我國(guó)出口信用保險(xiǎn)賠付率高的原因與改善途徑

馮巧玲

一、引言

出口信用保險(xiǎn)誕生于19世紀(jì)末的歐洲，最早起源于英國(guó)、德國(guó)等國(guó)家的國(guó)內(nèi)信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。我國(guó)于1989年由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司開(kāi)設(shè)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，1994年成立了中國(guó)進(jìn)出口銀行，協(xié)同中國(guó)人民保險(xiǎn)公司辦理政策性出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，2001年成立了中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)信?！保?。出口信用保險(xiǎn)是政府為了促進(jìn)出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)收匯安全的非盈利性政策保險(xiǎn)，是WTO補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼協(xié)議允許的支持出口的政策手段。

出口企業(yè)通過(guò)交付保險(xiǎn)費(fèi)獲得保險(xiǎn)保障，保險(xiǎn)費(fèi)率越高，在賠款金額既定的前提下，賠付率（凈賠款占凈保費(fèi)收入的比率）應(yīng)該越低。我國(guó)出口信用保險(xiǎn)短期險(xiǎn)費(fèi)率為0.8%，中長(zhǎng)期險(xiǎn)費(fèi)率為4.9%，法國(guó)三年期的出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率保持在0.1%-1%，以我國(guó)出口企業(yè)平均5%的利潤(rùn)率而言，保險(xiǎn)費(fèi)率不可謂不高，可賠付率在2002年高達(dá)140%。從表1可以看出，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率始終較高，雖然短期險(xiǎn)在2011年降低到了0.6%，但中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)仍然維持高達(dá)4.5%的費(fèi)率，同時(shí)該費(fèi)率是遠(yuǎn)高于其它發(fā)達(dá)國(guó)家。而賠付率在大部分年度都是保持在50%以上，說(shuō)明我國(guó)出口信用保險(xiǎn)賠付率偏高，但并非保險(xiǎn)費(fèi)率偏低所導(dǎo)致的。

從表1可知，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)賠付率并不是逐年提高，也不是一直保持在高位，而是猶如過(guò)山車(chē)般忽高忽低，波動(dòng)幅度較大，如 2002年賠付率最高達(dá)140%，是最低年份2010年38.2%的近四倍。這期間2004年因禽流感爆發(fā)導(dǎo)致30多個(gè)國(guó)家和地區(qū)對(duì)我國(guó)的禽肉產(chǎn)品發(fā)布“封關(guān)”禁令，該類(lèi)產(chǎn)品的賠付率高達(dá)400%，而這還是在出口企業(yè)投保率明顯偏低的情況下，2006年之后，賠付率不斷攀升，2008年受金融危機(jī)影響，因出口企業(yè)收匯屢遭違約，短期出口信用保險(xiǎn)的賠付率高達(dá)85.9%，比上一年同比增長(zhǎng)209%。2009年5月，國(guó)務(wù)院又出臺(tái)相關(guān)穩(wěn)定外需的政策，各有關(guān)部門(mén)和地方政府也相繼出臺(tái)配套支持政策，使 2010年38.2%的賠付率創(chuàng)歷年新低。2011年，因歐債原因?qū)е率澜缃?jīng)濟(jì)增速放緩，國(guó)際貿(mào)易回落，賠付率再次攀升至61.6%。2012年以來(lái)，部分國(guó)家實(shí)體經(jīng)濟(jì)不斷惡化，海外出口收匯風(fēng)險(xiǎn)劇增，中國(guó)信保通過(guò)深化理賠與勘查、優(yōu)化業(yè)務(wù)操作、快速理賠，使得賠付率略有下降，但自然遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)賠付率。

二、我國(guó)出口信用保險(xiǎn)賠付率高的原因分析

（一）我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)規(guī)模較小，無(wú)法有效的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分散與集中

