中國(guó)企業(yè)赴澳大利亞投資機(jī)遇與挑戰(zhàn)分析

任佳麗

(上海海關(guān)學(xué)院，上海201204)

一、中國(guó)企業(yè)赴澳大利亞投資機(jī)遇分析

(一) 自然資源豐富

澳大利亞自然資源豐富，鐵礦石、煤、鋁土礦等蘊(yùn)藏量都居世界前列，而石油、天然氣、鈾礦、鎳礦、金礦、鉛、鋅、銅、錫、錳、鎢、稀土金屬等礦藏也相當(dāng)豐富。澳大利亞是世界第九大能源生產(chǎn)國(guó)，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)中3 個(gè)能源凈出口國(guó)之一。

澳大利亞農(nóng)牧業(yè)用地約408 億公頃，約占國(guó)土面積的63%;農(nóng)用地90%以上是天然草場(chǎng)，達(dá)4.4 億公頃;耕地面積只有4876 萬(wàn)公頃，其中灌溉面積占其中的4%;澳大利亞農(nóng)牧業(yè)發(fā)達(dá)，主要農(nóng)作物有小麥、大麥、油籽、棉花、蔗糖等，是世界上最大的羊毛和牛肉出口國(guó)。

(二) 地理位置優(yōu)越

澳大利亞位于南太平洋和印度洋之間，是南太平洋的要沖和連接歐洲市場(chǎng)和太平洋地區(qū)的橋梁，是亞洲公司進(jìn)軍歐美國(guó)際市場(chǎng)的重要平臺(tái);澳大利亞首都堪培拉和重要城市悉尼位于東10 區(qū)，可與北京、法蘭克福、舊金山、紐約、倫敦等城市形成24 小時(shí)不間斷交易圈，便于跨國(guó)公司開(kāi)展24 小時(shí)業(yè)務(wù)，形成完整的全球性生產(chǎn)體系。

(三) 交通運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)健全

澳大利亞交通網(wǎng)絡(luò)主要集中在東部沿海地區(qū)，該地區(qū)人口密集、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)且交通設(shè)施完善。陸上運(yùn)輸包括公路和鐵路，全國(guó)公路總里程為81.7 萬(wàn)公里，世界排名第9 位，其中城市交通干線8000 公里，聯(lián)系各州首府的國(guó)家級(jí)公路18700 公里，農(nóng)村干線97000 公里，地方所屬公路68 萬(wàn)公里;澳大利亞鐵路總長(zhǎng)為38445 公里，年運(yùn)送旅客7.24 億人次，從業(yè)人員4.42 萬(wàn)，總收入113 億澳元;澳鐵路以電氣化鐵路為主，南北鐵路干線自2004 年貫通，成為連接澳大利亞大陸南北兩端的大動(dòng)脈;澳大利亞是全球第8 大航空市場(chǎng)，50 多個(gè)國(guó)際航運(yùn)網(wǎng)來(lái)往于澳大利亞，共有12 個(gè)國(guó)際機(jī)場(chǎng)。2010/2011 財(cái)年，國(guó)內(nèi)航空班61.1 萬(wàn)架次，國(guó)內(nèi)商業(yè)服務(wù)旅客量為5475 萬(wàn)人次，空運(yùn)物資50.4 萬(wàn)噸;國(guó)際航班1.4 萬(wàn)架次，國(guó)際旅客2794萬(wàn)人次，同比增長(zhǎng)3.1%，空運(yùn)物資63.5 萬(wàn)噸，同比增長(zhǎng)2.9%;21 世紀(jì)以來(lái)，澳大利亞海運(yùn)裝貨量居世界前列，2010 年達(dá)88736 萬(wàn)噸，位居世界第一。澳大利亞海岸線長(zhǎng)達(dá)36735 公里，深水港多，主要港口有墨爾本、悉尼、布里斯班、丹皮爾、伯尼、德文波特和湯斯等;國(guó)際航運(yùn)發(fā)達(dá)，近80%出口和70%進(jìn)口通過(guò)海運(yùn)，近年來(lái)澳國(guó)際水運(yùn)貨運(yùn)量年均在7 億噸以上。

