三種類型國家存款保險(xiǎn)制度比較借鑒

【摘要】文章分析發(fā)達(dá)國家、后發(fā)達(dá)國家和轉(zhuǎn)軌國家的典型案例，認(rèn)為國際存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的法律地位不斷加強(qiáng)，職責(zé)不斷強(qiáng)化；存款保險(xiǎn)的范圍不斷調(diào)整，針對(duì)性越來越強(qiáng)；強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)成為普遍趨勢(shì)；浮動(dòng)費(fèi)率制成為普遍的選擇?；谝陨戏治觯恼聦?duì)即將推出的中國存款保險(xiǎn)制度提出了一些建議。

【關(guān)鍵詞】存款保險(xiǎn)制度 發(fā)達(dá)國家 后發(fā)達(dá)國家 轉(zhuǎn)軌國家

【中圖分類號(hào)】F230 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

存款保險(xiǎn)制度是指由合法的存款性金融機(jī)構(gòu)（主要是商業(yè)銀行）集中起來建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，然后由這些存款性機(jī)構(gòu)作為投保人，按其所吸收存款的一定比例向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，形成存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)投保人發(fā)生重大的經(jīng)營危機(jī)，特別是面臨破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或者向投保人提供流動(dòng)性救助，或者直接向存款人支付一定比例或全部存款，從而保護(hù)存款人利益，維護(hù)銀行信用和金融秩序的一種制度。1933年成立并于1934年開始實(shí)行存款保險(xiǎn)的美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司是世界上第一家具有真正意義的存款保險(xiǎn)公司，開啟了世界存款保險(xiǎn)制度的先河。自此之后，隨著經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展，大多數(shù)國家的存款保險(xiǎn)制度隨著其經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)的變化而不斷完善，在維護(hù)金融秩序和加強(qiáng)金融監(jiān)管檢查等方面發(fā)揮了巨大而積極的作用。筆者認(rèn)為，目前世界各國大體可分為三種類型，第一類是發(fā)達(dá)國家，第二類是新興市場(chǎng)國家，第三類是其他發(fā)展中國家。其中第二類新興市場(chǎng)國家又可以分為后發(fā)達(dá)國家和體制轉(zhuǎn)軌國家，前者如韓國、土耳其、新加坡等，后者如波蘭、匈牙利、俄羅斯、烏克蘭等。本文擬從前兩類國家中選擇美國、韓國和匈牙利作為典型案例，對(duì)比分析其存款保險(xiǎn)制度，了解國際存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展變化趨勢(shì)，為即將出臺(tái)的中國存款保險(xiǎn)制度提供借鑒。

發(fā)達(dá)國家的存款保險(xiǎn)制度

發(fā)達(dá)國家的存款保險(xiǎn)制度起步較早。以1933年美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的建立和1994年歐盟制定《歐盟存款保險(xiǎn)計(jì)劃指導(dǎo)原則》為標(biāo)志，到現(xiàn)在幾乎所有發(fā)達(dá)國家都建立了存款保險(xiǎn)制度。各國的具體制度不盡相同，從組織形式看，有的國家由政府建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，有的國家則是政府與銀行業(yè)共同建立，另一些國家則是在官方支持下由銀行同業(yè)建立行業(yè)存款保險(xiǎn)基金；從存款保險(xiǎn)實(shí)行的原則看，大多數(shù)國家實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，德國卻實(shí)行強(qiáng)制性保險(xiǎn)與自愿性保險(xiǎn)相結(jié)合的制度；從保險(xiǎn)的額度看，大多數(shù)國家實(shí)行限額保險(xiǎn)，日本目前也是如此，不過在20世紀(jì)90年代曾經(jīng)實(shí)行過幾年的全額保險(xiǎn)?？傮w來看，發(fā)達(dá)國家的存款保險(xiǎn)制度以美國為標(biāo)志，制度比較成熟，作用比較積極，實(shí)行效果也比較好。

