淺談保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資養(yǎng)老社區(qū)

凌秀麗

淺談保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資養(yǎng)老社區(qū)

凌秀麗

當(dāng)前，依靠國(guó)家資金保障的養(yǎng)老體系已經(jīng)難以滿(mǎn)足社會(huì)養(yǎng)老需求，且隨著生活水平的提高，老年人對(duì)養(yǎng)老的需求層次也逐步提升，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)蘊(yùn)含巨大的發(fā)展?jié)摿?。其中，?zhuān)為老年人設(shè)計(jì)、打造居住環(huán)境，或?yàn)槔夏耆颂峁?zhuān)業(yè)化的養(yǎng)老服務(wù)將是中國(guó)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)未來(lái)發(fā)展的兩個(gè)重要方向。而保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資養(yǎng)老社區(qū)，將養(yǎng)老的“居家性”及服務(wù)的“專(zhuān)業(yè)性”結(jié)合起來(lái)，正好能體現(xiàn)這兩大發(fā)展方向，也必將產(chǎn)生巨大的市場(chǎng)。

一、中國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資養(yǎng)老社區(qū)的動(dòng)因

自2009年11月保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)泰康人壽提交的養(yǎng)老社區(qū)投資計(jì)劃后，中國(guó)人壽、合眾人壽、中國(guó)平安、新華人壽、中國(guó)太平等多家保險(xiǎn)公司紛紛布局養(yǎng)老地產(chǎn)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)熱衷于投資養(yǎng)老社區(qū)，其主要?jiǎng)恿υ谟冢?/p>

一是構(gòu)建全生命產(chǎn)業(yè)鏈。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資養(yǎng)老社區(qū)，將保險(xiǎn)、地產(chǎn)、養(yǎng)老等產(chǎn)業(yè)融合在一起，把壽險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)鏈拉長(zhǎng)20年甚至更長(zhǎng)。養(yǎng)老社區(qū)向上連接養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)等產(chǎn)品，向下帶動(dòng)老年醫(yī)療、老年護(hù)理等產(chǎn)業(yè)，并整合相關(guān)產(chǎn)業(yè)，擴(kuò)大盈利空間，實(shí)現(xiàn)“從搖籃到墳?zāi)埂钡娜芷诟采w。

二是緩解保險(xiǎn)資金“長(zhǎng)短錯(cuò)配”的壓力。我國(guó)壽險(xiǎn)負(fù)債久期一般在15年左右，而壽險(xiǎn)公司的平均資產(chǎn)久期僅為5～7年。養(yǎng)老社區(qū)投資具有周期長(zhǎng)、所需資金量大等特點(diǎn)，這正好與保險(xiǎn)資金尤其是壽險(xiǎn)資金的特性相吻合。保險(xiǎn)資金投資養(yǎng)老社區(qū)在一定程度上可緩解“長(zhǎng)短錯(cuò)配”的壓力，有助于降低資產(chǎn)負(fù)債久期不匹配的風(fēng)險(xiǎn)。

三是有利于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。保險(xiǎn)產(chǎn)品與養(yǎng)老服務(wù)相連接，為客戶(hù)提供一攬子養(yǎng)老服務(wù)，有利于增加保險(xiǎn)產(chǎn)品的吸引力，提高顧客黏性。

二、中國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資養(yǎng)老社區(qū)的SWOT分析

中國(guó)養(yǎng)老社區(qū)的投資主體除了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)外，主要有5類(lèi)：民政部門(mén)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商、醫(yī)療機(jī)構(gòu)及醫(yī)療投資機(jī)構(gòu)、個(gè)人及非營(yíng)利性組織、國(guó)際資本和外資機(jī)構(gòu)。各類(lèi)投資機(jī)構(gòu)都有自己最擅長(zhǎng)的領(lǐng)域，也都有自身差異化的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)需要立足自身特點(diǎn)，找準(zhǔn)市場(chǎng)定位。