(四) 電力供應(yīng)相對(duì)充足

澳大利亞電力由國(guó)家供給，全國(guó)電網(wǎng)穿過(guò)5 個(gè)地區(qū):昆士蘭、新南威爾士、堪培拉地區(qū)、維多利亞和南澳大利亞。根據(jù)澳大利亞能源局?jǐn)?shù)據(jù)，澳大利亞2011 年發(fā)電量為37650 億千瓦時(shí)，2012 年為50200 億千瓦時(shí)，近乎翻番，人均用電量780 千瓦時(shí)，超過(guò)世界平均水平。澳用電的負(fù)荷中心在東南部，分布于沿海200 公里的帶狀區(qū)域。其中包括昆士蘭電網(wǎng)、新南威爾士電網(wǎng)、維多利亞電網(wǎng)和南澳洲電網(wǎng)，目前這四大區(qū)域網(wǎng)已有500KV 交流聯(lián)網(wǎng)。

(五) 現(xiàn)代通訊設(shè)施位居世界前列

澳大利亞個(gè)人電腦、網(wǎng)絡(luò)、移動(dòng)電話及電子商務(wù)滲透率已列世界前茅，2009/2010 財(cái)年互聯(lián)網(wǎng)使用人數(shù)1581萬(wàn)，列全球第25 位;澳大利亞通信網(wǎng)絡(luò)有三個(gè)主要部分，即陸上通信、移動(dòng)通信和衛(wèi)星通信，有衛(wèi)星地面接收站19 個(gè)，在全國(guó)共有104 個(gè)電視廣播站;固定電話和移動(dòng)電話用戶分別達(dá)到1059 萬(wàn)和2599 萬(wàn);郵政從業(yè)人員3.45萬(wàn)人，在全國(guó)共有4415 個(gè)零售網(wǎng)點(diǎn)。

(六) 法律制度倡導(dǎo)公平競(jìng)爭(zhēng)

澳大利亞最重要的商業(yè)法律是《商業(yè)行為法》，旨在促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)、公平交易及保護(hù)消費(fèi)者，集反壟斷法、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法于一身，主要內(nèi)容包括:競(jìng)爭(zhēng)和消費(fèi)者委員會(huì)、行業(yè)準(zhǔn)入、現(xiàn)狀競(jìng)爭(zhēng)行為、消費(fèi)者保護(hù)、執(zhí)行與救濟(jì)、現(xiàn)狀競(jìng)爭(zhēng)行為的申請(qǐng)及豁免、現(xiàn)狀轉(zhuǎn)售價(jià)格、國(guó)際貨物運(yùn)輸?shù)?。此外，澳?lián)邦和各州政府也制定了諸多設(shè)計(jì)市場(chǎng)監(jiān)管的法律，包括聯(lián)邦政府的《價(jià)格監(jiān)督法》《競(jìng)爭(zhēng)政策改革法》《新稅收法》《公司法》等

(七) 對(duì)外資實(shí)施優(yōu)惠政策

為吸引更多外資，澳政府積極制定鼓勵(lì)外資的政策，以為外資進(jìn)入澳市場(chǎng)提供服務(wù)和便利，而對(duì)于那些能給澳帶來(lái)巨大經(jīng)濟(jì)利益的外資項(xiàng)目，也給予一定的資金和稅收方面的優(yōu)惠，如對(duì)于公司符合規(guī)定的研發(fā)支出，在計(jì)算納稅所得稅基時(shí)可以按150%比率扣除，外國(guó)公司擁有或租賃的計(jì)算機(jī)和相關(guān)設(shè)備可免除2 年的銷售稅;為促進(jìn)重大外國(guó)投資項(xiàng)目的引進(jìn)，澳政府開(kāi)設(shè)為重大項(xiàng)目提供便利的服務(wù)，主要是提供相關(guān)資料、建議和支持、協(xié)助辦理必要的政府審批手續(xù)等，以簡(jiǎn)化審批手續(xù)且節(jié)約審批時(shí)間，并為重大項(xiàng)目的可行性研究提供資助，最高可達(dá)5 萬(wàn)澳元;對(duì)于特大項(xiàng)目，澳投資服務(wù)機(jī)構(gòu)還將向聯(lián)邦政府推薦，爭(zhēng)取獲得包括資金扶持、稅收減讓和基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)等鼓勵(lì)措施;對(duì)在澳建立地區(qū)總部和運(yùn)營(yíng)中心的跨國(guó)公司，澳聯(lián)邦政府提供移民和稅收優(yōu)惠政策，如簽署“移民協(xié)議”，即澳移民部將根據(jù)協(xié)議向公司的主要派駐人員頒發(fā)長(zhǎng)期居留商務(wù)簽證，外國(guó)公司建立地區(qū)總部的費(fèi)用可從稅收中抵扣，抵扣期為獲得第一筆收入的前后各12 個(gè)月;實(shí)施技術(shù)人才支持計(jì)劃，為澳帶來(lái)重大投資項(xiàng)目的公司可以為公司內(nèi)部的主要管理人員和專家辦理永久居留簽證和長(zhǎng)期居留商務(wù)簽證，簽證手續(xù)也大大簡(jiǎn)化。