從歷史上看，美國的存款保險(xiǎn)制度出現(xiàn)最早。早在1829年紐約州就建立了銀行責(zé)任保險(xiǎn)計(jì)劃。到1933年之前，美國曾先后有14個(gè)州實(shí)行過存款保險(xiǎn)計(jì)劃，單從1886年至1933年期間就有150項(xiàng)存款保險(xiǎn)或保障議案被引入國會(huì)。1933年美國國會(huì)頒布了《格拉斯—斯蒂格爾法案》，正式創(chuàng)立了國家級(jí)的聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，1950年又頒布《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法案》，賦予聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司更廣泛的權(quán)利。在應(yīng)對(duì)20世紀(jì)80到90年代的銀行危機(jī)中，美國國會(huì)又頒布了《高恩圣杰曼法》等，對(duì)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的權(quán)限、處置原則等都有深遠(yuǎn)的影響。特別是1991年頒布的《存款保險(xiǎn)改進(jìn)法》在三個(gè)方面進(jìn)行了改進(jìn)，一是限制大額存款和“大而不倒”，有助于大儲(chǔ)戶監(jiān)督銀行活動(dòng)，減少銀行道德風(fēng)險(xiǎn)；二是賦予存款保險(xiǎn)公司“迅速采取糾正行動(dòng)”的權(quán)力，即根據(jù)銀行資本充足率劃分銀行種類，對(duì)不同種類的銀行采取不同的管制措施，對(duì)資本開始下降的銀行及早采取有力措施；三是確立了基于風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率，也就是實(shí)行差別費(fèi)率，費(fèi)率從0.25%到0.31%不等，對(duì)實(shí)力最弱的機(jī)構(gòu)如果未能改變其風(fēng)險(xiǎn)狀況，其保險(xiǎn)費(fèi)率每半年還會(huì)再調(diào)高一次。2008年“次貸危機(jī)”爆發(fā)后，美國于2010年7月通過了《多德弗蘭克華爾街改革和消費(fèi)者保護(hù)法》，對(duì)存款保險(xiǎn)制度有了新的完善，主要表現(xiàn)為：擴(kuò)面，即把過去僅適用于參加了聯(lián)邦保險(xiǎn)的銀行的“早期風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救措施”擴(kuò)大至所有被美聯(lián)儲(chǔ)監(jiān)管的大型系統(tǒng)性金融公司；訂立“生前遺囑”，即所有大型系統(tǒng)性金融公司都要向美聯(lián)儲(chǔ)和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司遞交“生前遺囑”，以便其“葬禮”能“有序”進(jìn)行；取消保險(xiǎn)準(zhǔn)備金率上限，將原定的存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金率由1.15%提高到1.35%，并取消了原定1.5%的上限，同時(shí)也取消聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司可在準(zhǔn)備金率高于1.35%時(shí)須向銀行派發(fā)紅利的要求。此外，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司不再依據(jù)銀行的國內(nèi)存款總量，而是依據(jù)總體負(fù)債來征收保費(fèi)。

從存款保險(xiǎn)的具體內(nèi)容看，美國實(shí)行的是強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)制度，幾乎100%的銀行和儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)都參加了存款保險(xiǎn)。從保險(xiǎn)的賠付限額看，最初（1934年）美國規(guī)定每位存款人保險(xiǎn)限額為2500美元，但由于收入水平的逐步提高和通貨膨脹，20世紀(jì)60年代將保險(xiǎn)限額提高為2萬美元；2008年危機(jī)之后，美國存款保險(xiǎn)額度由原定的10萬美元又提高到25萬美元，相當(dāng)于美國人均國內(nèi)生產(chǎn)總值的5倍多。值得注意的是，美國只對(duì)銀行存款人的存款提供保險(xiǎn)保護(hù)，而不保護(hù)非存款債權(quán)人或倒閉銀行股東的利益，也不對(duì)共同基金投資、股票、債券、國庫券等其他投資產(chǎn)品給予保險(xiǎn)。