就優(yōu)勢(shì)（Strengths）而言，購(gòu)買(mǎi)了養(yǎng)老保險(xiǎn)的客戶(hù)可用養(yǎng)老金支付相關(guān)費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老社區(qū)和養(yǎng)老金的結(jié)合。真正意義上的養(yǎng)老地產(chǎn)應(yīng)屬于持有型物業(yè)，資金占用量大，運(yùn)營(yíng)周期長(zhǎng)。養(yǎng)老地產(chǎn)可以有效緩解保險(xiǎn)資金“長(zhǎng)短錯(cuò)配”的壓力，而長(zhǎng)久占用資金可能會(huì)給其他投資商帶來(lái)致命問(wèn)題。養(yǎng)老地產(chǎn)項(xiàng)目的地產(chǎn)屬性較弱，服務(wù)屬性更強(qiáng)，醫(yī)療和服務(wù)的跟進(jìn)才是最關(guān)鍵的。在這一方面，保險(xiǎn)公司較地產(chǎn)商、一般民營(yíng)企業(yè)更具優(yōu)勢(shì)。

就劣勢(shì)（Weaknesses）而言，養(yǎng)老社區(qū)經(jīng)營(yíng)涉及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、物業(yè)管理、醫(yī)療、護(hù)理、娛樂(lè)、健身、休閑、養(yǎng)生等方面，這就需要保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)成為一個(gè)“養(yǎng)老綜合服務(wù)運(yùn)營(yíng)商”，這個(gè)全新的角色考驗(yàn)著保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的“經(jīng)營(yíng)智慧”。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在養(yǎng)老綜合服務(wù)方面缺乏相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，在人才和技術(shù)方面都存在明顯的不足。

就機(jī)會(huì)（Opportunities）而言，隨著中國(guó)老齡化程度的加深以及富裕人群的增多，市場(chǎng)對(duì)高品質(zhì)養(yǎng)老養(yǎng)生服務(wù)的需求不斷提升；保險(xiǎn)監(jiān)管政策不斷放開(kāi)，2013年9月保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)的比例已提升至30%，不動(dòng)產(chǎn)將成為保險(xiǎn)資金投資的重要大類(lèi)資產(chǎn)；十八屆三中全會(huì)關(guān)于《全面深化改革重大問(wèn)題決定》指出，“積極應(yīng)對(duì)人口老齡化，加快建立社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和發(fā)展老年服務(wù)產(chǎn)業(yè)”，養(yǎng)老社區(qū)作為養(yǎng)老服務(wù)的重要組成，有望得到政策扶持。

就威脅（Threats）而言，養(yǎng)老社區(qū)的建筑標(biāo)準(zhǔn)、配套設(shè)施和專(zhuān)業(yè)服務(wù)等均沒(méi)有形成完整而統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，與之相關(guān)的監(jiān)管制度同樣也缺失；現(xiàn)有優(yōu)惠政策僅限于福利性、非營(yíng)利性養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，政府對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資養(yǎng)老社區(qū)在土地、稅收等方面的政策還不明朗；養(yǎng)老社區(qū)的建立與完善需要一批經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)、具備專(zhuān)業(yè)醫(yī)療和護(hù)理知識(shí)的從業(yè)人員，而我國(guó)此類(lèi)人員緊缺，且整體素質(zhì)偏低；我國(guó)大部分居民深受傳統(tǒng)文化的影響，奉行家庭養(yǎng)老、“養(yǎng)兒防老”，大部分老年人不愿意到專(zhuān)業(yè)的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)接受服務(wù)。

三、國(guó)外養(yǎng)老社區(qū)發(fā)展情況

（一）美國(guó)

美國(guó)早在20世紀(jì)上半葉就進(jìn)入了老齡化社會(huì)，多年來(lái)，在養(yǎng)老社區(qū)發(fā)展方面積累了許多成功經(jīng)驗(yàn)。美國(guó)的老年公寓分為三種：一是自助型公寓，主要為生活能自理的老人設(shè)計(jì)；二是協(xié)助型公寓，主要為日常生活需要幫助、但不需要專(zhuān)業(yè)醫(yī)療護(hù)理的老人設(shè)計(jì)；三是持續(xù)護(hù)理型公寓，不僅提供日常生活服務(wù)，還提供健康服務(wù)。