(八) 給予中國(guó)投資企業(yè)保護(hù)政策

1988 年中澳簽署《相互鼓勵(lì)和保護(hù)投資協(xié)議》，從而保障中澳雙邊貿(mào)易互惠，1985 年簽訂的《避免雙重征稅協(xié)定》則減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，有利于增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。此外，中澳還簽訂許多關(guān)于特殊領(lǐng)域的協(xié)議，如《中澳天然氣技術(shù)伙伴關(guān)系基金管理協(xié)議》《中國(guó)水利部與澳農(nóng)業(yè)、漁業(yè)和林業(yè)部合作諒解備忘錄》《關(guān)于在信息產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域合作諒解備忘錄》等，這一系列的政策制度都有利于增進(jìn)兩國(guó)在經(jīng)貿(mào)上的合作，有利于中國(guó)企業(yè)更好地走出國(guó)門，立根于澳大利亞。

(九) 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)潛力巨大

澳大利亞國(guó)內(nèi)市場(chǎng)廣闊是吸引國(guó)際投資的一個(gè)重要因素，如2010—2011 年，澳大利亞私人消費(fèi)和政府消費(fèi)分別達(dá)7345 億澳元和2402 億澳元，占GDP 比重分別為55.7%和18.2%，消費(fèi)在澳大利亞經(jīng)濟(jì)中處重要地位，且消費(fèi)層次較高，如在私人消費(fèi)中，食品750 億、煙草113億、酒類137 億、衣物259 億、住房40 億、水電氣160 億、家具家電348 億、醫(yī)療保健425 億，交通769 億、通訊186億、娛樂(lè)文化799 億、教育296 億、餐飲住宿513 億以及金融保險(xiǎn)644 億，表明文化娛樂(lè)、旅游、醫(yī)療保健和金融教育等消費(fèi)為主體。

(十) 匯率風(fēng)險(xiǎn)較低且雙邊貨幣可直接兌換

2009—2011 年，澳元相對(duì)于人民幣處于升值，澳元對(duì)人民幣由2009 年的1:5.328 升至2011 年的1:6.665，但2012 年降為1:6.536，而2013 年5 月進(jìn)一步降為1:5.982，即澳元對(duì)人民幣已進(jìn)入貶值通道;澳元對(duì)美元也于2013 年從升值轉(zhuǎn)變?yōu)橘H值，如2012 年澳元兌美元為1:1.035，而2013 年5 月降為1:1.0315?？傮w而言，澳元貶值將有利于提升在澳企業(yè)出口競(jìng)爭(zhēng)力和降低赴澳投資成本。

值得關(guān)注的是，2013 年4 月10 日澳元終于成為繼美元、日元之后的第三個(gè)與我國(guó)貨幣直接兌換的貨幣，減少手續(xù)及匯率風(fēng)險(xiǎn)，提高便利化和安全化，將大大保障我國(guó)赴澳投資企業(yè)的利益，并將進(jìn)一步促進(jìn)兩國(guó)經(jīng)貿(mào)往來(lái)。但也須注意的是，就目前情況來(lái)看，這項(xiàng)政策作用有限，中國(guó)對(duì)澳投資主要集中在礦業(yè)，而大宗商品依然采用美元結(jié)算，期待在未來(lái)能實(shí)現(xiàn)在大宗商品上實(shí)現(xiàn)人民幣和澳元的直兌。

二、赴澳投資面臨的挑戰(zhàn)分析

(一) 《礦產(chǎn)資源租賃稅》值得關(guān)注

2012 年3 月，澳大利亞參議院最終通過(guò)《礦產(chǎn)資源租賃稅》，并于當(dāng)年7 月1 日開(kāi)始實(shí)施。根據(jù)該法案，澳大利亞聯(lián)邦政府將向年利潤(rùn)超過(guò)7500 萬(wàn)澳元的煤礦和鐵礦企業(yè)征收礦產(chǎn)資源租賃稅，稅率為利潤(rùn)的30%。該稅法的實(shí)施，給我國(guó)企業(yè)赴澳投資于礦業(yè)帶來(lái)前所未有的壓力，大大增加投資成本。