除提供流動(dòng)性救助外，美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司還有一項(xiàng)重要職能就是處置問題銀行，并已經(jīng)形成了一套規(guī)范的問題銀行處置程序。在美國，理賠速度快是一個(gè)基本特征。之所以如此，就在于聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司所做的大量準(zhǔn)備工作：從得知一家存款機(jī)構(gòu)倒閉的消息，到制定出關(guān)閉該銀行的行動(dòng)計(jì)劃，到最后關(guān)閉該銀行，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要履行一系列的程序和職責(zé)，首先要發(fā)出“處理瀕臨倒閉銀行通知書”，通過現(xiàn)場(chǎng)分析和其他途徑，了解和分析問題銀行的具體情況，然后對(duì)其進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，以便選擇適當(dāng)?shù)奶幹梅椒?。期間，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司一般都會(huì)充當(dāng)清算人，以最大限度保證被清算銀行的債權(quán)人的利益。

后發(fā)達(dá)國家的存款保險(xiǎn)制度

韓國的存款保險(xiǎn)制度是在20世紀(jì)80年代銀行私有化以及金融機(jī)構(gòu)快速擴(kuò)張的背景下為了保護(hù)存款人利益而建立的。1995年12月韓國出臺(tái)了《存款人保護(hù)法》，建立了韓國的存款保險(xiǎn)制度。這一時(shí)期韓國存款保險(xiǎn)制度的基本特點(diǎn)是覆蓋面廣、強(qiáng)制保險(xiǎn)、獨(dú)立運(yùn)作和限額保險(xiǎn)，即在韓國的銀行、證券、保險(xiǎn)、綜合金融公司、互助儲(chǔ)蓄銀行及外國金融機(jī)構(gòu)的國內(nèi)分支機(jī)構(gòu)都建立了各自獨(dú)立運(yùn)作的強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)基金。1997年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，為了解決各基金之間的協(xié)調(diào)問題，韓國政府修訂了相關(guān)法案，將所有的存款保險(xiǎn)基金都合并到了1996年6月建立的銀行存款保險(xiǎn)公司之中，從而建立了跨行業(yè)統(tǒng)一的存款保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。此外，為增強(qiáng)公眾對(duì)韓國金融體系的信心，還實(shí)行了臨時(shí)性的存款全額保護(hù)政策，替代了此前2000萬韓元的限額保護(hù)政策，保險(xiǎn)的范圍涵蓋了包括本幣存款（美國“次貸危機(jī)”之后，又將外幣存款納入保險(xiǎn)范圍）在內(nèi)的廣泛內(nèi)容，諸如與證券買賣或其他交易有關(guān)的存款、個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)收入、貨幣信托以及互助儲(chǔ)蓄銀行協(xié)會(huì)發(fā)行的本票等。為了增強(qiáng)存款保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，2005年韓國金融委員會(huì)授權(quán)其參與相關(guān)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)救助與處置政策執(zhí)行，與金融監(jiān)督員共同對(duì)參保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行檢查，形成檢查報(bào)告；存款保險(xiǎn)公司有權(quán)根據(jù)檢查報(bào)告要求金融委員會(huì)采取相應(yīng)的措施。為區(qū)別不同金融機(jī)構(gòu)的管理水平與風(fēng)險(xiǎn)，2009年韓國政府又規(guī)定從2014年開始廢止單一費(fèi)率，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率，投保機(jī)構(gòu)每年支付最高不超過其存款總額0.5%的保費(fèi)，強(qiáng)化存款保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。2011年為了應(yīng)對(duì)儲(chǔ)蓄銀行倒閉問題，對(duì)互助儲(chǔ)蓄銀行進(jìn)行監(jiān)管和救助，存款保險(xiǎn)公司專門設(shè)立了互助儲(chǔ)蓄銀行機(jī)構(gòu)調(diào)整特別賬戶。從2011年9月開始，對(duì)儲(chǔ)蓄銀行的監(jiān)管范圍從原資本充足率低于5%拓展至低于7%或三年連續(xù)赤字的銀行。此外，為了降低金融風(fēng)險(xiǎn)和救助成本，韓國存款保險(xiǎn)公司還被賦予更多的監(jiān)管和早期糾正職能，可以調(diào)閱投保機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)者或利害關(guān)系人的金融往來信息；可以向投保機(jī)構(gòu)直接發(fā)送有關(guān)聯(lián)合檢查結(jié)果的通知；可以約談參保機(jī)構(gòu)管理層，了解相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)問題，并提出指導(dǎo)意見；還可向金融政策的制定者和市場(chǎng)參與者提出系統(tǒng)改進(jìn)建議。根據(jù)韓國《存款人保護(hù)法》，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以成為破產(chǎn)公司的清算人或財(cái)產(chǎn)管理人，有權(quán)對(duì)破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合并、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移、搭建過橋銀行等。

