內(nèi)部控制視角下的普通高校院系教學(xué)管理績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

王濤

文章編號(hào)：ISSN1006—656X（2013）12-0119-01

一、普通高校院（系）教學(xué)管理的定位

在普通高校，學(xué)校教務(wù)處是教學(xué)管理的一級(jí)職能機(jī)構(gòu)，院（系）是教學(xué)管理的二級(jí)管理機(jī)構(gòu)，院（系）是直接進(jìn)行教學(xué)的執(zhí)行單位和管理單位，是學(xué)校教學(xué)管理的基礎(chǔ)。院（系）教學(xué)管理通過貫徹執(zhí)行學(xué)校的教學(xué)規(guī)劃和計(jì)劃，組織協(xié)調(diào)本院（系）的教學(xué)活動(dòng)，完成教學(xué)任務(wù)和教學(xué)內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)學(xué)校培養(yǎng)人才的教學(xué)目標(biāo)。

院（系）教學(xué)管理屬于基層管理，基本只涉及本院系的教師和學(xué)生，但管理內(nèi)容具體，涉及教學(xué)計(jì)劃管理、教學(xué)質(zhì)量管理與評(píng)價(jià)、課程、教材、實(shí)驗(yàn)室、實(shí)踐教學(xué)、畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）、教學(xué)隊(duì)伍等。同時(shí)，直接面向廣大師生，院（系）的教學(xué)管理具有組織者和服務(wù)者的多重身份，管理的難度大。

二、普通高校院（系）教學(xué)管理的內(nèi)容

院系的教學(xué)管理是高校管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，一般包括教學(xué)基本建設(shè)、教學(xué)組織管理、教學(xué)運(yùn)行管理和教學(xué)效果管理，涵蓋學(xué)科建設(shè)、專業(yè)設(shè)置、課程設(shè)置、教材選擇、實(shí)驗(yàn)室及實(shí)踐教學(xué)、教學(xué)隊(duì)伍管理及學(xué)風(fēng)管理等與教學(xué)相關(guān)的各種活動(dòng)?；緝?nèi)容包括以下幾個(gè)方面：

1.研究教學(xué)規(guī)律并據(jù)此改進(jìn)教學(xué)管理工作，從而提高學(xué)校的教學(xué)管理水平；2.制定教學(xué)制度，建立穩(wěn)定的教學(xué)秩序，從而使得教學(xué)活動(dòng)正常進(jìn)行；3.根據(jù)國家政策，結(jié)合高校自身情況，研究教學(xué)改革方案并實(shí)施；4.建立激勵(lì)和獎(jiǎng)懲制度，調(diào)動(dòng)教師教學(xué)積極性和學(xué)生學(xué)習(xí)積極性。

高校的教學(xué)管理活動(dòng)，首先要做好教學(xué)基本建設(shè)。教學(xué)基本建設(shè)主要是關(guān)于學(xué)科專業(yè)建設(shè)、課程建設(shè)、實(shí)踐基地建設(shè)、師資隊(duì)伍建設(shè)和學(xué)風(fēng)建設(shè)等。其次是要嚴(yán)格、規(guī)范的實(shí)施教學(xué)管理活動(dòng)，包括教學(xué)質(zhì)量管理、教學(xué)秩序管理、學(xué)籍管理和考試等方面的工作。最后是應(yīng)該對(duì)教學(xué)管理工作展開評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)教學(xué)管理過程中出現(xiàn)的問題，并分析研究，提出改進(jìn)的方案并實(shí)施，提高教學(xué)管理的效率和效果。針對(duì)教學(xué)管理績效評(píng)價(jià)方面，應(yīng)當(dāng)包括教師素質(zhì)、教學(xué)規(guī)章制度的建設(shè)與執(zhí)行、各主要教學(xué)環(huán)節(jié)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、教學(xué)質(zhì)量的監(jiān)控等方面。

