淺談“反洗錢”

關(guān)于反洗錢的相關(guān)內(nèi)容一直以來都是監(jiān)管當(dāng)局及各大金融機(jī)構(gòu)等經(jīng)常提及及十分關(guān)注的話題之一。

洗錢，是指將毒品犯罪、黑惡勢力性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾，隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。

在全球一體化進(jìn)程快速推進(jìn)的當(dāng)下，跨境資金移動(dòng)較以前而言，變得更容易了。與犯罪收益及恐怖組織有關(guān)的資金向金融系統(tǒng)及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的流入對(duì)正常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生了極其惡劣的影響。抑制洗錢活動(dòng)需要整個(gè)國際社會(huì)的合作與配合，我國也早在2006年10月31日就正式公布了《中華人民共和國反洗錢法》（中華人民共和國主席令第56號(hào)）。

《中華人民共和國反洗錢法》中所稱的“反洗錢”，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

金融機(jī)構(gòu)負(fù)有防止洗錢，杜絕不法資金源頭的法律義務(wù)。在《中華人民共和國反洗錢法》第3條中就金融機(jī)構(gòu)等應(yīng)履行的義務(wù)等也進(jìn)行了明確，并在結(jié)合《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國人民銀行令[2006]第2號(hào)），《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》（中國人民銀行令[2006]第1號(hào)）及《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行令 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令 中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令[2007]第2號(hào)）相關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，就國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行的反洗錢基本義務(wù)進(jìn)行總結(jié)，大致分為以下幾點(diǎn)：

（1）建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度（其中包括：大額交易和可疑交易報(bào)告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程），并向中國人民銀行報(bào)備。

（2）設(shè)立專門的反洗錢崗位，明確專人負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報(bào)告工作。

（3）建立健全和執(zhí)行客戶身份識(shí)別制度。

（4）通過第三方識(shí)別客戶身份時(shí)需滿足規(guī)定要求。

（5）身份信息核實(shí)。

（6）建立客戶資料和交易記錄保存制度。

（7）按照規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度。

（8）依法協(xié)助、配合司法機(jī)關(guān)和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)打擊洗錢活動(dòng)。

（9）對(duì)依法履行反洗錢義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息應(yīng)當(dāng)予以保密；非依法律規(guī)定， 不得向任何單位和個(gè)人提供。

（10）應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)告可疑交易、配合中國人民銀行調(diào)查可疑交易活動(dòng)等有關(guān)反洗錢工作信息予 以保密，不得違反規(guī)定向客戶和其他人員提供。

（11）在履行反洗錢義務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)和公安機(jī)關(guān)報(bào)告。

（12）應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)，妥善保存客戶身份資料和能夠反映每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)憑證、帳簿等相關(guān)資料。

（13）反洗錢培訓(xùn)和宣傳。

國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在履行以上反洗錢基本義務(wù)的同時(shí)，要進(jìn)行合理及有效的反洗錢管理工作。在整個(gè)反洗錢管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系是密不可分的。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是核心，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測結(jié)果實(shí)施不同級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是最終目的。

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

根據(jù)客戶的身份、賬戶情況、業(yè)務(wù)等特征與洗錢的關(guān)聯(lián)性，確定客戶識(shí)別點(diǎn)；根據(jù)犯罪趨勢、典型案例、常見可疑交易類型及其識(shí)別點(diǎn)等，確定資金監(jiān)測識(shí)別點(diǎn)；根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)提示、評(píng)估結(jié)果、內(nèi)審發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)等，確定驗(yàn)證內(nèi)控機(jī)制有效性的識(shí)別點(diǎn)。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

將上述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別點(diǎn)確定后，通過設(shè)計(jì)一整套完整的評(píng)估指標(biāo)體系和評(píng)估模型，對(duì)收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，得出評(píng)價(jià)結(jié)果。

按客戶特征，可考慮將其細(xì)分為：正常、關(guān)注、高風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)資金監(jiān)測，確立有效的預(yù)警系統(tǒng)；對(duì)反洗錢相關(guān)內(nèi)部控制等制度，進(jìn)行整體評(píng)估。

由于風(fēng)險(xiǎn)是隨時(shí)在變化的，因此風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估最理想的方法是采用持續(xù)且動(dòng)態(tài)的跟蹤、監(jiān)測，定性分析和定量分析相結(jié)合的方式進(jìn)行。

3、風(fēng)險(xiǎn)控制

根據(jù)評(píng)估、監(jiān)測結(jié)果，酌情制定并完善管理措施。在反洗錢領(lǐng)域全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)為本的原則，雖難以期盼風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢管理框架能夠完全消除洗錢行為和防范恐怖融資，但是仍須在理論與實(shí)踐、成本與效益之間尋求平衡，采取合理措施，動(dòng)態(tài)識(shí)別和完善反洗錢內(nèi)控流程中的薄弱環(huán)節(jié)。

客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分是提高反洗錢工作效率的基礎(chǔ)性工作。

客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分管理是指金融機(jī)構(gòu)按照洗錢風(fēng)險(xiǎn)特征和等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，將客戶劃歸不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施的洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制方法。

客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)因素包括：地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品和服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（1）地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)是指嚴(yán)重犯罪活動(dòng)多發(fā)地區(qū)等客戶或其交易對(duì)手所屬國家或地區(qū)性質(zhì)所隱含的風(fēng)險(xiǎn)因素。

（2）客戶風(fēng)險(xiǎn)是指客戶身份或客戶行為所隱含的風(fēng)險(xiǎn)因素。

（3）產(chǎn)品和服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)提供的某類產(chǎn)品或服務(wù)可能造成更高的洗錢風(fēng)險(xiǎn)或恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)。

目前，PBOC已開始推廣機(jī)構(gòu)信用代碼信息查詢系統(tǒng)，今后還將出臺(tái)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作指引，進(jìn)一步規(guī)范客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作。

在我國的相關(guān)法律法規(guī)中針對(duì)洗錢活動(dòng)等出臺(tái)了一系列的懲罰措施等，具體相關(guān)內(nèi)容的明文規(guī)定如下：

《中華人民共和國刑法修正案（八）》

第一百九十一條[洗錢罪]明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：

（一）提供資金賬戶的；

（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；

（三）通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；

（四）協(xié)助將資金匯往境外的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑。