中國(guó)大唐集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

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中國(guó)大唐集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2013年，中國(guó)大唐集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）緊緊抓住經(jīng)營(yíng)形勢(shì)持續(xù)向好的有利時(shí)機(jī)，鞏固盈利基礎(chǔ)和提高盈利水平，有效降低資產(chǎn)負(fù)債率，全面超額完成了國(guó)資委業(yè)績(jī)考核指標(biāo)和集團(tuán)公司2013年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況得到顯著改善，管理能力和水平進(jìn)一步提升。

一、經(jīng)營(yíng)局面持續(xù)向好

2013年，集團(tuán)公司準(zhǔn)確把握宏觀經(jīng)濟(jì)整體向好，電煤價(jià)格穩(wěn)中趨降等有利契機(jī)，適時(shí)調(diào)整了經(jīng)營(yíng)策略，提出了120億元的利潤(rùn)奮斗目標(biāo)。抓住增電量、降煤價(jià)、保電價(jià)、控成本、增效益等關(guān)鍵因素，創(chuàng)造性開展各項(xiàng)財(cái)務(wù)金融工作。在提升盈利水平、降低資產(chǎn)負(fù)債率、爭(zhēng)取財(cái)政資金、加大直接融資、落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目電價(jià)、夯實(shí)金融板塊等方面取得顯著效果。

二、全面預(yù)算管理不斷深化，完成國(guó)資委業(yè)績(jī)考核指標(biāo)

以開展管理提升活動(dòng)為契機(jī)，不斷深化全面預(yù)算管理，強(qiáng)化戰(zhàn)略引領(lǐng)和價(jià)值導(dǎo)向，推進(jìn)業(yè)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算融合，加強(qiáng)了預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)了全面預(yù)算管理目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核目標(biāo)的完全統(tǒng)一，完成了2013年度全面預(yù)算編制、上報(bào)和下達(dá)工作，適時(shí)修訂了資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核管理辦法。

在經(jīng)營(yíng)管理工作中，充分發(fā)揮業(yè)績(jī)考核導(dǎo)向作用。集團(tuán)公司業(yè)績(jī)考核歸口管理在財(cái)務(wù)管理部，其中EVA、利潤(rùn)總額和資產(chǎn)負(fù)債率已經(jīng)占到80%的考核比重。2013年初，根據(jù)國(guó)資委新出臺(tái)的《中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核管理辦法》，及時(shí)調(diào)整了對(duì)二級(jí)企業(yè)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，更好的引導(dǎo)了企業(yè)開展效益提升和價(jià)值創(chuàng)造。修訂了經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核方案。

三、資產(chǎn)負(fù)債率大幅下降

2013年把“一保一降”作為經(jīng)營(yíng)工作首要任務(wù)的同時(shí)，將控制和降低資產(chǎn)負(fù)債率作為重中之重。出臺(tái)了《中國(guó)大唐集團(tuán)公司控制并降低資產(chǎn)負(fù)債率的指導(dǎo)意見》，確定了集團(tuán)公司控制目標(biāo)。2013年，采取提升盈利能力、引入股權(quán)信托、爭(zhēng)取財(cái)政政策、控制負(fù)債規(guī)模、開展資本運(yùn)營(yíng)等有力措施，集團(tuán)公司資產(chǎn)負(fù)債率84.98%，同比降低2.37個(gè)百分點(diǎn)。

不斷創(chuàng)新融資模式，拓展融資渠道，引進(jìn)了150億元股權(quán)信托資金，極大地改善了所屬公司的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，有效緩解了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為融資騰出了空間。通過不斷提升盈利能力有效降低了資產(chǎn)負(fù)債率。嚴(yán)格控制投資規(guī)模，嚴(yán)把新開工項(xiàng)目審查關(guān)。繼續(xù)優(yōu)化項(xiàng)目股權(quán)結(jié)構(gòu)，清理處置低效無效資產(chǎn)，落實(shí)小股東資本金同步到位等。