保險(xiǎn)具有分散風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償損失的職能，保險(xiǎn)的構(gòu)成要素之一是大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的集合與分散，通過(guò)對(duì)大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的估測(cè)才能符合精算中大數(shù)法則的要求，投保人交納保險(xiǎn)費(fèi)才能在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生損失時(shí)獲得賠付，投保人所交納的保險(xiǎn)費(fèi)是保險(xiǎn)基金的重要來(lái)源。因此，保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)越多，風(fēng)險(xiǎn)的分散程度就越高，賠付率就越低。2013年，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)承保金額占同期我國(guó)出口總額和一般貿(mào)易出口總額的比重分別為14.8%和30.1%，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家50%的比例，因此我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模較小，不利于精算相對(duì)準(zhǔn)確的保險(xiǎn)費(fèi)率，風(fēng)險(xiǎn)分散程度較低，賠付率偏高是必然的。

（二）我國(guó)出口信用保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)高度集中

2011年，我國(guó)出口貿(mào)易總額18986億美元，機(jī)電產(chǎn)品、高新技術(shù)產(chǎn)品和農(nóng)產(chǎn)品占比超過(guò)90%，其中機(jī)電產(chǎn)品占比最高達(dá)57.2%，而出口信用保險(xiǎn)承保總額分別占比51.5%、27.1%、2.9%，承保的風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)分布與出口結(jié)構(gòu)不完全匹配。2013年，中國(guó)信保對(duì)機(jī)電產(chǎn)品、高新技術(shù)和農(nóng)產(chǎn)品等八大行業(yè)承保總額2498.4億美元，占比76.3%，雖然行業(yè)分布有所改善，但風(fēng)險(xiǎn)分布高度集中。2013年出口信用保險(xiǎn)承保金額3274.4億美元，其中短期出口信用保險(xiǎn)承保金額3004.5億美元，中國(guó)信保所承保的風(fēng)險(xiǎn)更多集中在短期風(fēng)險(xiǎn)，而中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)所占比例不足10%。其中短期出口信用保險(xiǎn)因?yàn)橥锨凤L(fēng)險(xiǎn)予以賠付占比約60%。

從分國(guó)別賠款結(jié)構(gòu)來(lái)看，29%集中在利比亞，16.5%集中在美國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)高度集中，造成賠付率偏高。2013年，中國(guó)信保共服務(wù)客戶4.4萬(wàn)家，支付賠款13億美元，其中小微企業(yè)2.8萬(wàn)家，占比63.6%，承保金額405.8億美元，占比12.4%，支付賠款9615萬(wàn)美元，占比7.4%，承保金額與賠款占比相差懸殊，承保風(fēng)險(xiǎn)在不同規(guī)模的企業(yè)分布不均。據(jù)此說(shuō)明中國(guó)信保支付的賠款高度集中在小部分的大企業(yè)，承保風(fēng)險(xiǎn)高度集中，造成賠付率高。

（三）我國(guó)出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足、風(fēng)險(xiǎn)敞口過(guò)大

中國(guó)信保是政策性保險(xiǎn)公司，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和虧損來(lái)自國(guó)家財(cái)政支持，但是財(cái)政力度有限。2011年，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額為2.01億元人民幣，出口信用保險(xiǎn)承保金額為2162.4億美元，按照國(guó)際通行慣例，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金與所承擔(dān)的責(zé)任額通常都是1：20的比例，出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金與出口承?？傤~相比缺口過(guò)大。

我國(guó)財(cái)政對(duì)中國(guó)信保的支持力度不夠，導(dǎo)致了該公司的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金嚴(yán)重不足，進(jìn)而導(dǎo)致中國(guó)信保只能在較大的風(fēng)險(xiǎn)敞口下開(kāi)展承保業(yè)務(wù)，制約了承保規(guī)模的擴(kuò)大和承保能力的提高，同時(shí)還會(huì)增加潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，阻礙我國(guó)出口信用保險(xiǎn)保障功能的發(fā)揮，在其他原因既定的情況下，那么承保保費(fèi)就難以提高，在賠款金額不變或者提高的情況下，根據(jù)公式：賠付率=賠款金額/承保保費(fèi)，那么賠付率必然偏高

