淺析企業(yè)財產(chǎn)保險需求

摘 要：財產(chǎn)保險需求在財產(chǎn)保險企業(yè)占據(jù)著核心地位，如果對財產(chǎn)保險需求了解不夠全面和徹底。那么不管保險公司具有如何先進(jìn)管理技術(shù)多么優(yōu)秀人才，這個保險企業(yè)未來發(fā)展發(fā)展也不會太遠(yuǎn)，同樣，這在一定程度上還影響著其它險種。鑒于此，只有對財產(chǎn)保險需求有充分了解，依據(jù)市場實際情況制定相應(yīng)的發(fā)展計劃，才能夠更好地促使?jié)撛诒ｋU需求向現(xiàn)實保險需求的轉(zhuǎn)變，才能夠在同種類保險中占據(jù)優(yōu)勢。國民經(jīng)濟發(fā)展部分依賴于企業(yè)財產(chǎn)保險的發(fā)展，顯然充分了解企業(yè)財產(chǎn)保險需求也具有迫切性，本文試著對我國企業(yè)財產(chǎn)保險需求進(jìn)行深入研究，在這個過程當(dāng)中找出影響我國企業(yè)財產(chǎn)保險需求的原因，最后對如何改變當(dāng)前我國企業(yè)財產(chǎn)需求現(xiàn)狀也進(jìn)行了不懈探索。

關(guān)鍵詞：企業(yè)財產(chǎn)保險；需求分析；現(xiàn)狀

縱觀整體，我國財產(chǎn)保險表現(xiàn)出需求失調(diào)的現(xiàn)象，這也是當(dāng)前保險企業(yè)所面臨的發(fā)展機遇，如若能夠在這種形式下充分調(diào)動企業(yè)財產(chǎn)保險需求的積極性，促使企業(yè)對財產(chǎn)保險有充分認(rèn)識，使得企業(yè)能夠主動使用企業(yè)財產(chǎn)保險來化解風(fēng)險，通過這樣一種形式可以改變相關(guān)受損企業(yè)的資金缺口，企業(yè)自身也能夠分解風(fēng)險，因此，對企業(yè)財產(chǎn)保險需求分析具有強烈的現(xiàn)實意義。

一、分析當(dāng)前我國企業(yè)財產(chǎn)保險所面臨的現(xiàn)狀

經(jīng)過相關(guān)權(quán)威調(diào)查顯示，在財產(chǎn)保險中企業(yè)財產(chǎn)險和機動車輛險所占據(jù)比例最高。例如：在2012年對企業(yè)財產(chǎn)險業(yè)務(wù)調(diào)查中得知，企業(yè)財產(chǎn)保險在逐年增加，但是企業(yè)財產(chǎn)險在總業(yè)務(wù)中所占據(jù)的比例是下降的，這也就不難發(fā)現(xiàn)，保險業(yè)務(wù)總量增長和結(jié)構(gòu)提升的根本動力在于經(jīng)濟增長與發(fā)展。換一種方式來說，影響企業(yè)財產(chǎn)保險的根本性因素是經(jīng)濟發(fā)展。可以從以下兩個方面可以看出，其一，社會化大生產(chǎn)和城市化步伐加快為財富集中創(chuàng)造前提條件，再有因為財產(chǎn)損失所面臨風(fēng)險逐漸增加，企業(yè)作為經(jīng)濟主體的存在，分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險的欲望更加強烈。其二，企業(yè)是以盈利性為目的，在企業(yè)經(jīng)濟效益獲得提升基礎(chǔ)上，企業(yè)購買財產(chǎn)所具備的能力也得到相應(yīng)提升，在企業(yè)認(rèn)為購買企業(yè)財產(chǎn)保險是另一種意義上的投資，企業(yè)資產(chǎn)是企業(yè)財產(chǎn)保險承保風(fēng)險的載體，如果載體沒有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，保險需求自然不會得到提升，立足整體，投保不足是當(dāng)前我國企業(yè)財產(chǎn)保險市場所面臨的主要問題。

