我國商業(yè)銀行匯款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

摘 要 近年來，國際結(jié)算業(yè)務(wù)已經(jīng)廣為我國商業(yè)銀行所重視，其中的匯款業(yè)務(wù)更是其中應(yīng)用廣泛、數(shù)額巨大的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。本文對商業(yè)銀行匯款業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的熱點(diǎn)問題。

關(guān)鍵詞 匯款 國際結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)

匯款（Remittance）也稱為匯付，是付款方通過銀行，使用一定的結(jié)算工具（票據(jù)），將款項(xiàng)交收款方的結(jié)算方式。匯款主要是用于貿(mào)易中的貨款、預(yù)付款、傭金等方面，是支付貨款最簡便的方式。匯款業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，其風(fēng)險(xiǎn)主要包括操作風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)

（1）輸機(jī)錯(cuò)誤導(dǎo)致匯款信息被修改。在窗口操作時(shí)，由于職員輸入計(jì)算機(jī)時(shí)發(fā)生失誤，導(dǎo)致匯款的基本信息，如匯款人的姓名，賬號、收款人的姓名、賬號等被修改。其中尤其是收款人的信息發(fā)生修改有可能會導(dǎo)致無法追回，造成銀行的損失。

（2）操作系統(tǒng)故障而影響時(shí)效?，F(xiàn)在的操作系統(tǒng)常常會引起電腦死機(jī)、系統(tǒng)反應(yīng)慢等問題。在使用國際匯款結(jié)算，尤其是電匯結(jié)算時(shí)，往往是匯款人很重視時(shí)效才會做出的選擇。因?yàn)樵趪H貿(mào)易、國際金融領(lǐng)域，多一分鐘就意味著增加了無數(shù)可能性，當(dāng)然也就增加了風(fēng)險(xiǎn)。

（3）匯入機(jī)構(gòu)選擇失誤。由于操作不當(dāng)，選擇匯入機(jī)構(gòu)時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤。一旦發(fā)生，使款項(xiàng)匯入其他機(jī)構(gòu)，如若追不回匯款，就會導(dǎo)致銀行的損失。而且在處理問題的時(shí)候，容易引起相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的糾紛，不利于以后的合作。

（4）境外匯款的風(fēng)險(xiǎn)更大，可能造成手續(xù)費(fèi)損失。往境外匯款時(shí)，由于跨國界的國際結(jié)算操作，各國家或地區(qū)的規(guī)定和要求都不同，容易引起匯款業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的損失。更由于語言障礙，可能會提供錯(cuò)誤信息，導(dǎo)致款項(xiàng)不能及時(shí)劃轉(zhuǎn)。有的客戶在向銀行提供匯款信息時(shí)，信息本身有誤，會導(dǎo)致款項(xiàng)不能及時(shí)劃轉(zhuǎn)，往往會導(dǎo)致費(fèi)用損失。

（5業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置和管理缺乏有效的監(jiān)管。銀行對于很多前臺的人員設(shè)置來說，其崗位設(shè)置的數(shù)量難以完成其所分配的任務(wù)，因而有些銀行就出現(xiàn)了一人多崗、人手不足的現(xiàn)象，導(dǎo)致業(yè)務(wù)分級授權(quán)制度無法得以實(shí)施，使銀行原本完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制出現(xiàn)的漏洞，給一些不法行為、濫用職權(quán)制造了可乘之機(jī)。

以上操作的后果：資金誤入非收款人賬戶被使用后無法追回，造成銀行賠款；未按規(guī)定對款項(xiàng)來源、性質(zhì)進(jìn)行區(qū)分，以及對大額可疑款項(xiàng)進(jìn)行申報(bào)，被監(jiān)管部門查處；未辦妥手續(xù)即行退款，造成銀行資金損失；匯款手續(xù)不全或匯款不符合政策規(guī)定，被監(jiān)管部門處罰；客戶資金不足或匯款申請書不真實(shí)，導(dǎo)致銀行墊付資金，造成資金損失；未嚴(yán)格執(zhí)行客戶匯款指示，造成錯(cuò)匯、漏匯、或延誤等，影響銀行對外形象和信譽(yù)，以及資金損失。