（四）缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系和再保險(xiǎn)制度

出口企業(yè)在出口貿(mào)易中主要面臨著政治風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，政治風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在進(jìn)口國(guó)政府違約、進(jìn)口國(guó)頒布歧視外國(guó)利益的政策法規(guī)、戰(zhàn)爭(zhēng)等突發(fā)事件；商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在買(mǎi)方破產(chǎn)或無(wú)力償付貨款、買(mǎi)方拖欠貨款、買(mǎi)方拒絕接收貨物、買(mǎi)方停業(yè)或者被接管等。出口企業(yè)多數(shù)采用賒賬類(lèi)（OA）結(jié)算方式以期在激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中獲得更多訂單并降低風(fēng)險(xiǎn)，但該結(jié)算方式和降低這種風(fēng)險(xiǎn)的前提是要對(duì)進(jìn)口商的資信情況和進(jìn)口國(guó)政府的政治經(jīng)濟(jì)情況有完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，這一方面取決于中國(guó)信保的調(diào)查制度，另一方面取決于與國(guó)際保險(xiǎn)公司建立的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的關(guān)系，后者尤其是出口商了解國(guó)外進(jìn)口商資信的最佳渠道。但是我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)是政策性保險(xiǎn)，由國(guó)家財(cái)政做變相的最終擔(dān)保人，沒(méi)有通過(guò)再保險(xiǎn)予以再次分散風(fēng)險(xiǎn)，也無(wú)法享有國(guó)際再保險(xiǎn)公司強(qiáng)大的資信調(diào)查體系和預(yù)警機(jī)制，這不僅使得中國(guó)信保經(jīng)營(yíng)中缺乏競(jìng)爭(zhēng)、缺乏憂患意識(shí)，更是導(dǎo)致我國(guó)出口信用保險(xiǎn)賠付率居高不下的重要原因。endprint

（五）我國(guó)出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式缺乏效率

2001年中國(guó)信保成立后，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)均由其一家經(jīng)營(yíng)，直到2013年才允許中國(guó)人保試辦短期出口信用保險(xiǎn)，中國(guó)信保作為政策性保險(xiǎn)公司，一家獨(dú)大，缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，服務(wù)效率較低，網(wǎng)點(diǎn)分布較少，極大地打擊了出口商投保的積極性，再加上投保過(guò)程中的各種硬性規(guī)定和較長(zhǎng)的審核周期，這是我國(guó)出口信用保險(xiǎn)規(guī)模較小的主要原因。另外，在發(fā)生損失之后，理賠手續(xù)繁瑣，周期較長(zhǎng)，很難有效、快速的補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失，難以真正起到保險(xiǎn)補(bǔ)償損失的職能，進(jìn)而造成一種惡性循環(huán)，使得其他出口商寧可自己冒險(xiǎn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，也不愿意去“看臉色”、不愿意多次奔波去投保，在這種情況下，出口信用保險(xiǎn)規(guī)模就難以提高，高保險(xiǎn)費(fèi)率與高賠付率并存的不合理現(xiàn)象也是必然。

三、改善我國(guó)出口信用保險(xiǎn)賠付率高的途徑

（一）中國(guó)信保應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和預(yù)警制度

中國(guó)信保在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)過(guò)程中應(yīng)以政治外交、經(jīng)濟(jì)金融、制度運(yùn)營(yíng)、社會(huì)安全、雙邊政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系為基本衡量因素，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)變化和動(dòng)態(tài)發(fā)展進(jìn)行綜合評(píng)估，要分別給出北美地區(qū)、歐洲地區(qū)、亞洲地區(qū)、非洲地區(qū)等192主權(quán)國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)水平；同時(shí)，要多指標(biāo)綜合反映一國(guó)風(fēng)險(xiǎn)水平，對(duì)每個(gè)國(guó)家要公布其國(guó)別貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)以反映一國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)需求與貿(mào)易環(huán)境等對(duì)該國(guó)企業(yè)履行財(cái)務(wù)承諾、足額按期付款的影響程度，同時(shí)要細(xì)分成不同的級(jí)別。要及時(shí)公布國(guó)家參考評(píng)級(jí)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)展望以反映未來(lái)該國(guó)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)，以建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和預(yù)警制度，讓出口企業(yè)做好損前準(zhǔn)備、降低損失，幫助出口企業(yè)制定更優(yōu)的出口政策。

（二）積極推進(jìn)再保險(xiǎn)和互換業(yè)務(wù)