對(duì)于養(yǎng)老社區(qū)的運(yùn)營(yíng)，美國(guó)政府不直接參與，而是以間接方式進(jìn)行管理。美國(guó)的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)多為非政府性質(zhì)，養(yǎng)老社區(qū)只有在達(dá)到政府制定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)之后，才可以向政府申請(qǐng)醫(yī)療保險(xiǎn)和政府補(bǔ)助。在政府支持下，美國(guó)民間養(yǎng)老機(jī)構(gòu)發(fā)展較好，能滿(mǎn)足不同層次的養(yǎng)老需求。

養(yǎng)老社區(qū)的投資主體主要是：政府、企業(yè)和慈善機(jī)構(gòu)等。美國(guó)的保險(xiǎn)公司大都不直接參與養(yǎng)老社區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)，而是將產(chǎn)品端和投資端分開(kāi)。保險(xiǎn)公司一般會(huì)與多家養(yǎng)老社區(qū)合作，為客戶(hù)提供多樣化的護(hù)理和住宅選擇。當(dāng)客戶(hù)入住保險(xiǎn)公司認(rèn)可的養(yǎng)老社區(qū)接受護(hù)理服務(wù)時(shí)，保險(xiǎn)公司可對(duì)其護(hù)理費(fèi)用予以報(bào)銷(xiāo)。資金實(shí)力較強(qiáng)的保險(xiǎn)公司會(huì)買(mǎi)斷部分養(yǎng)老社區(qū)的居住權(quán)，采取酒店式管理，收取會(huì)員管理費(fèi)用，并開(kāi)發(fā)養(yǎng)老保險(xiǎn)客戶(hù)。

（二）英國(guó)

英國(guó)在20世紀(jì)50年代后期開(kāi)始推行社區(qū)化養(yǎng)老模式，并注重養(yǎng)老服務(wù)的市場(chǎng)化、產(chǎn)業(yè)化，鼓勵(lì)非政府部門(mén)和組織提供養(yǎng)老服務(wù)。20世紀(jì)90年代，英國(guó)發(fā)布《國(guó)家健康服務(wù)和社區(qū)照顧法令》，確立了老年公寓、暫托所、老人院等多種社區(qū)養(yǎng)老模式，分別滿(mǎn)足社區(qū)內(nèi)有生活自理能力但身邊無(wú)人照顧的老人、因家庭成員短期無(wú)法照顧的老人、生活不能自理又無(wú)家庭照顧的老人。社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)包括生活照料（飲食起居的照顧、打掃衛(wèi)生、代為購(gòu)物等）、物質(zhì)支援（提供食物、安裝設(shè)施等）、心理支持（治病、護(hù)理、傳授養(yǎng)生之道等）以及整體關(guān)懷（改善生活環(huán)境、發(fā)動(dòng)周?chē)Y源予以支持等）。

同時(shí)，對(duì)居住在家里、有部分生活能力但不能完全自理的老年人，還提供上門(mén)服務(wù)；對(duì)于有家庭成員照顧的老年人，政府給予適當(dāng)?shù)淖o(hù)理津貼。

（三）日本

日本老人的生活質(zhì)量是在良好的社會(huì)保險(xiǎn)保障體系基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)的。日本建立了由國(guó)民年金、厚生年金和共濟(jì)年金組成的養(yǎng)老金保險(xiǎn)制度，并引入長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)計(jì)劃。

日本政府采用市場(chǎng)化機(jī)制引導(dǎo)社會(huì)組織參與養(yǎng)老事業(yè)，越來(lái)越多的民間資本涉足養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)。1995年，日本養(yǎng)老機(jī)構(gòu)有5522家，2000年增加到8650家，比1995年增長(zhǎng)57%，2009年又增加至1．6萬(wàn)家，比2000年增長(zhǎng)85%。

目前日本的養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)已形成了完整的產(chǎn)業(yè)鏈，涵蓋了養(yǎng)老住宅、養(yǎng)老金融、養(yǎng)老居家服務(wù)、養(yǎng)老醫(yī)療服務(wù)、養(yǎng)老文化生活服務(wù)、養(yǎng)老生活用品等六大產(chǎn)業(yè)。日本養(yǎng)老社區(qū)可提供無(wú)障礙設(shè)施的老年人住宅、有看護(hù)性質(zhì)的老年人住宅、能和家人共同生活的住宅。老年人住宅與其他租售性質(zhì)的住宅混合設(shè)計(jì)，突出自助自理的特點(diǎn)。

