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    商業(yè)銀行的風(fēng)險控制與防范

    2014-04-26 05:02:54李海軍范濤
    商品與質(zhì)量·消費研究 2013年12期
    關(guān)鍵詞:國有商業(yè)銀行金融

    李海軍 范濤

    【摘 要】本文在對商業(yè)銀行風(fēng)險進行了概述的基礎(chǔ)上對我國商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險進行深入分析,然后針對存在的風(fēng)險提出風(fēng)險防范對策,使得銀行業(yè)能更好的發(fā)展,從而提高我國商業(yè)銀行的競爭力。

    【關(guān)鍵詞】金融;國有商業(yè)銀行;銀行風(fēng)險

    文章編號:ISSN1006—656X(2013)12-0031-01

    銀行是市場經(jīng)濟的中樞,其中風(fēng)險既是商業(yè)銀行損失的來源,同時也是盈利的基礎(chǔ)。從某種意義上講,商業(yè)銀行就是“經(jīng)營風(fēng)險”的金融機構(gòu)。商業(yè)銀行是否能夠承擔和管理控制風(fēng)險,將決定著商業(yè)銀行的經(jīng)營成敗。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和競爭的加劇,商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征,對這些風(fēng)險進行識別、分析并采取科學(xué)的控制手段和方法,是商業(yè)銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營,實現(xiàn)安全性、流動性、效益性經(jīng)營原則的根本。

    一、我國商業(yè)銀行存在的主要風(fēng)險

    隨著銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差的變窄、金融衍生工具的廣泛運用,特別是金融自由化和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展,使銀行面臨的風(fēng)險呈多樣化、復(fù)雜化、全球化的趨勢,大大增加了銀行所面臨風(fēng)險的復(fù)雜性。

    (一)信用風(fēng)險

    信用風(fēng)險是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的最基本的一類金融風(fēng)險。廣義的信用風(fēng)險指所有因客戶違約所引起的風(fēng)險,如銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的借款人不能按時還本付息引起的資產(chǎn)質(zhì)量惡化,負債業(yè)務(wù)中的存款人大量提前取款形成擠兌,加劇支付困難等。狹義的信用風(fēng)險通常是指信貸風(fēng)險,指在信貸過程中,由于各種不確定性,借款人不能按時償還貸款本金利息的可能性。

    信用風(fēng)險可具體分為三類,即違約風(fēng)險、敞口風(fēng)險和追償風(fēng)險。違約風(fēng)險是指發(fā)生違約事件的可能性;敞口風(fēng)險是指未來風(fēng)險金額的不確定性所產(chǎn)生的風(fēng)險。追償風(fēng)險是指違約風(fēng)險的追償是難以預(yù)計的,它們?nèi)Q于違約的類型、是否存在擔?;虻盅何锛捌漕愋?、違約發(fā)生時的背景等諸多因素。

    (二)市場風(fēng)險

    市場風(fēng)險是指由于金融市場因子或市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)或表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。在銀行市場風(fēng)險里,利率風(fēng)險可能最為重要,因為銀行資產(chǎn)和負債絕大部分金融工具都是以利率為定價手段的,利率波動會直接導(dǎo)致其資產(chǎn)價值的變化。銀行決策失誤的可能性也就增加,交易收益的不確定性增加,最終集中表現(xiàn)為市場風(fēng)險。市場風(fēng)險可以分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。

    (三)操作風(fēng)險

    操作風(fēng)險是指不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險按風(fēng)險類型可以分成四種,分別為內(nèi)部操作流程、人為因素、系統(tǒng)因素和外部事件。操作風(fēng)險不僅是與銀行的“操作”(如信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障、業(yè)務(wù)流程上的問題等)相關(guān),而且也與銀行業(yè)務(wù)操作之外的領(lǐng)域相關(guān),如欺詐交易、模型風(fēng)險、報告和會計體系出現(xiàn)問題等。相對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險,操作風(fēng)險具有如下明顯特點:

    (1)操作風(fēng)險中的風(fēng)險因素很大比例上來源于銀行的業(yè)務(wù)操作,屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險,而信用風(fēng)險和市場風(fēng)險更多的是一種外生風(fēng)險。

