金融業(yè)科技風(fēng)險審計的必要性分析

李西

摘要：從目前我國金融行業(yè)的運行來看，在業(yè)務(wù)辦理中已經(jīng)實現(xiàn)了信息化系統(tǒng)的全面應(yīng)用。由于信息化系統(tǒng)在應(yīng)用過程中存在一定的漏洞，為了避免信息化系統(tǒng)對金融體系運行造成風(fēng)險，積極開展金融業(yè)科技風(fēng)險審計是金融業(yè)工作中的重要內(nèi)容?；谶@一分析，在金融業(yè)內(nèi)部審計工作中，應(yīng)積極開展科技風(fēng)險審計，加大科技信息系統(tǒng)的有效性驗證，保證金融業(yè)的科技風(fēng)險得到有效降低，滿足金融業(yè)發(fā)展需要，達到提高金融業(yè)發(fā)展質(zhì)量，提升金融業(yè)發(fā)展效益的目的。為此，我們應(yīng)明確金融業(yè)科技風(fēng)險審計的必要性。

關(guān)鍵詞：金融業(yè) 科技風(fēng)險 審計 必要性

一、前言

金融業(yè)是國家經(jīng)濟發(fā)展的重要支持力量，金融業(yè)的管理質(zhì)量不但關(guān)系到金融行業(yè)自身的健康發(fā)展，還關(guān)系到金融業(yè)能否對實體經(jīng)濟實現(xiàn)有力支撐。在這一背景下，金融業(yè)如何提高管理效益，有效降低經(jīng)營風(fēng)險，成為了重要工作內(nèi)容。隨著信息系統(tǒng)在金融業(yè)中的廣泛應(yīng)用，隨之而來的科技風(fēng)險也在逐漸累積。為了保證金融業(yè)能夠有效化解科技風(fēng)險，積極開展科技風(fēng)險審計是提高金融業(yè)發(fā)展質(zhì)量的重要手段。為此，我們應(yīng)明確金融業(yè)科技風(fēng)險審計的意義和必要性，在內(nèi)部審計工作中積極推動科技風(fēng)險審計全面開展。

二、金融業(yè)科技風(fēng)險審計的背景

在金融業(yè)發(fā)展中，為了有效降低信息化系統(tǒng)應(yīng)用帶來的科技風(fēng)險，國家銀監(jiān)會根據(jù)金融業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，制定了《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理管理指引》這一具體辦法，旨在規(guī)范金融業(yè)科技風(fēng)險審計工作，為金融業(yè)科技風(fēng)險審計提出具體要求和指導(dǎo)，保證金融業(yè)科技風(fēng)險審計工作的整體質(zhì)量滿足實際需要。

之所以制定這一管理辦法，主要是基于金融業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而提出的。隨著計算機技術(shù)的應(yīng)用，金融業(yè)的運行方式已經(jīng)從傳統(tǒng)的手工記賬向信息化系統(tǒng)應(yīng)用轉(zhuǎn)變。雖然信息化系統(tǒng)相對傳統(tǒng)的手工記賬等會計管理方式具有明顯的優(yōu)點，但是由于其系統(tǒng)相對復(fù)雜，管理節(jié)點多，系統(tǒng)本身的風(fēng)險和管理風(fēng)險同時存在，如不對這一科技風(fēng)險引起足夠的重視，任其自由發(fā)展的話，不但會危害金融管理系統(tǒng)的有效性，同時也會影響金融業(yè)的健康發(fā)展。為此，在金融業(yè)中積極開展科技風(fēng)險審計工作，成為了保證金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的必要措施，不但使金融業(yè)的信息系統(tǒng)能夠高效運行，同時也降低了科技風(fēng)險，有效滿足了金融業(yè)發(fā)展需要。

三、金融業(yè)科技風(fēng)險審計的意義

隨著商業(yè)銀行信息化建設(shè)工作不斷推進，計算機網(wǎng)絡(luò)規(guī)模和應(yīng)用范圍逐步擴大，信息科技的作用已經(jīng)從業(yè)務(wù)支持逐步走向與業(yè)務(wù)的融合。同時，信息化在給銀行業(yè)帶來發(fā)展和效益的同時，其所形成的風(fēng)險與傳統(tǒng)金融操作風(fēng)險的內(nèi)涵發(fā)生了根本性變化。信息科技風(fēng)險評價審計是防范銀行業(yè)信息科技風(fēng)險的有效措施。通過評價審計，可以發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)中潛在的安全隱患，了解并認(rèn)識當(dāng)前所面臨的信息科技風(fēng)險；可以了解現(xiàn)有安全措施與《管理指引》要求的差距；可以使管理層的信息安全建設(shè)決策有據(jù)可依。對審計發(fā)現(xiàn)的安全問題進行整改，并實施相應(yīng)安全措施，達到提高信息系統(tǒng)安全性的目的。同時，銀行機構(gòu)進行內(nèi)部審計或參與外部審計，可以提高內(nèi)部人員對信息安全的認(rèn)識，提高員工的安全技術(shù)水平。由此可見，在金融業(yè)積極開展科技風(fēng)險審計是符合金融業(yè)發(fā)展需求，對金融業(yè)的發(fā)展具有重要的促進作用，對降低金融業(yè)的科技風(fēng)險也有較大的影響。為此，在金融業(yè)發(fā)展中，必須堅持科技風(fēng)險審計工作，提高金融業(yè)發(fā)展質(zhì)量。

四、金融業(yè)科技風(fēng)險審計的必要性

從金融業(yè)的發(fā)展來看，科技風(fēng)險審計工作是保障金融業(yè)系統(tǒng)有效運行的重要手段，是金融業(yè)工作的重要內(nèi)容之一。目前來看，在金融業(yè)中開展科技風(fēng)險審計是十分必要的，其必要性主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）科技風(fēng)險審計是提高金融業(yè)整體管理效益的必要手段

對于金融業(yè)而言，積極開展科技風(fēng)險審計，可以實現(xiàn)對經(jīng)營管理過程的有效監(jiān)督，能夠?qū)鹑跇I(yè)的整個管理體系形成強有力的控制，并為金融業(yè)整體效益的提高提供有力支持。

（二）科技風(fēng)險審計是降低金融業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險的必要方法

由于金融業(yè)信息化系統(tǒng)在運行中存在一定的風(fēng)險和漏洞，只有積極開展科技風(fēng)險審計工作，才能保證金融業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險得到進一步降低，從而達到保障金融業(yè)有序運行的目的。

（三）科技風(fēng)險審計是保證金融業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的必要措施

基于科技風(fēng)險審計的重要作用，在金融業(yè)發(fā)展中積極開展科技風(fēng)險審計，對金融業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供了有力的支持，保證了金融業(yè)發(fā)展的整體質(zhì)量。所以，我們應(yīng)將科技風(fēng)險審計作為保證金融業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要措施。

五、結(jié)束語

通過本文的分析可知，在金融業(yè)發(fā)展過程中，科技風(fēng)險審計是保證金融業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要手段和措施。為此，我們應(yīng)認(rèn)識到在金融業(yè)中開展科技風(fēng)險審計的重要作用和必要性，應(yīng)在金融業(yè)工作中將科技風(fēng)險審計工作作為基礎(chǔ)工作來開展，保證科技風(fēng)險審計工作取得實效，滿足金融業(yè)發(fā)展需要，為金融業(yè)發(fā)展提供有力支撐。

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