(二) 環(huán)境保護(hù)要求嚴(yán)格

澳大利亞是世界上最早出臺(tái)環(huán)境保護(hù)法律的國(guó)家之一，已建立十分完善的生態(tài)環(huán)境保護(hù)和健全的法律法規(guī)體系，如澳大利亞在聯(lián)邦層次的環(huán)境保護(hù)法規(guī)就有50 多部，其中《環(huán)境保護(hù)和生物多樣性保護(hù)法案》是最核心的環(huán)保法律。

澳大利亞環(huán)保法律法規(guī)條例很細(xì)，操作性強(qiáng)。突出特點(diǎn)是重視預(yù)防，有關(guān)許可證、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、污染企業(yè)自我監(jiān)控等法律法規(guī)和制度都是事前預(yù)防，如對(duì)于采礦者，政府不僅要求在開(kāi)礦前要考慮對(duì)周圍動(dòng)植物和人居的影響，還要求出具礦山開(kāi)采后的治理計(jì)劃，即廢礦場(chǎng)地“恢復(fù)”計(jì)劃，采礦主在開(kāi)礦前必須繳納“恢復(fù)”廢礦的成本。特別是維多利亞州的《環(huán)保收費(fèi)法規(guī)》條款有百余條，從收費(fèi)種類、標(biāo)準(zhǔn)、單位到最大排污允許量等都規(guī)定得十分詳細(xì)，僅垃圾填埋就列出16 個(gè)層次的收費(fèi)水平。值得關(guān)注的是，2012 年7 月澳大利亞開(kāi)始實(shí)行固定碳價(jià)，在推行3 ～5 年后將逐步過(guò)渡至碳排放權(quán)交易制度，涉及大約包括500 家大型公司。

(三) 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)凸顯

澳大利亞是個(gè)過(guò)度消費(fèi)的國(guó)家，2012 年財(cái)政收支赤字達(dá)52.3 億美元，且可能在未來(lái)長(zhǎng)達(dá)10 年內(nèi)都無(wú)法扭轉(zhuǎn)該局面，因?yàn)轲B(yǎng)老醫(yī)療教育等都需要大量財(cái)政支持，而財(cái)政赤字需要通過(guò)發(fā)行國(guó)債來(lái)彌補(bǔ)。澳大利亞公民自身也背負(fù)著高額的負(fù)債，2009 年，澳民的住房、信用卡等貸款超過(guò)GDP 的增長(zhǎng)，人均負(fù)債5.6 萬(wàn)美元。2011 年Veda Advantage 公司調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，82%的人存在債務(wù)擔(dān)憂的困擾，19%的澳民已經(jīng)深陷債務(wù)危機(jī)。

(四) 人口低增長(zhǎng)和老齡化導(dǎo)致勞動(dòng)力不足

據(jù)UNCTAD 的數(shù)據(jù)顯示，2012 年澳大利亞人口為2291.6 萬(wàn)，同比增長(zhǎng)1.4%，增速下降0.1 個(gè)百分點(diǎn)，且2020 年人口預(yù)計(jì)為2590 萬(wàn)，年均增長(zhǎng)1.25%，到2050 年預(yù)計(jì)人口為3138 萬(wàn)，總?cè)丝谠鲩L(zhǎng)幅度較慢且增速趨緩。

澳大利亞已步入老齡化階段，1901 年，澳大利亞老齡人口為4%，2000 年為12.3%，預(yù)計(jì)2050 年又將翻一番，而相應(yīng)地，勞動(dòng)力卻一直在下降。澳大利亞是個(gè)移民大國(guó)，澳大利亞每年用高薪吸引18 萬(wàn)移民人口，為澳國(guó)提供高素質(zhì)勞動(dòng)力，例如澳大利亞花費(fèi)250 億元的巨資來(lái)為旅游業(yè)尋找新鮮員工。然而吸引國(guó)際人才依然無(wú)法滿足澳大利亞勞動(dòng)力的需求，特別是在醫(yī)療、社保、建筑、科技等領(lǐng)域?qū)?huì)出現(xiàn)大量勞動(dòng)力缺口，而西部地區(qū)的礦業(yè)勞動(dòng)力也仍緊缺，尤其是高素質(zhì)人才，更是千金難求。2012 年《澳大利亞人報(bào)》稱今后5 年澳國(guó)勞動(dòng)力將缺口80 萬(wàn)。

中國(guó)企業(yè)赴澳投資將面臨勞動(dòng)力稀缺、勞動(dòng)力成本高等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，對(duì)勞動(dòng)密集型的投資企業(yè)來(lái)講更為不利，中企赴澳投資要慎重考慮該問(wèn)題。