三、企業(yè)內(nèi)部控制視角下的院（系）教學(xué)管理績效評(píng)價(jià)可行性

績效評(píng)價(jià)在非營利性組織中的應(yīng)用研究、“類企業(yè)行為說”、的發(fā)展、新公共管理思想的融入、以及大學(xué)評(píng)價(jià)活動(dòng)的長期開展為我們提供了方法體系和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

1.“類企業(yè)行為說”為大學(xué)進(jìn)行內(nèi)部績效評(píng)價(jià)提供了理論基礎(chǔ)

大學(xué)類企業(yè)行為是伴隨著市場(chǎng)主義的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，大學(xué)管理的本質(zhì)已經(jīng)成為實(shí)現(xiàn)資源約束下的最優(yōu)選擇，這一點(diǎn)與企業(yè)極其相似。同時(shí)在管理實(shí)踐中，高校也表現(xiàn)出與企業(yè)趨同的管理行為，市場(chǎng)為導(dǎo)向基礎(chǔ)下的大學(xué)類企業(yè)行為越來越被人們接受和廣泛運(yùn)用?；凇邦惼髽I(yè)行為說”，企業(yè)績效評(píng)價(jià)的系統(tǒng)理論、基于行為和能力的績效評(píng)價(jià)、基于戰(zhàn)略管理的績效評(píng)價(jià)以及可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)績效評(píng)價(jià)理論等，都可以作為高校內(nèi)部績效評(píng)價(jià)的理論出發(fā)點(diǎn)和構(gòu)建評(píng)級(jí)體系的重要支撐。

2.“新公共管理理論”為大學(xué)開展績效評(píng)價(jià)提供了理論來源

“新公共管理理論”因其主張對(duì)傳統(tǒng)管理體制的變革，強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略管理、績效評(píng)價(jià)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等而被廣泛地應(yīng)用于公共部門，并逐漸滲透到教育領(lǐng)域。高等教育具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品的性質(zhì)，從新公共管理的理念出發(fā)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，完善高校自身的管理體制，通過競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的引入，引導(dǎo)高校建立評(píng)估機(jī)制，加強(qiáng)組織機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)，提高辦學(xué)質(zhì)量和辦學(xué)績效績。因此，在一定程度上可以說，新公共管理為大學(xué)開展績效評(píng)價(jià)提供了思想動(dòng)力。

3.“投入-產(chǎn)出論”和層次分析法（AHP）、平衡記分卡法（BSC）為大學(xué)開展績效評(píng)價(jià)提供了方法體系。

國內(nèi)外學(xué)者在借鑒企業(yè)和政府部門績效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，不斷對(duì)傳統(tǒng)績效評(píng)價(jià)方法進(jìn)行改造，以構(gòu)建適合于大學(xué)評(píng)價(jià)的指標(biāo)方法體系，并已經(jīng)形成了多種評(píng)估方法和體系，包括單項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)體系、綜合評(píng)估指標(biāo)體系等。一些典型的績效評(píng)價(jià)方法仍然可以為大學(xué)構(gòu)建績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系所借鑒。

四、企業(yè)內(nèi)部控制視角下的院（系）教學(xué)管理績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

1.企業(yè)內(nèi)部控制理念

企業(yè)內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列要素有：

（1）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

（3）控制活動(dòng)?？刂苹顒?dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。

2.構(gòu)建的原則

（1）科學(xué)性原則。科學(xué)性原則主要體現(xiàn)在構(gòu)建指標(biāo)體系時(shí)，要注重理論和實(shí)踐相結(jié)合，并應(yīng)用科學(xué)的方法來進(jìn)行選取。構(gòu)建出的指標(biāo)體系，即要在理論上站得住腳，同時(shí)又能反映出評(píng)價(jià)對(duì)象的實(shí)際情況，具有很好的代表性。指標(biāo)體系在基本概念和邏輯結(jié)構(gòu)上嚴(yán)謹(jǐn)、合理，并具有很好的針對(duì)性，能夠反映出待評(píng)價(jià)對(duì)象的本質(zhì)。同時(shí)，對(duì)象的描述結(jié)果應(yīng)當(dāng)清楚、簡(jiǎn)練，符合實(shí)際。采用定性指標(biāo)與定量指標(biāo)評(píng)價(jià)相結(jié)合、精確量化和模糊量化互補(bǔ)、考核與評(píng)估并用、多渠道監(jiān)控與評(píng)價(jià)等方法。