四、直接融資大幅增加，資金管理水平不斷提升

及時(shí)跟蹤把握金融貨幣市場(chǎng)，強(qiáng)化金融工具創(chuàng)新，充分利用時(shí)間窗口拓寬融資渠道、降低資金成本，重點(diǎn)加大了直接融資力度。

2013年全國(guó)融資形勢(shì)總體平穩(wěn)，但9月份以來大量資金流向理財(cái)、信托等領(lǐng)域，商業(yè)銀行存款規(guī)模萎縮，導(dǎo)致資金成本上升、融資難度加大。針對(duì)市場(chǎng)形勢(shì)變化，集團(tuán)公司積極拓寬融資渠道，強(qiáng)化資金管理工作。

五、重點(diǎn)項(xiàng)目?jī)r(jià)格得到落實(shí)，部分供熱價(jià)格得到調(diào)整

2013年9月25日，國(guó)家發(fā)展改革委調(diào)整了上網(wǎng)電價(jià)，集團(tuán)公司平均上網(wǎng)電價(jià)下調(diào)了1.44分/千瓦時(shí)，對(duì)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生較大影響。集團(tuán)公司緊緊抓住電價(jià)這個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的生命線，開展有利于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展和國(guó)家政策審批的研究方案，完成2013年工作會(huì)議部署的重點(diǎn)項(xiàng)目?jī)r(jià)格工作。四川公司亭子口項(xiàng)目上網(wǎng)電價(jià)、克旗煤制氣并網(wǎng)結(jié)算價(jià)格得到核批為項(xiàng)目投產(chǎn)盈利奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。廣西桂冠巖灘擴(kuò)機(jī)上網(wǎng)電價(jià)獲得正式批復(fù)，擴(kuò)機(jī)電價(jià)與原有機(jī)組電價(jià)合并，解決了擴(kuò)機(jī)電價(jià)過高問題，綜合效益穩(wěn)步提升。開展了熱價(jià)調(diào)整工作，雙鴨山熱電公司、保定發(fā)電廠、馬頭發(fā)電廠、蘇州熱電公司上調(diào)了供熱價(jià)格。

六、抓一流財(cái)務(wù)公司建設(shè)，金融板塊穩(wěn)健發(fā)展

繼續(xù)保持了賬戶監(jiān)控率、預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確度、資金集中度等指標(biāo)在五大發(fā)電集團(tuán)領(lǐng)先水平。強(qiáng)化融資服務(wù)能力，為集團(tuán)公司發(fā)展提供更有力的金融支持，發(fā)揮了應(yīng)急融資服務(wù)保障作用。“大唐電票”成功進(jìn)入了神華集團(tuán)、中煤集團(tuán)等國(guó)內(nèi)大型能源企業(yè)。加強(qiáng)金融板塊管理體制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制建設(shè)，推動(dòng)參控股金融企業(yè)效益提升，積極開展機(jī)構(gòu)拓展、政策研究、人才建設(shè)和管理提升等各項(xiàng)工作。充分利用財(cái)務(wù)公司、融資租賃公司等內(nèi)部金融平臺(tái)，加強(qiáng)與分子公司、其他板塊之間的協(xié)同，提升了產(chǎn)融協(xié)同效益和價(jià)值。

七、加強(qiáng)稅收籌劃，完成稅收風(fēng)險(xiǎn)管理自查工作

集團(tuán)公司制定并下發(fā)了《關(guān)于開展稅收風(fēng)險(xiǎn)管理自查工作的通知》和《關(guān)于開展稅收風(fēng)險(xiǎn)管理自查的工作方案》，對(duì)所屬742家企業(yè)2008年至2012年5個(gè)納稅年度全部納稅稅種認(rèn)真開展了稅收風(fēng)險(xiǎn)管理自查工作。上報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局《集團(tuán)公司稅收風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告》，階段性完成了稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作。針對(duì)本次稅收自查發(fā)現(xiàn)的問題，各單位將自查與學(xué)習(xí)相結(jié)合，深入分析問題產(chǎn)生的原因，積極整改，夯實(shí)了稅務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)稅務(wù)自我遵從意識(shí)，在國(guó)家政策允許范圍內(nèi)，加強(qiáng)稅收籌劃管理，有效為企業(yè)直接創(chuàng)造價(jià)值。向國(guó)家稅務(wù)總局上報(bào)了《中國(guó)大唐集團(tuán)公司2012年度稅務(wù)遵從責(zé)任報(bào)告》，完成了2012年度所得稅匯算清繳工作。