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（1）進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為進(jìn)口商因?yàn)槠髽I(yè)自身運(yùn)營問題、市場行情變化及其它原因失去支付能力或惡意違約。進(jìn)口商自身經(jīng)營管理出現(xiàn)問題，失去原有的訂單，或者訂單需要的產(chǎn)品種類發(fā)生變化，可能導(dǎo)致原有的合同無法無法滿足新的需求，進(jìn)而發(fā)生毀約的行為。進(jìn)口商可能要求出口商發(fā)過來的產(chǎn)品降低價(jià)格或減少購買量，也或甚至徹底取消原來的合同；進(jìn)口產(chǎn)品市場行情變化，價(jià)格降低，以原來的成本按照現(xiàn)在市場價(jià)出售的話，利潤減少很多甚或發(fā)生虧損，那么不講信用進(jìn)口商就有可能毀約。

（2）進(jìn)口商無單放貨風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)國際貿(mào)易慣例，進(jìn)口商應(yīng)提交正本海運(yùn)提單才可以提取貨物，但在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中經(jīng)常發(fā)生無單放貨的風(fēng)險(xiǎn)。其原因主要是當(dāng)代交通運(yùn)輸和物流業(yè)的飛速發(fā)展，貨物在海上運(yùn)輸中所占用的時(shí)間在縮短，而海運(yùn)提單在金融系統(tǒng)的運(yùn)作中輾轉(zhuǎn)操作，程序復(fù)雜嚴(yán)謹(jǐn)，因而常常出現(xiàn)貨船到港而提單卻還在途中的情況，因此承運(yùn)人往往會依據(jù)海運(yùn)提單的副本即行放單以方便進(jìn)口商的產(chǎn)品銷售及資金周轉(zhuǎn)，而對于銀行來說并沒有得到放單所需要的保障進(jìn)而造成風(fēng)險(xiǎn)。

（3）商品市場風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為出口商品的價(jià)格變動、產(chǎn)品更新?lián)Q代等情況。如果出口商品市場上價(jià)格下跌，進(jìn)口商可以在市場上買到價(jià)格更低的產(chǎn)品，那么有可能發(fā)生違約的情況；如果交易產(chǎn)品出現(xiàn)了升級換代，原來的產(chǎn)品已經(jīng)為市場所淘汰，進(jìn)口商也需要作出相應(yīng)調(diào)整，則容易出現(xiàn)違約的情況。

（4）出口商履約風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為出口商的履約能力不足，其交貨的產(chǎn)品有瑕疵或遲到，引起進(jìn)口商的損失。對于跨越國界的國際結(jié)算業(yè)務(wù)來說，進(jìn)出口商相互之間并不很了解，為了避免出口商的履約風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商在交易之初就應(yīng)該委托銀行對出口商的履約能力做一定的調(diào)查。比如可以調(diào)查一下出口商的經(jīng)營狀況、出口貿(mào)易記錄、信用級別等信息，以便對其履約能力有個(gè)初步的了解。

（5）收匯風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為做進(jìn)出口押匯的銀行在為進(jìn)出口商融資后難以收回資金或進(jìn)出口商進(jìn)行結(jié)算時(shí)沒有通過為其融資的銀行而是通過其他銀行進(jìn)行結(jié)算時(shí)其押匯銀行難以收回資金。做進(jìn)出口押匯的銀行在為進(jìn)出口企業(yè)融資后，如果其運(yùn)營或資金周轉(zhuǎn)不是很好，有可能導(dǎo)致其融資收回的困難；如果企業(yè)在結(jié)算時(shí)沒有通過融資銀行時(shí)，銀行更加不易把握資金的走向，容易形成損失。因此，銀行在做押匯業(yè)務(wù)時(shí)要注明以本行為收款行，保留相關(guān)的手續(xù)的正本文件，以便出現(xiàn)問題時(shí)進(jìn)行追索。

（6）進(jìn)口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為進(jìn)口商所在國家或地區(qū)發(fā)生一些政治、經(jīng)濟(jì)危機(jī)。尤其是近年來，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了國際金融危機(jī)，強(qiáng)烈影響了國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的良性發(fā)展。世界經(jīng)濟(jì)中國際貿(mào)易保護(hù)主義的抬頭，進(jìn)口關(guān)稅的提高，綠色壁壘的增加，大大縮小了進(jìn)出口商的利潤空間，進(jìn)而容易導(dǎo)致貿(mào)易關(guān)系的破裂。

銀行的匯款結(jié)算方式作為其日常業(yè)務(wù)占其國際結(jié)算業(yè)務(wù)的比重較大，由匯款部門單獨(dú)管理，由于匯款方式的商業(yè)性質(zhì)，銀行對其監(jiān)管難度較大，因此全面分析其風(fēng)險(xiǎn)種類并對其嚴(yán)格要求，才能有針對性的避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)：

[1]代興軍.業(yè)務(wù)處理集中化——銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢[J].中國外匯管理， 2004，（Z1） .

（作者單位：遼東學(xué)院）