轉(zhuǎn)軌國家的存款保險(xiǎn)制度

轉(zhuǎn)軌國家是指蘇聯(lián)解體后形成的國家和東歐國家。與中國一樣，這些國家經(jīng)歷了從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過渡和轉(zhuǎn)變，形成了獨(dú)特的“轉(zhuǎn)軌體制”。雖然與中國的漸進(jìn)式改革不同，這些國家實(shí)行的是激進(jìn)式的改革，但其中存在的一些問題，特別是針對(duì)具體情況所實(shí)行的存款保險(xiǎn)制度很值得中國借鑒。在這些國家中，匈牙利是經(jīng)濟(jì)改革比較早，同時(shí)也被認(rèn)為是改革比較成功的國家。所以我們選擇匈牙利作為代表進(jìn)行介紹和分析。

匈牙利的存款保險(xiǎn)基金成立于1993年，是從屬于議會(huì)的獨(dú)立的法人實(shí)體，對(duì)國家審計(jì)辦公室負(fù)責(zé)，其理事會(huì)成員來自財(cái)政部負(fù)責(zé)金融事務(wù)的高層官員、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中央銀行的高層官員，以及投保成員機(jī)構(gòu)的代表和專事管理的理事。與包括俄羅斯在內(nèi)的其他國家的存款保險(xiǎn)制度相比，匈牙利存款保險(xiǎn)基金的最基本特點(diǎn)是僅僅提供保險(xiǎn)和對(duì)問題金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行救助，但不負(fù)有監(jiān)管職責(zé)，不能被委以接管人或破產(chǎn)清算人。匈牙利官員認(rèn)為，由于基金規(guī)模較小，不宜負(fù)有發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)問題和發(fā)現(xiàn)對(duì)銀行業(yè)構(gòu)成潛在威脅的責(zé)任，必要的時(shí)候監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)讓基金知道有必要采取的額外措施，并提供相關(guān)數(shù)據(jù)。實(shí)際上，匈牙利之所以將原來職責(zé)權(quán)限較為廣泛、風(fēng)險(xiǎn)最小化的存款保險(xiǎn)制度在2006年轉(zhuǎn)變?yōu)槁氊?zé)權(quán)限較小、僅具有“付款箱”的功能，還在于他們認(rèn)為經(jīng)過清理和完成私有化之后，匈牙利的銀行不斷得到加強(qiáng)，業(yè)績表現(xiàn)強(qiáng)勁，增長可觀，幾乎不可能發(fā)生破產(chǎn)。也正因?yàn)槿绱耍谛傺览麑?duì)銀行的監(jiān)管工作和存款保險(xiǎn)是分工協(xié)作的，監(jiān)管者沒有管理銀行危機(jī)的財(cái)源，但有對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查的資源。而存款基金有財(cái)務(wù)資源，但沒有檢查金融機(jī)構(gòu)的資源。這樣，兩個(gè)機(jī)構(gòu)必須協(xié)同合作，存款基金會(huì)將其計(jì)算的最小成本處置結(jié)果告訴監(jiān)管機(jī)構(gòu)，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)考慮起草對(duì)問題金融機(jī)構(gòu)處置的行動(dòng)計(jì)劃。在匈牙利，被注冊(cè)的存款及由銀行發(fā)行的債券都由存款基金予以保險(xiǎn)，保險(xiǎn)限額為每個(gè)存款人600萬福林（約合3萬美元）。不被保險(xiǎn)的存款賬戶包括一個(gè)存款賬戶中超過100萬福林的10%（采取共同保險(xiǎn)的方式）、高息存款、專業(yè)投資者如金融機(jī)構(gòu)的存款、銀行高級(jí)管理人員的存款、非歐盟或OECD國家貨幣計(jì)價(jià)的存款。

