng)敏感程度低

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)始終實(shí)行的是較為嚴(yán)格的管理利率，利率水平的定制及利率結(jié)構(gòu)的調(diào)整都集中于中央銀行，國(guó)家不僅管理著整個(gè)存貸款利率水平，還管理著眾多的改革中存貸款利率結(jié)構(gòu)。銀行必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的利率政策，他們很難通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整和適當(dāng)?shù)睦拾才艁?lái)消除利率風(fēng)險(xiǎn)，他們實(shí)質(zhì)上就是利率風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)接受者。雖然目前利率風(fēng)險(xiǎn)的重要性已經(jīng)日益受到關(guān)注，但在政府利率管制上存在的較大的存貸款利差收益仍然存在，是得銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)被限定在一定的范圍內(nèi)，造成大多數(shù)銀行利率管理意識(shí)淡薄。由于我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)施利率管制，使得我國(guó)商業(yè)銀行處于相對(duì)穩(wěn)定的存貸款利差剛性的“價(jià)格保護(hù)”之下，面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)有限，從而缺乏對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的重視和對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，其經(jīng)營(yíng)和管理機(jī)制對(duì)利率頻繁和不規(guī)則變動(dòng)的敏感性和適應(yīng)性較弱。

3.利率信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足

在利率風(fēng)險(xiǎn)管理方面，商業(yè)銀行的建設(shè)和經(jīng)驗(yàn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)的不足。由于長(zhǎng)期沒(méi)有完善的信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)和警告機(jī)制。在不斷深化的利率市場(chǎng)化現(xiàn)狀下，銀行必須建立起一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)機(jī)制，在面對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等方面有能力應(yīng)對(duì)。同時(shí)優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提高對(duì)客戶(hù)的服務(wù)質(zhì)量，以提高競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于小型的銀行來(lái)說(shuō)，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，調(diào)整人員部署等對(duì)行業(yè)發(fā)展可以起到積極作用。利率市場(chǎng)化后，資產(chǎn)證券化進(jìn)程加快，迫使銀行的存貸款業(yè)務(wù)下降，銀行為求穩(wěn)定發(fā)展，在各行間進(jìn)行借貸，進(jìn)一步擴(kuò)大了負(fù)債成本，這就為銀行的資金配備和流動(dòng)性帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。國(guó)內(nèi)總體來(lái)說(shuō)，對(duì)流動(dòng)性管理意識(shí)不強(qiáng)。利率由市場(chǎng)控制后，企業(yè)和個(gè)人的理財(cái)觀(guān)就會(huì)直接影響商業(yè)銀行的流動(dòng)水平。銀行需要建立逐步完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。各銀行甚至根據(jù)各自風(fēng)險(xiǎn)成本進(jìn)行定價(jià)，使得商業(yè)銀行擴(kuò)大貸款規(guī)模，遠(yuǎn)遠(yuǎn)的增加了金融市場(chǎng)不穩(wěn)定的因素。同時(shí)，中小型企業(yè)不得不在冒著極大風(fēng)險(xiǎn)的情況下，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)借貸活動(dòng)。但它們卻沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。

五、加強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理措施

1.不斷改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理模型

全球化商業(yè)發(fā)展引起了金融環(huán)境革新和金融方法的升級(jí)，作為商業(yè)運(yùn)營(yíng)首要基礎(chǔ)的金融資本市場(chǎng)，也不斷彰顯其不可或缺地位，融資，金融證券等大批新模式簇生，帶給金融信用風(fēng)險(xiǎn)諸多復(fù)雜性因素。中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行未來(lái)利潤(rùn)新的增長(zhǎng)點(diǎn)，CreditRisk+模型為商業(yè)銀行提供技術(shù)支持，去計(jì)算中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)損失，準(zhǔn)確核算當(dāng)前信貸組合的預(yù)期損失和未來(lái)預(yù)期損失，確定商業(yè)銀行所需經(jīng)濟(jì)資本總額，優(yōu)化配置信貸組合的資金比率。

2.強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)與盈利是銀行所關(guān)心問(wèn)題的核心，中國(guó)利率市場(chǎng)化形勢(shì)加快，利率風(fēng)險(xiǎn)管理成為銀行負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容之一。為避免利率市場(chǎng)中的巨大風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)各個(gè)銀行應(yīng)建立起與之對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，確保銀行穩(wěn)定發(fā)展和合理收益。結(jié)合國(guó)內(nèi)外的例子來(lái)看，負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)主要包括在利率風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)性管理。利率風(fēng)險(xiǎn)的地位也逐漸凸顯出來(lái)，中國(guó)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)建設(shè)很不完善，甚至可以說(shuō)是處于起步階段，存在巨大的漏洞。由于以前的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)影響，金融行業(yè)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)并未重視，但是，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展下，我國(guó)商業(yè)銀行必須建立起資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)體系，保障銀行的穩(wěn)定性存在，這也將是銀行在發(fā)展中做關(guān)鍵的部分之一。