二、分析企業(yè)財產(chǎn)保險需求的影響因素

1.從稅收政策的角度出發(fā)，依國際通行企業(yè)才會規(guī)則，企業(yè)購買企業(yè)財產(chǎn)保險能夠相應(yīng)的減低期望稅負(fù)，避稅效應(yīng)也就是因此而來，這也是企業(yè)購買財產(chǎn)保險的動力源。企業(yè)購買企業(yè)財產(chǎn)降低賦稅體現(xiàn)在：其一，企業(yè)自身在經(jīng)營過程中所得稅的累進(jìn)稅制，穩(wěn)定收入來源為降低企業(yè)長期應(yīng)稅提供了條件，而保險恰恰能夠降低企業(yè)收入的波動狀況。其二，損失準(zhǔn)備金在保險企業(yè)和非保險企業(yè)之間存在異同，購買保險與風(fēng)險自留相比，購買保險的誘惑力大于風(fēng)險自留。其三，企業(yè)財產(chǎn)保險免收稅負(fù)，也就使得保險成為了降低風(fēng)險管理總成本中的一項重要措施。在了解我國稅法后發(fā)先有兩點阻礙了企業(yè)對財產(chǎn)保險的需求，表現(xiàn)在企業(yè)所得稅為固定稅率，換言之，就是沒有采用稅率累進(jìn)的方式，稅法雖然強制要求企業(yè)購買財產(chǎn)險可以通過稅前列支的方式完成，但是和其它國家所實行的累進(jìn)稅率相比，政府補貼不夠明顯，而企業(yè)方面對于購買保險可以避稅，這方面表現(xiàn)不是那么明顯。再有，保險賠款不夠全面，稅法中只規(guī)定在受到不可抗拒因素時可以向相關(guān)部門申請免稅，企業(yè)無法準(zhǔn)確估算在優(yōu)惠政策下和實際過程中所獲得的收益，在這種情況下很難抉擇，稅法對企業(yè)財產(chǎn)保險的作用沒有充分發(fā)揮。

2.行業(yè)規(guī)制。企業(yè)財產(chǎn)保險作為一個特種行業(yè)，國家會出臺相應(yīng)的監(jiān)督措施，保證其平穩(wěn)運行。倘若這些行業(yè)遭受損失危害的不僅僅是其自身利益，更加關(guān)乎到廣大人民的利益。例如：水電行業(yè)如果遭受損失，會致使社會混亂，化工產(chǎn)業(yè)如果監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致其化工原料污染環(huán)境，正因為如此，國家對一些特種行業(yè)都出臺了相關(guān)規(guī)定，不遵循自愿原則要求其投保財產(chǎn)安全和責(zé)任保險。再有，保險行業(yè)就是被規(guī)制的企業(yè)，可以向投保方傳遞出具有保障的信息，而其所交的保險費可以歸納到成本行列，部分讓消費者受益。所以在相同條件下，被規(guī)制的企業(yè)與未被規(guī)制的企業(yè)相比，前者更愿意購買保險。因而也就得出一個結(jié)論，風(fēng)險較大的企業(yè)更愿意購買企業(yè)財產(chǎn)保險，但是經(jīng)過長時間發(fā)展，保險公司經(jīng)濟穩(wěn)定器作用得不到顯現(xiàn)，在一定程度上還影響其自身發(fā)展。

三、改善企業(yè)財產(chǎn)保險現(xiàn)狀的措施

1.提升企業(yè)經(jīng)營者風(fēng)險意識。企業(yè)管理者和企業(yè)投資者具備的風(fēng)險意識都會對企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)生影響，管理者起直接作用，投資者起間接作用。由此可見加強企業(yè)經(jīng)營者的風(fēng)險意識具有迫切性。其主要原因是企業(yè)經(jīng)營者風(fēng)險意識較為薄弱，沒有對企業(yè)財產(chǎn)保險有深刻了解，隨著經(jīng)濟迅猛發(fā)展，企業(yè)之間競爭形勢也越加激烈，作為企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)該要賦予更多權(quán)力給管理者，也意味著他們承擔(dān)著更多的責(zé)任。在銀行方面，銀行出現(xiàn)壞賬原因多數(shù)是因為貸款沒有及時收回，銀行堅持其自身的獨立性，讓企業(yè)經(jīng)營者充分認(rèn)識到風(fēng)險在經(jīng)營中所起到的作用，以銀行促進(jìn)經(jīng)營者風(fēng)險意識的提升。

2.提升中小企業(yè)對財產(chǎn)保險的需求，我國國民經(jīng)濟中中小企業(yè)的作用突出，很大一部分效益是中小企業(yè)完成的，但是在企業(yè)財產(chǎn)投保方面不容樂觀。其原因都體現(xiàn)在資金不足、參保面低、投保險種較為集中。要想解決中心企業(yè)所存在問題，政府應(yīng)該加大投入去扶持中小企業(yè)，在政府補貼上給予相關(guān)政策支持。再有，在保險公司方面，對服務(wù)中小企業(yè)的相關(guān)網(wǎng)點進(jìn)行優(yōu)化升級，保險公司充分了解中小企業(yè)實際情況，為其查勘和評估提供理論依據(jù)，制定出相關(guān)激勵制度，更好的服務(wù)于保險公司發(fā)展。

四、結(jié)語

面對企業(yè)財產(chǎn)需求的不斷變化，保險公司應(yīng)該充分了解市場化需求，從而制定出行之有效的可行性戰(zhàn)略，在為中小企業(yè)提供更加便捷服務(wù)的同時，為自身創(chuàng)新提供條件，提升在同種類險種中的競爭力。

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作者簡介：黃傳宙（1972.3- ），女，漢族，大專，研究方向：企業(yè)財產(chǎn)保險需求與風(fēng)險管控endprint