    (2)從覆蓋范圍上看,操作風(fēng)險管理實際上覆蓋了幾乎銀行經(jīng)營管理所有方面的不同風(fēng)險,既包括發(fā)生頻率高但可能損失相對較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的紕漏,也包括發(fā)生頻率低但一旦發(fā)生就會造成極大的損失,甚至危及銀行的存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。

    (3)一般而言,業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大的商業(yè)銀行受到操作風(fēng)險沖擊的可能性最大,但不一定大規(guī)模的銀行操作風(fēng)險就一定大,這還要考慮內(nèi)部操作系統(tǒng)的穩(wěn)健、控制程序和技術(shù)安全等多個方面。

    (4)隨著技術(shù)水平的不斷提高,操作風(fēng)險表現(xiàn)形式變化迅速。例如“9·11”恐怖襲擊后,人們開始關(guān)注一些難以預(yù)料的風(fēng)險,由此對操作風(fēng)險管理的要求也越來越高。

    (四)其他風(fēng)險

    除了上述主要的三大風(fēng)險外,銀行還存在包括流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險在內(nèi)的諸多風(fēng)險。

    二、我國商業(yè)銀行的風(fēng)險防范對策

    (一)貸款質(zhì)量分類管理

    我國銀行的信用風(fēng)險主要來自于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù),在信貸過程中,由于各種不確定性,借款人不能按時償還貸款本金利息,針對防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險,更好的加強銀行的信貸管理,中國人民銀行在我國各類銀行中開始全面施行貸款質(zhì)量五級分類管理。

    貸款五級分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險程度將商業(yè)貸款劃分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款五類,其中后三類稱為不良貸款

    (二)金融創(chuàng)新

    金融創(chuàng)新可使銀行的市場風(fēng)險降低,通過引入新技術(shù)、采用新方法、開辟新市場、構(gòu)建新組織,在戰(zhàn)略決策、制度安排、機構(gòu)設(shè)置、人員準備、管理模式、業(yè)務(wù)流程和金融產(chǎn)品等方面開展的各項新活動,最終體系為銀行風(fēng)險管理能力的不斷提高,以及為客戶提供的服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式的創(chuàng)造與更新。

    (三)內(nèi)部控制

    內(nèi)部控制的目標是合理保證銀行經(jīng)營管理合法、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進銀行實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

    商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險,是不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。因此,商業(yè)銀行應(yīng)當制定內(nèi)部監(jiān)督制度,明確內(nèi)部審計機構(gòu)和其他內(nèi)部機構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限,規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程度、方法和要求,并制定內(nèi)部控制缺陷認定標準,對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷,應(yīng)當分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,提出整改方案,采取適當?shù)男问郊皶r向董事會、監(jiān)事會或者經(jīng)理層報告。同時結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況,定期對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價,出具內(nèi)部控制自我評價報告。

    (四)合規(guī)管理

    合規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、法規(guī)和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動,而我國合規(guī)風(fēng)險管理體系和組織結(jié)構(gòu)尚未真正建立起來。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和其他風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性,確保各項風(fēng)險管理政策和程序的一致性。

    商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的目標是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險管理框架,實習(xí)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理,促進全面風(fēng)險管理體系建設(shè),確保依法合規(guī)經(jīng)營。

    結(jié)論

    隨著經(jīng)濟的全球化趨勢不斷深入,企業(yè)的經(jīng)營區(qū)域逐步國際化,股權(quán)逐步多樣化和復(fù)雜化,業(yè)務(wù)領(lǐng)域逐步多樣化。信用風(fēng)險管理的重點從關(guān)注單筆交易、單項資產(chǎn)和單個客戶,擴大到既重視單筆交易和單個客戶的風(fēng)險管理,又高度關(guān)注所有信用敞口的總體風(fēng)險控制。為了避免各類風(fēng)險在地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶群的過度集中,銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理以及資產(chǎn)證劵化、信用衍生品等一系列全新的風(fēng)險管理技術(shù)和方法,防范和轉(zhuǎn)移各類風(fēng)險。

    參考文獻:

    [1] 劉冬榮.國有商業(yè)銀行風(fēng)險控制體系的構(gòu)建和完善.北京[M]:中國財政經(jīng)濟出版社,2007(6)

    [2]吳念魯.完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的思考[J],金融教育研究,2011(1)(1)

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