切實提升企業(yè)資金集約化管理水平

楊華

摘 要：圍繞建立“全面集中、統(tǒng)一管控”資金集約化管控體系的目標，開展一系列有效措施，切實提升資金集約化管理水平。國網(wǎng)河北泊頭市供電有限責(zé)任公司以服務(wù)“三集五大”體系建設(shè)為出發(fā)點，以深化財務(wù)集約化應(yīng)用為主線，結(jié)合實際情況，夯實管理基礎(chǔ)，發(fā)揮管理優(yōu)勢，建立符合本公司管理特色的資金管理模式。

關(guān)鍵詞：資金；集約化；管理模式

為全面落實公司集團化、集約化、標準化、精細化管理要求，國網(wǎng)河北泊頭市供電有限責(zé)任公司緊緊圍繞建立“全面集中、統(tǒng)一管控”資金集約化管控體系的目標，開展一系列有效措施，切實提升資金集約化管理水平。一是以銀行賬戶管理為基礎(chǔ)，搭建高度集中的資金管理平臺。多方位清理整合賬戶，壓縮管理層級，撤并賬戶；二是強化企財合作，統(tǒng)籌調(diào)控運作資金，資金管理成效明顯。與中電財建立資金“一體化”協(xié)同運作機制，優(yōu)化資金收付時序安排，實現(xiàn)資金存量、融資規(guī)模雙降；三是推行大額集中支付和全業(yè)務(wù)、全集成電子支付，資金結(jié)算效率和安全管控實現(xiàn)雙提升。電子支付比率保持90%以上，資金集中支付率達到85%，資金管理水平跨上一個新的臺階。

一、工作描述

國網(wǎng)河北泊頭市供電有限責(zé)任公司以服務(wù)“三集五大”體系建設(shè)為出發(fā)點，以深化財務(wù)集約化應(yīng)用為主線，結(jié)合實際情況，夯實管理基礎(chǔ)，發(fā)揮管理優(yōu)勢，建立符合本公司管理特色的資金管理模式。建立更加扁平、更加集約的賬戶管理體系。同時推進資金一體化高效協(xié)同運作管理。與中電財河北分公司建立了資金“一體化”管理協(xié)同工作機制，實施二級資金池透支業(yè)務(wù)，開展企財銀三方長效合作機制，采取延遲融資、循環(huán)貸款、法人透支等方式，累計實現(xiàn)了壓降融資規(guī)模，節(jié)約了融資成本。此外，建立嚴密高效的電子化結(jié)算體系

二、主要做法

以賬戶高度集中管理為核心，搭建集團化賬戶運行平臺，提升賬戶管理效益。

一是以業(yè)務(wù)上劃，機構(gòu)撤并為契機，撤銷公司農(nóng)網(wǎng)工程、農(nóng)維費專用賬戶，撤并直屬單位、城區(qū)公司結(jié)算賬戶，合并基本賬戶和貸款賬戶，形成賬戶向上一級集約，開戶金融機構(gòu)向工、農(nóng)、建三家銀行高度集中的結(jié)算體系，實現(xiàn)資金結(jié)算“一口對外”。將全部帳戶劃分三級帳戶，中電財分公司為一級帳戶，省公司本部為二級帳戶，省公司所屬分、子公司為三級帳戶，將資金在三級帳戶中實現(xiàn)資金的上劃和實歸，二三級帳戶中零余額，實現(xiàn)真正歸集帳戶。

二是以“大營銷”電費賬務(wù)地市集中為契機，督促各銀行定制開發(fā)電費集團賬戶，實現(xiàn)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)電費資金的實時上繳，資金歸集路徑進一步簡化。賬戶數(shù)量跨越式縮減，賬戶管控水平實現(xiàn)質(zhì)的飛躍，為地市公司歸集賬戶的增設(shè)留出空間，拓寬電費資金歸集渠道。

三是制定下發(fā)《銀行賬戶管理工作規(guī)范》，編制賬戶規(guī)范管理的實操手冊，通過示例，業(yè)務(wù)處理模板、簡易流程圖等形式，為基層人員提供簡便快捷的技術(shù)指導(dǎo)，實現(xiàn)“一冊在手，人人能管”，銀行賬戶基礎(chǔ)管理工作進一步夯實。