綜上所述，國(guó)外養(yǎng)老社區(qū)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)有幾個(gè)突出特點(diǎn)：一是從社區(qū)服務(wù)管理體制來(lái)看，從管理機(jī)構(gòu)到具體運(yùn)行，都突出其社會(huì)性。政府主要進(jìn)行宏觀管理，具體運(yùn)作交由市場(chǎng)主體來(lái)實(shí)施。二是養(yǎng)老社區(qū)軟硬件齊備。社區(qū)為老年人提供比較完備的養(yǎng)老設(shè)施與硬件配套，以及適合養(yǎng)老的健康環(huán)境，并為老年人配套軟性服務(wù)。三是致力于提升老年生活品質(zhì)。國(guó)外大型養(yǎng)老社區(qū)不僅能滿(mǎn)足老年人基本生活的需求，例如居住、餐飲、醫(yī)療等，更致力于提升老年人的生活品質(zhì)，提供人際交往、健身、健康護(hù)理、文化娛樂(lè)、養(yǎng)生、旅游等方面的服務(wù)。四是針對(duì)老年人的不同需求，采用差異化區(qū)域管理，提升住戶(hù)的體驗(yàn)度，同時(shí)提高服務(wù)效率。一般常見(jiàn)的有五類(lèi)社區(qū)：活躍型社區(qū)、自理型社區(qū)、協(xié)助型社區(qū)、護(hù)理型社區(qū)、特殊護(hù)理型社區(qū)。

四、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資養(yǎng)老社區(qū)策略

（一）目標(biāo)客戶(hù)：具有中高經(jīng)濟(jì)實(shí)力的老年人

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資養(yǎng)老社區(qū)必須市場(chǎng)定位清晰，才能在市場(chǎng)上獲得立足之地。而目前的法規(guī)政策，決定了保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)成本必然較高。在養(yǎng)老社區(qū)規(guī)模一定的情況下，要想盈利，就需要提高養(yǎng)老社區(qū)的準(zhǔn)入門(mén)檻，這也決定了服務(wù)對(duì)象必定是中高端人群。由此決定了養(yǎng)老社區(qū)的選址與服務(wù)方式。

在此基礎(chǔ)上，可逐步擴(kuò)大潛在消費(fèi)群體，比如享受老年公寓設(shè)備、設(shè)施、服務(wù)等資源的群體，以及旅游觀光者、購(gòu)物者、就醫(yī)者等，以最大限度地利用資源，提高收益。

需要強(qiáng)調(diào)的是，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將核心客戶(hù)鎖定在現(xiàn)有保險(xiǎn)客戶(hù)中的中高端客戶(hù)，以獲得差異化的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

（二）產(chǎn)品開(kāi)發(fā)：保險(xiǎn)產(chǎn)品掛鉤養(yǎng)老社區(qū)

保險(xiǎn)公司通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新，發(fā)行以服務(wù)為承諾而非提供現(xiàn)金保障的新型保險(xiǎn)產(chǎn)品，這使得保險(xiǎn)公司具有非常大的競(jìng)爭(zhēng)力，而這一優(yōu)勢(shì)是其他養(yǎng)老機(jī)構(gòu)所無(wú)法比擬的。

參考海外保險(xiǎn)業(yè)將保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與養(yǎng)老社區(qū)建設(shè)結(jié)合起來(lái)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，年金型產(chǎn)品和長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)等健康險(xiǎn)險(xiǎn)種可作為與養(yǎng)老社區(qū)發(fā)展匹配的創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)方向。短期內(nèi)可在現(xiàn)有年金產(chǎn)品和投資型產(chǎn)品的基礎(chǔ)上穩(wěn)步創(chuàng)新，增加與養(yǎng)老社區(qū)相關(guān)的內(nèi)容，確保具有操作性。比如開(kāi)發(fā)具有養(yǎng)老社區(qū)居住選擇權(quán)的年金產(chǎn)品，期滿(mǎn)后，被保險(xiǎn)人對(duì)年金的領(lǐng)取有兩種選擇：一是現(xiàn)金，二是養(yǎng)老社區(qū)的居住權(quán)。在選擇居住權(quán)時(shí)，被保險(xiǎn)人可在合同約定下，選擇養(yǎng)老社區(qū)住宅，并擁有其使用權(quán)，同時(shí)享受養(yǎng)老社區(qū)內(nèi)的養(yǎng)老服務(wù)。而被保險(xiǎn)人的年金將作為使用費(fèi)直接向養(yǎng)老社區(qū)的管理機(jī)構(gòu)支付。