3.設(shè)立科學(xué)貸款機(jī)制

完善考核的管理機(jī)制，增大信貸人員認(rèn)真工作的積極性。對(duì)信貸員來(lái)說(shuō)，要建立權(quán)和責(zé)以及利相呼應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)管理機(jī)制，三者要嚴(yán)格的有機(jī)統(tǒng)一。合理評(píng)估信貸人員放貸的風(fēng)險(xiǎn)以及獲益的比例，信貸人員需要按勞取酬，確保其它信貸人員在放貸方面的積極性。其次，考核指標(biāo)要單一，在考核中只考核與貸款有直接關(guān)系的各項(xiàng)指標(biāo)，并將信貸員的收入完全與管理考核制度掛鉤，實(shí)行超額加收入的原則。

4.加強(qiáng)外匯管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

由于商業(yè)銀行的特殊性質(zhì)，每天都幾乎要接手外匯相關(guān)業(yè)務(wù)，比如外匯放貸，外匯兌換等等，這使得商業(yè)銀行站在了與外幣匯率作戰(zhàn)的風(fēng)口浪尖上。一方面仍積極吸引外來(lái)投資存款，另一方面放貸收取利息，在面臨因外幣匯率帶來(lái)的種種繁瑣中，努力維系著負(fù)債與資產(chǎn)平衡。近年來(lái)，我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易日益頻繁，對(duì)外消費(fèi)能力逐漸增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可同日而語(yǔ)，人民幣保持一定的升值勢(shì)頭。在我們感受?chē)?guó)家繁榮昌盛的同時(shí)，必須清醒頭腦，如果人民幣匯率大幅度地增長(zhǎng)，那么商業(yè)銀行必將面臨巨大損失，外匯存款和外匯借貸銳減無(wú)異于直接剝奪其經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。我國(guó)作為僅次于美國(guó)的世界第二大經(jīng)濟(jì)體，國(guó)際貿(mào)易已成為我國(guó)必不可少的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。我國(guó)也是一個(gè)擁有雄厚外匯的國(guó)家，儲(chǔ)存多種不同價(jià)值的貨幣，雖說(shuō)也算資產(chǎn)龐大，國(guó)際影響力也可見(jiàn)一斑。但換個(gè)角度，總有一種被其他貨幣過(guò)牽著鼻子走的感覺(jué)。一旦匯率發(fā)生波動(dòng)，我國(guó)貨幣風(fēng)險(xiǎn)也隨之而來(lái)?？梢钥闯?，匯率穩(wěn)定性不管在什么時(shí)期都是一個(gè)值得關(guān)注的問(wèn)題，需要理性客觀(guān)地看待外匯擁有數(shù)量。有些時(shí)候，并不是越多越好，而應(yīng)是求得長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定。

5.改進(jìn)員工管理模式

銀行內(nèi)部控制環(huán)境的組織結(jié)構(gòu)是根據(jù)客戶(hù)類(lèi)型和需求特點(diǎn)進(jìn)行組織的“扁平化”“集中化”結(jié)構(gòu)。一級(jí)分行由內(nèi)部監(jiān)管中心和業(yè)務(wù)中心通過(guò)管理和經(jīng)營(yíng)組成，二級(jí)分行應(yīng)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閰^(qū)域業(yè)務(wù)和產(chǎn)品銷(xiāo)售部門(mén)。事業(yè)部組織機(jī)構(gòu)的管理通過(guò)客戶(hù)要求和市場(chǎng)變化決定，目的是為了制約支行行長(zhǎng)的“內(nèi)部約束”。分析在銀行組織中的黨委的職業(yè)要求，作為黨委不能直接干涉銀行的經(jīng)營(yíng)管理，應(yīng)建立直接負(fù)責(zé)于董事會(huì)的獨(dú)立性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。并制定具有可行性的短期業(yè)績(jī)目標(biāo)，采取適當(dāng)業(yè)績(jī)激勵(lì)和控制方法，建立切實(shí)可行的問(wèn)責(zé)制度，為促進(jìn)銀行員工具有良好個(gè)人行為習(xí)慣，應(yīng)養(yǎng)成誠(chéng)實(shí)守信規(guī)范，對(duì)于違反規(guī)則制度或者隱瞞實(shí)情的員工嚴(yán)懲不貸，并實(shí)行員工舉報(bào)有獎(jiǎng)策略。工作職責(zé)和目標(biāo)也都要給出明確規(guī)定，只有通過(guò)了職業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能的考核才能勝任工作。

六、結(jié)語(yǔ)

我國(guó)的商業(yè)銀行與外國(guó)相比還存有一定的差距，起步較晚，發(fā)展還不太成熟，在經(jīng)營(yíng)理念，經(jīng)營(yíng)方式等方面有著較大的差異，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)模型的研究隨之相對(duì)落后。我們把西方國(guó)家最新提出的比較簡(jiǎn)單信用風(fēng)險(xiǎn)模型和國(guó)內(nèi)應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)度量法比較，可以為國(guó)內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與模型研究領(lǐng)域提供一些借鑒思路，不斷提升我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益，以最快速度與世界先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究水平看齊。政府也應(yīng)成立專(zhuān)門(mén)的中小企業(yè)事務(wù)機(jī)構(gòu)，幫助中小企業(yè)尋求技術(shù)創(chuàng)新，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，拓寬銷(xiāo)售渠道。針對(duì)中小企業(yè)融資方式單一的缺陷，政府應(yīng)頒布相應(yīng)的法規(guī)法案，積極創(chuàng)造條件幫助優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)上市發(fā)行有價(jià)證券，并進(jìn)一步完善有關(guān)企業(yè)上市的各種制度。

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