保險(xiǎn)是對(duì)大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的集合與分散，為了有效的控制和分散風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)人通常需要借助再保險(xiǎn)的方式將其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人。而出口信用風(fēng)險(xiǎn)是明顯高于一般風(fēng)險(xiǎn)的，通過(guò)再保險(xiǎn)尤其是國(guó)際再保險(xiǎn)人能夠有效的轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，保持出口信用保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定。同時(shí)，還可以與國(guó)際再保險(xiǎn)人建立互換業(yè)務(wù)關(guān)系，形成共同的利益團(tuán)體，可以有效利用國(guó)際再保險(xiǎn)人的關(guān)于外國(guó)進(jìn)口商的資信狀況、政府的政策導(dǎo)向等重要信息，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以將有效的信息及時(shí)反饋給出口企業(yè)，以此增強(qiáng)和出口企業(yè)之間的深度合作，從而能夠擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模，提高投保率，降低出口信用保險(xiǎn)的賠付率。那么就要求中國(guó)信保放下政策性保險(xiǎn)的架子，主動(dòng)走出國(guó)門(mén)，尋求與國(guó)際再保險(xiǎn)人的合作，爭(zhēng)取建立與國(guó)際再保險(xiǎn)人有效的、互惠互利的合作模式。

（三）降低保險(xiǎn)費(fèi)率、適當(dāng)財(cái)政補(bǔ)貼，探索強(qiáng)制保險(xiǎn)的可能性

2006年7月1日我國(guó)頒布實(shí)施《機(jī)動(dòng)車(chē)交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例》，該條例實(shí)施之后，第三者責(zé)任險(xiǎn)的投保率由原來(lái)的不足30%提高到100%，有效的保護(hù)了交通參與者的合法權(quán)益，降低了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本，甚至使得保險(xiǎn)公司獲得超額利潤(rùn)。據(jù)此，本文擬借鑒交強(qiáng)險(xiǎn)的基本原則，建議對(duì)出口信用保險(xiǎn)的短期險(xiǎn)種出臺(tái)強(qiáng)制保險(xiǎn)政策，要細(xì)化實(shí)施方式，尤其要以出口企業(yè)的利益為根本出發(fā)點(diǎn)，以不盈利不虧損為定價(jià)原則，也可適當(dāng)增加政府財(cái)政補(bǔ)貼，即要讓企業(yè)能夠以相對(duì)較低的成本投保，這樣既能將投保率提高至100%，又能在更大范圍分散風(fēng)險(xiǎn)，也能在大數(shù)法則的基礎(chǔ)上提高費(fèi)率精算的準(zhǔn)確性，從而降低賠付率。

（四）繼續(xù)擴(kuò)大多元化經(jīng)營(yíng)的試點(diǎn)范圍，提高商業(yè)保險(xiǎn)公司的參與程度

我國(guó)學(xué)者一直在探索的商業(yè)保險(xiǎn)公司參與出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)，在2013年終見(jiàn)成效，財(cái)政部同意中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)自2013年1月1日起試點(diǎn)開(kāi)展短期出口信用保險(xiǎn)，以加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)、小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保障服務(wù)。2013年4月，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)短期出口信用保險(xiǎn)全國(guó)第一單在浙江省舟山市分公司成功簽發(fā)，承保金額300萬(wàn)美元，從此改變了中國(guó)信保一家獨(dú)大的局面。目前，已有中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)、太平洋財(cái)險(xiǎn)、平安財(cái)險(xiǎn)、大地財(cái)險(xiǎn)四家商業(yè)保險(xiǎn)公司獲得經(jīng)營(yíng)資格，今后在試點(diǎn)范圍、參與的保險(xiǎn)公司數(shù)量要不斷擴(kuò)大，通過(guò)市場(chǎng)有序的競(jìng)爭(zhēng)提高服務(wù)質(zhì)量和運(yùn)營(yíng)效率，進(jìn)而降低保險(xiǎn)費(fèi)率，提高投保率，讓更多的中小企業(yè)享有保險(xiǎn)保障，改善風(fēng)險(xiǎn)高度集中的局面，進(jìn)而達(dá)到降低賠付率的預(yù)期。endprint