論企業(yè)社會(huì)責(zé)任及政府監(jiān)管

解錦巖

（中國(guó)人民大學(xué)商學(xué)院，北京100872）

企業(yè)社會(huì)責(zé)任之所以成為20世紀(jì)以來(lái)理論界與社會(huì)各界共同關(guān)注的熱點(diǎn)問題，最為主要的原因在于：企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最大主體與社會(huì)資源的最大消耗者，本應(yīng)最大功效地履行社會(huì)責(zé)任，但是，近年來(lái)企業(yè)社會(huì)責(zé)任缺失的事件卻屢屢出現(xiàn)，如三鹿集團(tuán)的三聚氰胺重大食品安全事故、哈藥集團(tuán)銷售假冒保健品案、葛蘭素史克中國(guó)行賄事件等。企業(yè)社會(huì)責(zé)任缺失事件頻發(fā)的原因，除企業(yè)無(wú)良逐利之外，政府相關(guān)部門監(jiān)管的麻痹與疏漏同樣難辭其咎。正如十八屆三中全會(huì)《決定》中指出的那樣，“科學(xué)的宏觀調(diào)控，有效的政府治理，是發(fā)揮社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制優(yōu)勢(shì)的內(nèi)在要求”［1］。因此，強(qiáng)化企業(yè)社會(huì)責(zé)任，除培育企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)之外，加強(qiáng)政府監(jiān)管也是不可或缺的重要方面。

一、企業(yè)社會(huì)責(zé)任及其履行的重要意義

自1923年英國(guó)學(xué)者謝爾頓提出“公司社會(huì)責(zé)任”的概念后，國(guó)內(nèi)外學(xué)者和企業(yè)界對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的界定有很大爭(zhēng)議。在爭(zhēng)鳴與探討中，越來(lái)越多的學(xué)者認(rèn)為，所謂企業(yè)社會(huì)責(zé)任，就是企業(yè)在依法追求經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，在政府發(fā)揮引導(dǎo)、推動(dòng)和監(jiān)管職能的作用下，企業(yè)利益相關(guān)者應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，以維護(hù)和增進(jìn)社會(huì)公共利益。企業(yè)社會(huì)責(zé)任包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任四個(gè)方面。經(jīng)濟(jì)責(zé)任是基礎(chǔ)，是指企業(yè)要對(duì)股東、員工和社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品與服務(wù)；法律責(zé)任是義務(wù)，企業(yè)在享受法律所賦予權(quán)利的同時(shí)必須承擔(dān)法定的責(zé)任；倫理責(zé)任是品格，是指企業(yè)應(yīng)用高尚的道德來(lái)約束自己的各種行為；慈善責(zé)任是自覺，是企業(yè)根據(jù)一定的社會(huì)期望和價(jià)值觀自愿承擔(dān)的公益性責(zé)任。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最為主要的主體，作為社會(huì)資源最大的消耗者，企業(yè)能否履行好社會(huì)責(zé)任影響著企業(yè)的科學(xué)發(fā)展。

1.樹立良好社會(huì)形象，拉近與社會(huì)各方的距離。企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任，就一定會(huì)為社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品與服務(wù)，為員工和社會(huì)提供生活、安全、發(fā)展、享受的保障；就會(huì)自覺履行法律義務(wù)、嚴(yán)格遵守法律法規(guī)；就會(huì)在企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為中誠(chéng)信行事、廣樹口碑，在一方有難時(shí)挺身而出；就會(huì)在社會(huì)中樹立良好的形象，創(chuàng)造優(yōu)良的品牌效應(yīng)。社會(huì)形象良好的企業(yè)會(huì)吸引政府、顧客、投資者、潛在員工和商業(yè)伙伴的青睞與支持。