此外，保險(xiǎn)公司還可開(kāi)發(fā)與養(yǎng)老社區(qū)投資對(duì)接的投資連接產(chǎn)品。保費(fèi)將直接投資于養(yǎng)老社區(qū)，使被保險(xiǎn)人有機(jī)會(huì)分享養(yǎng)老社區(qū)持續(xù)、穩(wěn)定的投資回報(bào)，為其老年生活做好相應(yīng)的理財(cái)規(guī)劃與安排。

（三）經(jīng)營(yíng)方式：連鎖經(jīng)營(yíng)、差異化策略

連鎖經(jīng)營(yíng)，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)而言，有利于提升服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化，提高服務(wù)質(zhì)量，降低運(yùn)營(yíng)成本，提升客戶(hù)對(duì)品牌的認(rèn)同度和忠誠(chéng)度。對(duì)客戶(hù)而言，客戶(hù)的選擇更加多樣化，可根據(jù)季節(jié)選擇生活地點(diǎn)，享受“候鳥(niǎo)式”養(yǎng)老。

此外，我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還可借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，從養(yǎng)老社區(qū)規(guī)劃、老年住宅設(shè)計(jì)、日常生活起居、護(hù)理治療、功能恢復(fù)、心理疏導(dǎo)、臨終關(guān)懷等方面將服務(wù)做精做細(xì)，形成獨(dú)特的、差異化優(yōu)勢(shì)，使保險(xiǎn)系養(yǎng)老社區(qū)真正具備有別于其他養(yǎng)老社區(qū)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（四）多方合作：提升專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平

養(yǎng)老社區(qū)的運(yùn)營(yíng)涉及面廣、綜合性強(qiáng)，包括社區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)、物業(yè)服務(wù)、醫(yī)療服務(wù)、娛樂(lè)服務(wù)等等，需要與醫(yī)院、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商、餐飲公司、物業(yè)公司、家政服務(wù)公司、護(hù)理人員培養(yǎng)院校等眾多機(jī)構(gòu)合作，利用相關(guān)機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)彌補(bǔ)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)養(yǎng)老服務(wù)能力的不足。例如，荷蘭國(guó)際集團(tuán)（ING）設(shè)立了養(yǎng)老地產(chǎn)信托投資基金，在美國(guó)、加拿大和澳大利亞等地建立養(yǎng)老社區(qū)，而養(yǎng)老社區(qū)的管理則交由第三方的Horizon Bay和Ultimate Care兩所老年公寓管理機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)。再比如，中國(guó)平安的桐鄉(xiāng)項(xiàng)目由瑞金醫(yī)院提供醫(yī)療服務(wù)，養(yǎng)老公寓由三星生命保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)管理。發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老社區(qū)管理已很成熟，國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可引進(jìn)國(guó)外成熟企業(yè)作為戰(zhàn)略合作伙伴，共同開(kāi)發(fā)國(guó)內(nèi)養(yǎng)老社區(qū)。

（五）政策支持：降低投資風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)資金投資養(yǎng)老社區(qū)是一項(xiàng)社會(huì)公益事業(yè)，需要長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)和管理。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)需要積極尋求政策支持。一方面，需要在土地供給方面積極爭(zhēng)取特殊政策。我國(guó)還沒(méi)有明確規(guī)定養(yǎng)老社區(qū)用地的土地性質(zhì)，而土地性質(zhì)直接影響拿地成本。若拿地成本偏高，將加大養(yǎng)老社區(qū)的運(yùn)營(yíng)壓力，從而影響保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資養(yǎng)老社區(qū)的積極性；此外，養(yǎng)老社區(qū)要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具有長(zhǎng)期持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能束之日；而對(duì)于一般情形下的宣告死亡，由于死亡原因無(wú)法判定，“法律推定其死亡的事實(shí)根據(jù)只能是‘長(zhǎng)期失蹤’的時(shí)間。將死亡時(shí)間確定為法定期間屆滿(mǎn)之日，符合有關(guān)當(dāng)事人的預(yù)期”。