各國存款保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)、變革趨勢(shì)及中國借鑒

從以上對(duì)幾類國家的存款保險(xiǎn)制度的介紹和對(duì)比可以看出，由于各國的背景不同，經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段不同，存款保險(xiǎn)制度的具體內(nèi)容也有差別，但總體來看，表現(xiàn)出一些共同的特點(diǎn)和變化趨勢(shì)。

第一，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的法律地位不斷加強(qiáng)，職責(zé)不斷強(qiáng)化。存款保險(xiǎn)制度最初是作為“付款箱”而出現(xiàn)的，目的是為了保障存款戶的利益，避免社會(huì)因銀行破產(chǎn)而發(fā)生動(dòng)蕩。但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們對(duì)存款保險(xiǎn)功能的認(rèn)識(shí)越來越深刻。存款保險(xiǎn)不同于商業(yè)保險(xiǎn)的根本原因就在于被保險(xiǎn)的對(duì)象是存款性金融機(jī)構(gòu)，其中主要是商業(yè)銀行。商業(yè)銀行在金融體系中的特殊地位，也決定了存款保險(xiǎn)公司的特殊地位。從目前看，不論是發(fā)達(dá)國家，還是后發(fā)達(dá)國家，或者轉(zhuǎn)軌國家，存款保險(xiǎn)公司基本上都由政府直接管理，如美國的存款保險(xiǎn)公司是獨(dú)立的聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)，直接向國會(huì)負(fù)責(zé)；匈牙利的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是從屬于議會(huì)的獨(dú)立法人實(shí)體。從存款保險(xiǎn)公司的職責(zé)來看，上述三類國家中除了匈牙利存款保險(xiǎn)公司執(zhí)行的基本上是“付款箱”職能外，其他各國的存款保險(xiǎn)公司不僅要適度參與風(fēng)險(xiǎn)處置，而且還要實(shí)現(xiàn)“損失最小化”和“風(fēng)險(xiǎn)最小化”，即存款保險(xiǎn)公司既有完善的風(fēng)險(xiǎn)處置職能，還有一定的審慎監(jiān)管權(quán)。事實(shí)上，國際金融危機(jī)之后，世界各國存款保險(xiǎn)的職能有進(jìn)一步拓寬的趨勢(shì)，更加強(qiáng)了存款保險(xiǎn)公司在金融機(jī)構(gòu)處置中的地位和作用。

第二，存款保險(xiǎn)的范圍不斷調(diào)整，針對(duì)性越來越強(qiáng)。存款保險(xiǎn)的范圍包括存款人、存款種類、被保險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)限額等。從被保險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)看，盡管韓國保險(xiǎn)的范圍很廣，涵蓋了幾乎所有的金融機(jī)構(gòu)，但存款保險(xiǎn)公司的性質(zhì)決定了被保險(xiǎn)的主要應(yīng)該是存款性金融機(jī)構(gòu)，包括美國在內(nèi)的其他國家正是如此。從被保險(xiǎn)的存款人、存款種類和保險(xiǎn)限額來看，保證合法的中小存款戶的全部和大儲(chǔ)戶的部分利益是基本特點(diǎn)。美國限制大額存款和“大而不倒”，且每人保險(xiǎn)額度為25萬美元，匈牙利的高息存款和銀行高級(jí)管理人員的存款不被保護(hù)。顯然，不同國家的這些類似的限制措施都是為了實(shí)現(xiàn)和加強(qiáng)社會(huì)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)督。從保險(xiǎn)限額來看，雖然像韓國等一些國家都實(shí)行過全額保險(xiǎn)，但這大多數(shù)是在特殊的背景下的臨時(shí)性措施，目前大多數(shù)國家實(shí)行的都是限額保護(hù)。當(dāng)然，由于各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和收入水平不同，保險(xiǎn)限額并沒有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和要求。