2.增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈的今天，企業(yè)能否立于不敗之地并不斷發(fā)展壯大，起決定作用的是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力包括企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新力、產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng)新力、資源整合力、人才競(jìng)爭(zhēng)力、管理競(jìng)爭(zhēng)力和品牌競(jìng)爭(zhēng)力等方面。但企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力歸根結(jié)底在于人，一是企業(yè)能否廣攬、使用人才，二是企業(yè)能否吸引人才。積極履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)主張并踐行著尊重人權(quán)、保障人權(quán)的理念，處處事事以人為本，不僅保障員工的基本人權(quán)，更注重員工的價(jià)值實(shí)現(xiàn)，這樣不僅能夠使員工產(chǎn)生較高的工作滿意度和自豪感，減少員工流失，而且能夠調(diào)動(dòng)員工的主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性，吸引大批人才。

3.促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。積極履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)，對(duì)內(nèi)不僅可以提高員工的歸屬感與忠誠(chéng)度，更為主要的是能夠極大激發(fā)員工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，從而使企業(yè)生產(chǎn)得以有序進(jìn)行。對(duì)外有助于得到政府的信任而更多地得到政府的資助和優(yōu)惠政策，得到更多的合作伙伴，獲得更為堅(jiān)定的客戶信賴、爭(zhēng)取更多的客戶資源，促進(jìn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

4.有利于節(jié)約資源，建設(shè)生態(tài)文明。企業(yè)作為資源最大的消耗者，節(jié)約和高效利用資源是每一個(gè)企業(yè)義不容辭的責(zé)任和義務(wù)。積極履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)在生產(chǎn)中會(huì)最大限度地改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)和服務(wù)方式，盡可能減少資源消耗；另一方面，高素質(zhì)的員工和技術(shù)又可以保障資源的高效利用和減少浪費(fèi)，減少對(duì)環(huán)境的破壞與污染。積極履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)還會(huì)主動(dòng)地參與環(huán)境保護(hù)，同時(shí)帶動(dòng)周圍群眾和企業(yè)客戶響應(yīng)與參與，為建設(shè)生態(tài)文明凝聚合力。

5.有助于緩解貧富差距，構(gòu)建和諧社會(huì)。和諧社會(huì)是人與人、人與自然和人與社會(huì)友好相處、和諧共生、相互交融、共同發(fā)展的社會(huì)。企業(yè)作為聚集人口單元最多的組織，應(yīng)該成為構(gòu)建和諧社會(huì)的最為重要的組織。企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任，不僅能夠保障企業(yè)員工的各種生活福利，縮小企業(yè)內(nèi)部收入差距，而且還可以利用自身技術(shù)、資本的優(yōu)勢(shì)，履行倫理責(zé)任、慈善責(zé)任，通過對(duì)貧困地區(qū)投資興業(yè)，解決當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力就業(yè)問題，幫助當(dāng)?shù)孛撠氈赂?，幫助落后地區(qū)發(fā)展教育、社會(huì)保障和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)，從而促進(jìn)和諧社會(huì)構(gòu)建。

6.促進(jìn)社會(huì)法制建設(shè)，促進(jìn)社會(huì)文明。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也是法制經(jīng)濟(jì)。企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，企業(yè)要履行法律責(zé)任，就必須在法律框架內(nèi)活動(dòng)，法律保障企業(yè)的一切合法行為，同時(shí)又約束并懲戒企業(yè)的一切不法行為。積極履行法律責(zé)任的企業(yè)必然是一個(gè)遵守法律法規(guī)、樹立良好形象的企業(yè)，良好的企業(yè)規(guī)范必然會(huì)促進(jìn)法治的進(jìn)步與社會(huì)文明。