八、財(cái)務(wù)管理信息化穩(wěn)步推進(jìn)，資金調(diào)度中心建設(shè)取得階段性成果

按照集團(tuán)公司信息化規(guī)劃要求，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，重新安排了未上線單位的推廣時(shí)間，梳理了“企業(yè)資源管理系統(tǒng)”的總部需求，形成了建設(shè)草案，協(xié)調(diào)有關(guān)部門落實(shí)了需求分析的招標(biāo)工作。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算統(tǒng)一的報(bào)表系統(tǒng)通過2013年實(shí)施運(yùn)行，具有較強(qiáng)的實(shí)用性、穩(wěn)定性和靈活性，提高了財(cái)務(wù)人員工作效率，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表管理提供了有力保障。資金調(diào)度中心作為集團(tuán)公司管理提升活動(dòng)的三大中心之一，對(duì)于提高集團(tuán)公司資金集約化管理、集團(tuán)化運(yùn)作，對(duì)于加強(qiáng)集團(tuán)公司資金管控能力具有重要意義。經(jīng)過兩年來的精心準(zhǔn)備，完成了建設(shè)方案，明確了建設(shè)目標(biāo)、建設(shè)原則、功能定位、技術(shù)架構(gòu)、保障措施和實(shí)施方案。

九、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)進(jìn)一步夯實(shí)，積極配合監(jiān)督檢查及審計(jì)工作

以集團(tuán)公司上年印發(fā)的《嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)的若干規(guī)定》為抓手，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)一步夯實(shí)，會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性水平有所提升。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作體系逐步完善，完整體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，決算工作質(zhì)量和效率進(jìn)一步提高，圓滿完成了集團(tuán)公司2012年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算的會(huì)審、編報(bào)和上報(bào)工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)快報(bào)工作各個(gè)環(huán)節(jié)的組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)審核，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，確?？靾?bào)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)和完整，月度快報(bào)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的作用日益凸顯。

積極配合國(guó)務(wù)院派駐集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)開展監(jiān)督檢查工作，就集團(tuán)公司融資管理、年度決算等事項(xiàng)進(jìn)行了專題匯報(bào)，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)稽核管理，堵塞了財(cái)務(wù)管控漏洞，高質(zhì)量的完成了企業(yè)年度工作報(bào)告。認(rèn)真配合國(guó)家審計(jì)署對(duì)集團(tuán)公司的全面審計(jì)，完整準(zhǔn)確提供相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，認(rèn)真解答審計(jì)署提出的問題，確保了審計(jì)工作的順利展開。集團(tuán)公司層面在審計(jì)中未出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)問題，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平得到了檢驗(yàn)。

十、總會(huì)計(jì)師隊(duì)伍建設(shè)取得進(jìn)展，完成專題分析研究報(bào)告

在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)金融人才隊(duì)伍建設(shè)取得進(jìn)展，二級(jí)單位基本上配備了總會(huì)計(jì)師，總會(huì)計(jì)師隊(duì)伍基本健全。從隊(duì)伍建設(shè)和機(jī)制上，確保了總會(huì)計(jì)師職責(zé)到位，對(duì)于提高財(cái)務(wù)金融管控水平、促進(jìn)集團(tuán)公司健康持續(xù)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)人才支撐和保障。同時(shí)，牽頭完成了集團(tuán)公司盈利模式、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力、四大結(jié)構(gòu)等報(bào)告；完成了火電盈利能力分析、管理費(fèi)用情況和重點(diǎn)企業(yè)虧損原因等專題報(bào)告；完成了燃?xì)鈾C(jī)組經(jīng)營(yíng)情況調(diào)研報(bào)告。

（中國(guó)大唐集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部供稿）