三、我國(guó)企業(yè)赴澳投資的建議

(一) 深入研究澳方法律政策

澳方雖鼓勵(lì)外來(lái)投資，但在涉及能源領(lǐng)域上態(tài)度謹(jǐn)慎。澳大利亞法律制度完善，澳方政府對(duì)于投資礦業(yè)有嚴(yán)格審批，如果未對(duì)澳方的法律法規(guī)進(jìn)行充分了解就貿(mào)然行事，極可能違反當(dāng)?shù)胤?，阻礙投資的順利進(jìn)行。因此，要認(rèn)真研習(xí)《商業(yè)行為法》《價(jià)格監(jiān)督法》《競(jìng)爭(zhēng)政策改革法》《新稅收法》《公司法》等法律制度，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，合法投資、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

(二) 注重保護(hù)當(dāng)?shù)丨h(huán)境

澳大利亞對(duì)環(huán)境保護(hù)格外重視，目前已建立十分完善的生態(tài)環(huán)境保護(hù)和健全的法律法規(guī)體系。中國(guó)企業(yè)在投資澳大利亞時(shí)應(yīng)增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感和環(huán)境保護(hù)意識(shí)，保護(hù)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，避免投資生產(chǎn)給當(dāng)?shù)丨h(huán)境帶來(lái)污染。

(三) 調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，拓寬投資領(lǐng)域

目前，礦業(yè)是我國(guó)赴澳投資的重點(diǎn)，但澳方對(duì)該領(lǐng)域限制諸多，我國(guó)企業(yè)舉步維艱，盡快調(diào)整投資結(jié)構(gòu)是出路。澳大利亞除有豐富的礦產(chǎn)資源之外，農(nóng)牧業(yè)也發(fā)達(dá)，以安全高質(zhì)贏得國(guó)際認(rèn)可，澳大利亞政府也對(duì)外商投資農(nóng)業(yè)給予許多優(yōu)惠政策，積極鼓勵(lì)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的投資，使得農(nóng)牧業(yè)具有良好投資機(jī)遇，如娃哈哈集團(tuán)董事長(zhǎng)宗慶后瞄準(zhǔn)澳大利亞農(nóng)牧業(yè)的商機(jī)，在多次考察后，棄礦投農(nóng)，實(shí)現(xiàn)中國(guó)企業(yè)與澳大利亞農(nóng)業(yè)的有效聯(lián)姻。

(四) 實(shí)現(xiàn)本土化經(jīng)營(yíng)

中國(guó)企業(yè)在澳大利亞建立獨(dú)立的全資子公司或買斷澳大利亞某個(gè)農(nóng)場(chǎng)的投資行為往往會(huì)惹來(lái)許多非議，認(rèn)為中企是搶占澳國(guó)土地和資源等。如果采用與澳企合作、合資等方式可大大減少投資的阻力。此外，澳大利亞市場(chǎng)已發(fā)生巨大變化，而外來(lái)投資者通常不了解當(dāng)?shù)厍闆r導(dǎo)致投資失敗，中企若是與澳企合作可更好融入當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)，生產(chǎn)的商品更適銷對(duì)路，實(shí)現(xiàn)本土化經(jīng)營(yíng)，提高投資成功率。

(五) 關(guān)注匯率風(fēng)險(xiǎn)

目前，中國(guó)和澳大利亞已簽訂直接兌換貨幣的協(xié)議，但仍存在匯率風(fēng)險(xiǎn)。首先，澳大利亞產(chǎn)業(yè)很大一部分依靠礦產(chǎn)農(nóng)牧資源型產(chǎn)業(yè)，大多采用美元結(jié)算。因此，在推動(dòng)兩國(guó)貨幣直接兌換的基礎(chǔ)上，推動(dòng)貨幣互換、人民幣結(jié)算、開(kāi)展外匯期貨、遠(yuǎn)期交易和外匯期權(quán)等方式以降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。

(六) 鼓勵(lì)中小企業(yè)集群式“走出去”

目前，赴澳投資主要是實(shí)力雄厚的國(guó)企，中小企業(yè)即使有心赴澳投資，也困難重重，面臨著資金、經(jīng)驗(yàn)等方面的壓力。建議中小企業(yè)可抱團(tuán)取暖，例如熟悉澳大利亞環(huán)境的企業(yè)與有意投資澳國(guó)且資金雄厚的企業(yè)可聯(lián)合起來(lái)，實(shí)行集群式赴澳投資，以實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、各取所需，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，提高赴澳投資的成功率。