二、政府對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任進(jìn)行監(jiān)管的必要性

政府監(jiān)管是指政府運(yùn)用法律、法規(guī)、規(guī)章制度等對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)加以控制和干預(yù)。它要求政府以經(jīng)濟(jì)手段和法律手段為主、以行政手段為輔，約束和規(guī)范微觀經(jīng)濟(jì)主體的行為。政府監(jiān)管的目的在于修正市場(chǎng)制度的缺陷，維持正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，提高市場(chǎng)資源配置效率，提升全社會(huì)的福利水平，保護(hù)大多數(shù)社會(huì)公眾利益不受少數(shù)人的侵犯。盡管近年來(lái)我國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)有所增強(qiáng)，但情況并不樂觀。據(jù)中國(guó)社科院《中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告白皮書》中給出的數(shù)據(jù)，2010年，無(wú)論是國(guó)企、民營(yíng)企業(yè)還是外資的百?gòu)?qiáng)企業(yè)，在滿分為100分的社會(huì)責(zé)任測(cè)評(píng)中，平均得分僅為19.7分，甚至有26家企業(yè)得分是0分甚至是負(fù)數(shù)分；2011年有6成企業(yè)得分仍然是在20分以下，其中15家企業(yè)得分是零分或者負(fù)分；2012年平均得分為26.37分。企業(yè)誠(chéng)信缺失、侵害勞動(dòng)者和消費(fèi)者權(quán)益、破壞環(huán)境等問題尤為嚴(yán)重。這些問題的存在，除卻企業(yè)的不良逐利性之外，政府監(jiān)管不力也是一個(gè)重要原因。

1.市場(chǎng)失靈要求強(qiáng)化政府監(jiān)管。企業(yè)的本性是逐利，它的一切行為都是追求利益最大化。履行社會(huì)責(zé)任尤其是慈善責(zé)任需要耗費(fèi)大量的企業(yè)資源與利益，國(guó)家作為市場(chǎng)秩序的維護(hù)者、市場(chǎng)規(guī)則的定制者，為了維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，就必須克服市場(chǎng)失靈的弊端，對(duì)企業(yè)行為加以監(jiān)管、約束甚至懲戒，從而讓企業(yè)健康運(yùn)行、讓市場(chǎng)秩序有序、讓人民生活安康。

2.發(fā)揮政府治理作用要求強(qiáng)化政府監(jiān)管。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本性不僅解決不了公平、正義、貧窮、污染、就業(yè)、安全等問題，反而會(huì)拉大收入差距、加速失業(yè)、貧窮、污染和社會(huì)不公等問題，從而加劇社會(huì)矛盾，造成社會(huì)動(dòng)蕩。公平、正義、貧窮、污染、就業(yè)、安全等問題不僅會(huì)嚴(yán)重阻礙我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)發(fā)展，甚至?xí)＜吧鐣?huì)安定與發(fā)展。因此，為了解決這些問題，就必須發(fā)揮政府宏觀調(diào)控、公共服務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理和環(huán)境保護(hù)等職責(zé)，加強(qiáng)政府對(duì)企業(yè)的監(jiān)管，同時(shí)，在以市場(chǎng)為導(dǎo)向的監(jiān)管中，要注重監(jiān)管由微觀向宏觀、由直接向間接、由指令向指導(dǎo)、由以行政手段轉(zhuǎn)變?yōu)橐苑珊徒?jīng)濟(jì)手段為主、由分配資源向營(yíng)造環(huán)境轉(zhuǎn)變。

3.法律制度不完備要求強(qiáng)化政府監(jiān)管。由于我國(guó)現(xiàn)在正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，各項(xiàng)法律法規(guī)還不完善，法制基礎(chǔ)較為薄弱，法律意識(shí)比較淡薄，這使很多企業(yè)在追逐利潤(rùn)最大化的時(shí)候，規(guī)避法律、鉆法律空子、甚至為了利益不惜鋌而走險(xiǎn)違反法律。

4.社會(huì)力量的薄弱要求強(qiáng)化政府監(jiān)管。企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行絕不是靠企業(yè)家的自覺來(lái)完成的，必須要有經(jīng)濟(jì)、制度和道德的動(dòng)力與約束機(jī)制，有社會(huì)力量與社會(huì)公眾的參與與監(jiān)督。但是，當(dāng)前我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況是：一方面，經(jīng)濟(jì)、制度和道德的動(dòng)力與約束機(jī)制不健全，運(yùn)行不流暢；另一方面，我國(guó)真正步入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的時(shí)間較短，社會(huì)公眾的參與意識(shí)不強(qiáng)、監(jiān)督渠道不暢、監(jiān)督力量不足，再加上我國(guó)市民社會(huì)基礎(chǔ)十分薄弱，非政府組織數(shù)量少、規(guī)模小、資金匱乏，社會(huì)活動(dòng)難以及時(shí)有效地開展。就目前來(lái)看，我國(guó)的社會(huì)組織、社會(huì)公眾等各種社會(huì)力量還難以成為促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的重要力量。因此，推動(dòng)企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任，必須借助于政府的力量。