三、強化措施

1.以財務(wù)公司為依托，強化資金統(tǒng)籌運作力度，資金使用效益進一步提升

一是泊頭供電公司與中電財河北分公司簽訂《資金“一體化”管理協(xié)同運作實施方案》，成立了協(xié)同運作組織機構(gòu)，明確雙方職責(zé)分工，確立十個方面26項協(xié)同配合內(nèi)容，深入基層現(xiàn)場調(diào)研，合作課題研究，共同探索資金管理的思路和方向，資金管理工作順暢高效。

二是針對我公司間歇性、臨時性融資需求多或現(xiàn)金管理服務(wù)需求高的情況，開展“資金池”賬戶透支業(yè)務(wù)，按周調(diào)度資金，壓降備付，推遲融資。

三是積極組織開展資金預(yù)測工作，提升現(xiàn)金流預(yù)算對融資管理的指導(dǎo)性；加深資金需求分析，有序安排支付時序。

2.以安全、高效的資金支付方式，服務(wù)“三集五大”體系

一是強化標準流程管控，完善臺賬資料，建立嚴格的授權(quán)審批制度；強化資金管理制度執(zhí)行力度，建立資金安全管理長效機制；加強特殊資金安全管理，努力壓降銀行承兌匯票的收取比例，防范票據(jù)風(fēng)險。

二是深入推進大額資金集中支付工作，制定《大額資金集中支付實施細則》，對集中支付資金申請單線上、線下雙控，依托銀財平臺、多重電子簽名，加強支付環(huán)節(jié)管理。

三是細化資金支付流程管控，全業(yè)務(wù)、各層級推廣電子支付，實現(xiàn)財務(wù)管控系統(tǒng)對資金流的全過程、全天候監(jiān)控，公司資金安全管控有力，結(jié)算方式快捷高效。

四、特色亮點

推進賬戶集約管控，實現(xiàn)地市電費賬戶全集中。積極服務(wù)“三集五大”體系建設(shè)，全面壓縮電費賬戶總量，拓寬收費渠道和方式，順利實現(xiàn)管控系統(tǒng)電子對賬功能。為更好解決資金集中支付和電費賬戶集約管理帶來的銀行賬戶對賬工作量大、資金安全風(fēng)險高的問題，積極探索，創(chuàng)新研究，開發(fā)銀行電子對賬功能。實現(xiàn)了自動核對銀企雙方數(shù)據(jù)，自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表，進一步提升銀行賬戶對賬準確性和對賬效率。

五、實踐效果

國網(wǎng)河北泊頭市供電責(zé)任公司以財務(wù)集約化完善提升為主線，有重點、分步驟，全面推進，統(tǒng)籌兼顧，將資金管理工作進一步做深、做細、做實，建立了更加集中、更加高效的資金集約化管理體系。賬戶結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化，資金實現(xiàn)高度集中。國網(wǎng)河北泊頭市供電責(zé)任公司通過不斷的撤并賬戶，優(yōu)化資金歸集路徑，為資金集中運作，賬戶集約調(diào)控奠定了良好的基礎(chǔ)。同時，強化賬戶基礎(chǔ)管理工作，實現(xiàn)賬戶信息動態(tài)更新，準確率保持100%，簡化授權(quán)、掛接流程，賬戶監(jiān)控率和集團賬戶掛接率均實現(xiàn)100%。賬戶管理成效突出。

壓縮管理層級，賬戶管理更加精益化。電費賬戶撤并工作，實現(xiàn)直供直管縣“零”電費賬戶，電費賬戶數(shù)量減少，賬戶體系建設(shè)取得重大突破，低于國網(wǎng)公司管控標準數(shù)量近80%，也極大的減小賬戶管理難度，展現(xiàn)賬戶管理新的高度。

資金高效運作，資金使用成本明顯降低。為合理調(diào)控運作資金，國網(wǎng)河北泊頭市供電責(zé)任公司按月開展資金需求分析，深化現(xiàn)金流預(yù)算管理，開展資金流變動曲線分析，開展內(nèi)部資金“削峰平谷”工作，推進“資金池”賬戶透支業(yè)務(wù)，日均存量不斷下降，資金運作效益明顯增加。

資金支付方式優(yōu)化，結(jié)算效率高效安全。依托中電財結(jié)算平臺、財務(wù)管控信息化的集成對接，資金支付方式實現(xiàn)全面電子化。資金支付與現(xiàn)金流量預(yù)算有機結(jié)合，資金管控手段更加嚴密。在實施資金集中管控的同時，實現(xiàn)資金的有效、統(tǒng)一調(diào)度，極大降低基層單位資金沉淀，實現(xiàn)資金支付風(fēng)險的可控、在控。

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