第三，強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)成為普遍趨勢(shì)。存款保險(xiǎn)作為一種普通的保險(xiǎn)形式，從理論上講可以像商業(yè)保險(xiǎn)那樣自愿參加，也可以像交強(qiáng)險(xiǎn)那樣強(qiáng)制參加。世界存款保險(xiǎn)制度的發(fā)源地美國就曾實(shí)行過自愿保險(xiǎn)。實(shí)際上，德國目前仍實(shí)行非官方的自愿存款保險(xiǎn)。不過，總體來看，不僅包括美國在內(nèi)的幾乎所有國家目前都實(shí)行了強(qiáng)制性保險(xiǎn)，德國也應(yīng)歐盟的要求實(shí)行了自愿保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn)并存的制度。

第四，浮動(dòng)費(fèi)率制成為普遍的選擇。很多國家開始實(shí)行的都是固定費(fèi)率，但固定費(fèi)率可能引起的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇促使各國逐步統(tǒng)一到了浮動(dòng)匯率上來，即根據(jù)不同銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度確定存款保險(xiǎn)費(fèi)率。這也是發(fā)揮存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管職能的具體體現(xiàn)。不過，不同國家保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算基礎(chǔ)和費(fèi)率水平有所不同，這也并沒有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。

鑒于以上分析，文章認(rèn)為，中國存款保險(xiǎn)制度應(yīng)注意以下幾個(gè)問題，一是要突出存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的地位。新成立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以直屬國務(wù)院，也可以隸屬于中國人民銀行。二要加強(qiáng)并明確界定其職責(zé)。中國的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要兼具風(fēng)險(xiǎn)處置和金融監(jiān)管職能；要與中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)協(xié)調(diào)配合，在不同的領(lǐng)域發(fā)揮互助的作用。三是中國要實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)和浮動(dòng)費(fèi)率制度，但在實(shí)行這一制度時(shí)要注意與中國人民銀行的存款準(zhǔn)備金制度協(xié)調(diào)，既要區(qū)別對(duì)待，費(fèi)率也不要過高。四是中國在實(shí)行限額保險(xiǎn)的同時(shí)，要特別注意到中國目前的投資理財(cái)渠道狹窄、居民儲(chǔ)蓄意愿強(qiáng)的特點(diǎn)，適當(dāng)提高保險(xiǎn)限額；要特別注意存戶資金來源的合法性，防止洗錢或公款私存等。五是居民在銀行購買的理財(cái)產(chǎn)品是否要納入保險(xiǎn)范圍，需要深入研究。從目前的情況看，多數(shù)人是把理財(cái)產(chǎn)品等同于銀行存款。因此從保障社會(huì)穩(wěn)定考慮，這些理財(cái)產(chǎn)品可以納入保險(xiǎn)范圍，只是在確定保險(xiǎn)限額時(shí)應(yīng)適當(dāng)考慮?？偟膩砜矗袊奶厥鈬闆Q定了在具體制度設(shè)計(jì)方面不能照搬國外經(jīng)驗(yàn)和做法，必須把國際趨勢(shì)與中國實(shí)際有機(jī)結(jié)合。

（作者單位：中央民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

責(zé)編/豐家衛(wèi)（實(shí)習(xí)）