筆者認(rèn)為，此種立法方式更能與諸多保險(xiǎn)法問(wèn)題相契合。首先，對(duì)于因意外事故和戰(zhàn)爭(zhēng)期間下落不明的人的宣告死亡，由于死亡推定時(shí)間提前至事故發(fā)生日或戰(zhàn)爭(zhēng)結(jié)束之日，筆者在前文所列舉的三個(gè)問(wèn)題都能得到有效解決。由于被宣告人從下落不明到推定死亡之間的期間大大縮減，短期身故保險(xiǎn)合同理賠不能的問(wèn)題不復(fù)存在，而定期保險(xiǎn)合同的“尷尬期”問(wèn)題也伴隨著期間的縮短而消失，終身保險(xiǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)被延長(zhǎng)的問(wèn)題也能得以解決。其次，對(duì)于因一般情形而下落不明力，用地年限到期是否可以續(xù)約在法律上不明確，這將不利于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)養(yǎng)老社區(qū)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)。對(duì)此，《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》也明確指出，國(guó)土資源部要盡快“制定支持發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的土地政策”。另一方面，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)需要積極爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠政策。按照現(xiàn)行政策，公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和民辦非營(yíng)利性養(yǎng)老機(jī)構(gòu)可享受營(yíng)業(yè)稅、所得稅、車(chē)船稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等稅收的減免。由于養(yǎng)老社區(qū)并非高利潤(rùn)、高回報(bào)的項(xiàng)目，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也同樣需要稅收優(yōu)惠政策的激勵(lì)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)和政府部門(mén)的溝通，最大限度地爭(zhēng)取優(yōu)惠幅度，使稅收優(yōu)惠政策盡早落地。同時(shí)，爭(zhēng)取獲得財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)的人的宣告死亡，盡管推定死亡時(shí)間延伸至法定期間屆滿(mǎn)之日，筆者前述所列舉的三個(gè)問(wèn)題并沒(méi)有得到完全解決，但由于這類(lèi)下落不明的人本身就缺乏意外事故、戰(zhàn)爭(zhēng)等死亡的直接動(dòng)因，對(duì)其死亡的判斷只能來(lái)源于法定期間的屆滿(mǎn)。換言之，因?yàn)楸恍嫒擞袠O高的在法定期間內(nèi)存活的幾率，不能輕易將推定死亡時(shí)間提前，短期保險(xiǎn)不能理賠的問(wèn)題、“尷尬期”問(wèn)題和保險(xiǎn)費(fèi)的延長(zhǎng)問(wèn)題本身就有一定的合理性。如果在此種情形下，仍然不顧客觀實(shí)際，片面強(qiáng)調(diào)保護(hù)被保險(xiǎn)人利益，可能會(huì)令保險(xiǎn)公司承擔(dān)過(guò)多不合理的賠償責(zé)任，同時(shí)也會(huì)為當(dāng)事人騙保提供可乘之機(jī)，導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，不利于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和社會(huì)的和諧穩(wěn)定。

（作者單位：中國(guó)人保資產(chǎn)管理股份有限公司）

中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)）

貼，比如，在養(yǎng)老社區(qū)的配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面爭(zhēng)取專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助。

我國(guó)人口老齡化問(wèn)題日益嚴(yán)峻，加強(qiáng)養(yǎng)老社區(qū)建設(shè)成為解決未來(lái)老齡人口養(yǎng)老問(wèn)題的一項(xiàng)重要舉措。保險(xiǎn)資金作為重要的社會(huì)投資力量，參與投資建設(shè)養(yǎng)老社區(qū)，既有利于解決我國(guó)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)投入的困難，又有利于緩解國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)資金投資壓力。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)所蘊(yùn)含的巨大商機(jī)，在持續(xù)開(kāi)發(fā)和推廣養(yǎng)老險(xiǎn)、健康險(xiǎn)產(chǎn)品的同時(shí)，將保險(xiǎn)產(chǎn)品與養(yǎng)老社區(qū)服務(wù)結(jié)合起來(lái)，積極探索養(yǎng)老社區(qū)的盈利模式，多角度、多領(lǐng)域綜合開(kāi)拓養(yǎng)老市場(chǎng)。