我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理初探

薄燕琳

摘 要 全面風(fēng)險管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向。本文通過借鑒國外商業(yè)銀行的先進理念和經(jīng)驗，在分析我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的不足的基礎(chǔ)上，試圖構(gòu)建適合我國商業(yè)銀行實際情況的全面風(fēng)險管理體系。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 全面風(fēng)險管理 平行作業(yè)

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A

一、引言

銀行業(yè)是高風(fēng)險的行業(yè)，風(fēng)險管理是貫穿于商業(yè)銀行三百余年發(fā)展歷程的永恒話題，所以如何防范、管理和化解風(fēng)險是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題。但是在全面風(fēng)險管理方面，和國外的大銀行相比，無論是在技術(shù)還是在經(jīng)驗上，國內(nèi)銀行還存在不少差距。因此，提高商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理水平成為我國金融改革和發(fā)展中的重要課題。本文通過借鑒國外商業(yè)銀行的先進理念和經(jīng)驗，分析我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的不足，試圖提出適合我國商業(yè)銀行實際情況的全面風(fēng)險管理體系。

二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的理論概述

銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營條件的變化使得商業(yè)銀行的風(fēng)險管理從最初的資產(chǎn)風(fēng)險管理到負債風(fēng)險管理、資產(chǎn)負債風(fēng)險管理、資本充足率風(fēng)險管理，到現(xiàn)今的全面風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理是一個全范圍、全過程和全員參與的風(fēng)險管理。全范圍表現(xiàn)在涵蓋所有的業(yè)務(wù)、所有的風(fēng)險種類。全過程是指對各種業(yè)務(wù)從發(fā)起到終結(jié)實現(xiàn)全過程的風(fēng)險管理監(jiān)控。全員參與要求全行共同承擔(dān)整體風(fēng)險管理目標，上至董事會，下至每一名員工都應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險管理職責(zé)。

三、國外商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式的分析與借鑒

花旗集團董事會下設(shè)花旗集團風(fēng)險管理委員會，由首席風(fēng)險官擔(dān)任委員會主席。委員會負責(zé)審核花旗集團的風(fēng)險政策和標準：審核花旗集團的主要風(fēng)險敞口，特別是跨業(yè)務(wù)單元經(jīng)營活動的風(fēng)險收益狀況；審核當前的和正在出現(xiàn)的風(fēng)險問題，以保證能夠采取主動的對策并制定有效的計劃；審核包括政策、人員、信息、過程和系統(tǒng)在內(nèi)的風(fēng)險管理的基礎(chǔ)架構(gòu)等職責(zé)。

德意志銀行是出資者主導(dǎo)型的商業(yè)銀行，其風(fēng)險管理模式是在股東大會下設(shè)立監(jiān)事會，而董事會下又設(shè)立風(fēng)險管理委員會和稽核審計委員會。監(jiān)事會是銀行風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，比董事會下的風(fēng)險管理委員會和稽核審計委員會更具風(fēng)險管理的權(quán)威性。除執(zhí)行風(fēng)險管理委員會的風(fēng)險管理的總體決策外，德意志銀行風(fēng)險經(jīng)理還必須服從監(jiān)事會對銀行風(fēng)險全程監(jiān)督的指導(dǎo)。

由此可見，國外商業(yè)銀行成熟的全面風(fēng)險管理體系和科學(xué)的風(fēng)險管理方法，為我國建立和完善風(fēng)險管理體系提供了可以借鑒的基礎(chǔ)。

四、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析

具體來說，目前我國的商業(yè)銀行在風(fēng)險管理上具有如下缺陷：（1）重信用風(fēng)險，輕操作風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險；（2）對衡量銀行經(jīng)營優(yōu)劣的標準認識不充分，過分注重規(guī)模、輕視資產(chǎn)質(zhì)量和盈利的現(xiàn)象比較普遍；（3）風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不健全，內(nèi)部審計稽核部門缺乏獨立性和權(quán)威性；（4）內(nèi)控制度缺陷大，操作風(fēng)險突出，尤以銀行高層領(lǐng)導(dǎo)瀆職或金融犯罪為主；（5）對短期目標和長期目標相互協(xié)調(diào)認識不充分，銀行業(yè)片面追求一時的業(yè)績，而對銀行的市值考慮甚少；（6）電子化水平低，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫和分析工具；（7）風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展、利潤追求基本上還處于對立狀況，缺乏整合風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)開拓的績效考評指標體系；（8）對資本的有限性認識不充分。事實上，資本是有限的，必須通過覆蓋敞口風(fēng)險來約束規(guī)模擴張。

五、我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建

（一）組織結(jié)構(gòu)設(shè)置。

風(fēng)險管理委員會是整個商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最高管理和決策機構(gòu)，并且直接對董事會負責(zé)，其成員可由銀行內(nèi)部和外部資深風(fēng)險管理專家、金融專家等組成。首席風(fēng)險官是風(fēng)險管理委員會的主席。并且各業(yè)務(wù)單元及各級分行設(shè)立風(fēng)險官和風(fēng)險團隊，同時在董事會下設(shè)立審計委員會，由監(jiān)事會對審計委員會進行嚴格的監(jiān)督管理。

（二）業(yè)務(wù)流程優(yōu)化。

業(yè)務(wù)流程優(yōu)化主要體現(xiàn)在前、中、后臺的流程改造。前臺業(yè)務(wù)由原來的業(yè)務(wù)處理改造為業(yè)務(wù)營銷和市場拓展，而把業(yè)務(wù)處理全部信息化輸送到后臺集中處理，中臺主要負責(zé)業(yè)務(wù)監(jiān)督與咨詢等直接支持部門。這種 “以客戶為中心”，并且將風(fēng)險管理融入業(yè)務(wù)流程之中的業(yè)務(wù)運作機制，就是平行作業(yè)。平行作業(yè)使得風(fēng)險管理關(guān)口前移、集體參與風(fēng)險決策，加強前中后臺的整體聯(lián)動和有效制衡，提高工作效率，促進價值創(chuàng)造。

（三）配套機制建設(shè)。

銀行需嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門與應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計算機風(fēng)險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)安全和系統(tǒng)環(huán)境的安全。其中，銀行計算機系統(tǒng)安全平臺包括渠道層、交換平臺、核心業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)倉庫和柜臺業(yè)務(wù)。

除此之外，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略管理、人力資源管理、企業(yè)文化等也是構(gòu)建全面風(fēng)險管理的重要條件。當然，在風(fēng)險管理的三道防線中，依然存在著一些問題，如防線的設(shè)置受時間約束，不能達到及時有效地控制。

六、總結(jié)與展望

我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理推進工作還處于起步階段，存在著理論與實踐的雙重落后，全面風(fēng)險管理是一個緊迫而又必須循序漸進的過程。因此，我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建應(yīng)著重從這幾個方面入手，并使之形成一個統(tǒng)一、協(xié)調(diào)的有機體。然而，在當前我國市場經(jīng)濟尚不完善、金融環(huán)境日趨復(fù)雜、商業(yè)銀行制度尚未建立的形勢下，本文所提及的全面風(fēng)險管理模式在國內(nèi)商業(yè)銀行運用中仍有待于實踐的進一步檢驗和完善。

（作者單位：南京大學(xué)工程管理學(xué)院）

參考文獻：

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