三、強(qiáng)化政府監(jiān)管的基本路徑

1.加強(qiáng)教育，引導(dǎo)企業(yè)樹立正確的社會(huì)責(zé)任理念。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)所有者、高級(jí)經(jīng)營(yíng)者和管理者的教育，通過豐富多彩、行之有效的形式與載體，通過典型示范、先進(jìn)引領(lǐng)等方式，讓他們真正認(rèn)識(shí)到積極履行社會(huì)責(zé)任對(duì)樹立良好企業(yè)形象、增強(qiáng)凝聚力、吸引人才、提高核心競(jìng)爭(zhēng)力、培育客戶忠誠(chéng)度、贏得社會(huì)與政府支持等方面的巨大作用。通過教育要使企業(yè)把履行社會(huì)責(zé)任內(nèi)化于心、外顯于行，變?yōu)槠髽I(yè)主動(dòng)自覺的理念與行為。

2.強(qiáng)化宣傳，營(yíng)造良好社會(huì)氛圍。運(yùn)用報(bào)刊、廣播、電視、互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)等媒介，在重大節(jié)日和重大事件中及時(shí)宣傳典型企業(yè)的先進(jìn)事跡。對(duì)于社會(huì)責(zé)任缺失甚至違法亂紀(jì)的企業(yè)及時(shí)予以曝光和批評(píng)，形成敦促企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的倒逼機(jī)制。同時(shí)，在宣傳中應(yīng)注意吸引社會(huì)公眾和社會(huì)組織的關(guān)注和監(jiān)督，營(yíng)造企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的良好氛圍。

3.完善法律體系，強(qiáng)化監(jiān)督獎(jiǎng)懲力度。政府的宏觀監(jiān)管中最為主要的應(yīng)是法律監(jiān)管，要制定和完善有利于企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的法律法規(guī)，并盡量細(xì)化，使原則性的法律條文具有可操作性。同時(shí)，還要注意提高監(jiān)管水平，加大行政執(zhí)法力度，將企業(yè)社會(huì)責(zé)任相關(guān)法律落到實(shí)處。這樣才能遏制住企業(yè)的僥幸心理，提高其違法違規(guī)成本，有效降低企業(yè)社會(huì)責(zé)任的缺失現(xiàn)象。當(dāng)然，政府不能越權(quán)，不能干預(yù)企業(yè)微觀事務(wù)，更不能強(qiáng)迫企業(yè)勉為其難地履行社會(huì)責(zé)任。

4.制定標(biāo)準(zhǔn)，完善科學(xué)評(píng)價(jià)機(jī)制。我國(guó)的社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)最早來(lái)源于SA8000等國(guó)外準(zhǔn)則，由于各地發(fā)展不平衡，到目前為止還沒有出臺(tái)統(tǒng)一的企業(yè)社會(huì)責(zé)任國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。因此，國(guó)家應(yīng)盡快制定科學(xué)、規(guī)范、統(tǒng)一的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)建立起科學(xué)、規(guī)范、易于操作的企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)體系，依據(jù)這一標(biāo)準(zhǔn)和體系對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任情況進(jìn)行科學(xué)考評(píng)、有效監(jiān)督。

5.多方參與，形成社會(huì)合力。政府的非全能型、權(quán)利的縮小、職能的下放，決定了政府對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的情況難以及時(shí)準(zhǔn)確地把握。因此，政府應(yīng)在加強(qiáng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行教育和監(jiān)管的同時(shí)，充分調(diào)動(dòng)社會(huì)組織、社會(huì)團(tuán)體、公民個(gè)人以及企業(yè)相關(guān)人的積極性和主動(dòng)性，形成對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任關(guān)注、監(jiān)督的巨大合力。

［1］中共中央編寫組.中國(guó)共產(chǎn)黨十八屆中央委員會(huì)第三次全體會(huì)議文件匯編［M］.北京：人民出版社，2013.