（2）權(quán)威性原則。評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)要能夠激發(fā)管理人員和教師工作的積極性和主動(dòng)性。評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取要考慮評(píng)價(jià)結(jié)果的權(quán)威性。

（3）可操作性原則。教學(xué)管理評(píng)價(jià)體系應(yīng)具備較強(qiáng)的可操作性，刪繁就簡(jiǎn)、化難為易，使教學(xué)管理績效體系主干清晰、程序簡(jiǎn)單、實(shí)施容易。

（4）公正性原則。在機(jī)構(gòu)設(shè)置上注重獨(dú)立性，盡可能消除客觀因素的影響。在具體操作時(shí)，盡可能做到客觀公正。

（5）動(dòng)態(tài)性原則。應(yīng)當(dāng)根據(jù)學(xué)校教育的目的，教育理論和教育實(shí)踐的發(fā)展，對(duì)現(xiàn)有的指標(biāo)體系進(jìn)行修改、增加、刪減和完善，保證指標(biāo)體系的代表性。

3.指標(biāo)體系

基于內(nèi)部控制的基本思想，結(jié)合普通高校院（系）教學(xué)管理的基本內(nèi)容，設(shè)計(jì)的指標(biāo)體系包括教學(xué)管理環(huán)境、信息與溝通、教學(xué)管理活動(dòng)、監(jiān)控、教學(xué)評(píng)估等5項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)及 17 個(gè)二級(jí)量化指標(biāo)。

（1）教學(xué)管理環(huán)境

教學(xué)管理環(huán)境包括教學(xué)管理基本思路、教學(xué)管理制度建設(shè)、定期研究教學(xué)情況、領(lǐng)導(dǎo)投入情況及教研室活動(dòng)開展情況等。主要觀測(cè)點(diǎn)包括辦學(xué)指導(dǎo)思想與辦學(xué)定位，聽課制度、教學(xué)環(huán)節(jié)規(guī)范性文件等，教學(xué)專題會(huì)議比例，領(lǐng)導(dǎo)對(duì)教學(xué)工作了解程度及精力投入情況，教研室活動(dòng)的次數(shù)及內(nèi)容等等。

（2）信息與溝通

包括教學(xué)管理信息的收集機(jī)制和溝通機(jī)制。主要觀測(cè)點(diǎn)包括：學(xué)期期初、期中、期末三期教學(xué)檢查，各種教學(xué)工作會(huì)議記錄，相關(guān)信息的反饋記錄等。

（3）監(jiān)控

監(jiān)控包括常規(guī)性的監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督檢查活動(dòng)。主要觀測(cè)點(diǎn)有人才培養(yǎng)方案執(zhí)行情況、課表執(zhí)行情況、調(diào)停課情況、教學(xué)事故發(fā)生率、實(shí)踐實(shí)訓(xùn)開出率等。

（4）教學(xué)效果評(píng)價(jià)

教學(xué)評(píng)價(jià)包括課堂教學(xué)質(zhì)量、教風(fēng)和學(xué)風(fēng)等，主要觀測(cè)點(diǎn)有課程考試成績分布、過級(jí)率、發(fā)表論文數(shù)、學(xué)生就業(yè)情況等。

建立起評(píng)價(jià)指標(biāo)體系后，賦予各種指標(biāo)相應(yīng)的內(nèi)涵，就可以利用層次分析法或其它評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，從而保證評(píng)價(jià)結(jié)論的科學(xué)性和客觀性。