進(jìn)口開證保單條款應(yīng)注意的幾個(gè)問題

■ 郭松濤 中國銀行公司金融總部廣州單證中心

由于國際貨物長(zhǎng)途運(yùn)輸路程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類多、變化大，貨主為了轉(zhuǎn)嫁可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)和損失，就需要投保國際貨運(yùn)保險(xiǎn)，以保證在貨物遭受損失時(shí)獲得補(bǔ)償。近年來我國進(jìn)口貿(mào)易增長(zhǎng)較快，信用證結(jié)算的進(jìn)口合同中，采用CIF、CIP術(shù)語、要求賣方投保并提供保單的情況相當(dāng)普遍，甚至EXW、DDP術(shù)語下也要求受益人提交保險(xiǎn)單據(jù)。

保險(xiǎn)單據(jù)是保險(xiǎn)人接受被保險(xiǎn)人的申請(qǐng)，并收取保險(xiǎn)費(fèi)后與其訂立的保險(xiǎn)契約，是保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間權(quán)利義務(wù)的說明，是當(dāng)事人處理理賠和索賠的重要依據(jù)。保險(xiǎn)單據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確反映如下要素：保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)標(biāo)的、保險(xiǎn)金額、運(yùn)輸工具和路線、承保險(xiǎn)別、查勘代理、賠付地點(diǎn)、簽發(fā)地點(diǎn)和日期、保險(xiǎn)人或其代理的簽章。

與運(yùn)輸單據(jù)諸條款不同，UCP600第28條“保險(xiǎn)單據(jù)及保險(xiǎn)范圍”，對(duì)于保險(xiǎn)單據(jù)應(yīng)記載的內(nèi)容沒有做詳細(xì)的規(guī)定。具體保險(xiǎn)單據(jù)應(yīng)記載的內(nèi)容，需要開證申請(qǐng)人在條款中預(yù)先規(guī)定。筆者在工作中發(fā)現(xiàn)，進(jìn)口開證項(xiàng)下保險(xiǎn)單據(jù)的不符率遠(yuǎn)高于出口單據(jù)，保單不能反映合同原意而銀行不能拒付的情況時(shí)常發(fā)生。究其原因，在于國外出口商對(duì)國際慣例的理解有偏差，條款表述不夠透徹，導(dǎo)致保險(xiǎn)單據(jù)不符，或者買賣雙方在合同中約定的保險(xiǎn)要求落空。這些問題，往往伴隨著貨物在運(yùn)輸途中的風(fēng)險(xiǎn)未得到有效覆蓋，被保險(xiǎn)人權(quán)利受損等情況。因此，擬定簡(jiǎn)單、具體的條款，提醒國外出口商按要求投保，可以保證進(jìn)口貿(mào)易順利開展，減少貿(mào)易糾紛、避免不必要的損失。本文針對(duì)以下條款中容易出現(xiàn)的不符點(diǎn)或問題，逐項(xiàng)分析如下：

一、投保幣種錯(cuò)誤

INCOTERM從1990版開始，就要求CIP、CIF價(jià)格術(shù)語下，投保貨幣應(yīng)當(dāng)為合同貨幣。為了保持UCP與INCOTERM的一致性，UCP600沿用 UCP500的觀點(diǎn)，第28條F.I款規(guī)定“保險(xiǎn)單據(jù)必須表明投保金額并以與信用證相同的貨幣表示”，詳見ICC511號(hào)出版物《UCP500與UCP400比較》關(guān)于“第34條的改動(dòng)”。作此規(guī)定，是為了保護(hù)進(jìn)出口商:投保幣種如果不是信用證下貨幣，可能產(chǎn)生因該國外匯管制而無法匯出、貨幣兌換發(fā)生損失等損害被保險(xiǎn)人利益的后果。

然而有些國家的進(jìn)出口商、銀行或保險(xiǎn)公司，對(duì)國際慣例的理解并不深刻，保單上常常照抄此條款，同時(shí)用本國貨幣表示承保金額。制作保單的人員似乎根本不了解UCP和INCOTERM的規(guī)定。投保貨幣與信用證不符的保險(xiǎn)單據(jù)，常來自巴基斯坦、印度、菲律賓、烏克蘭等國家。印度、巴基斯坦的保險(xiǎn)法規(guī)規(guī)定，投保國際貨運(yùn)險(xiǎn)的本國企業(yè)，只能按本幣獲得賠付，外幣賠付僅對(duì)境外被保險(xiǎn)人有效，保險(xiǎn)公司的外幣頭寸也受到諸多限制。這些國家的保險(xiǎn)單，常見投保金額以該國貨幣表示，有時(shí)補(bǔ)充了等值若干外幣或表示一個(gè)外幣投保金額。

例如，信用證幣種為美元，受益人國別巴基斯坦，保單條款：“…CLAIM PAYABLE…IN CURRENCY OF THE CREDIT…”（保險(xiǎn)索賠款項(xiàng)，可用本信用證的幣種賠付）。常見不符：來單照抄CLAIM PAYABLE IN CURRENCY OF THE CREDIT，同時(shí)表明SUM INSURED PAKISTAN RUPEE…(承保金額巴基斯坦盧比…)

所以，對(duì)于從外匯管制國家的進(jìn)口，筆者建議保險(xiǎn)條款中強(qiáng)調(diào)“…SHOWING SUM INSURED IN CURRENCY OF THIS CREDIT…”。

二、投保金額不足

常用條文：“FOR 110 PERCENT OF INVOICE VALUE”（按發(fā)票金額110%投保）。非專業(yè)人士往往并不了解，對(duì)于投保金額，UCP600第28條F款規(guī)定“如果從單據(jù)中不能確定CIF或者CIP價(jià)格，投保金額必須基于要求承付或議付的金額，或者基于發(fā)票上顯示的貨物總值來計(jì)算，兩者之中取金額較高者”?！蛾P(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（ISBP，ICC681號(hào)出版物）第178段規(guī)定“如果從信用證或單據(jù)中可以得知最后的發(fā)票金額僅僅是貨物總價(jià)值的一部分（例如由于折扣、預(yù)付或類似情況，或由于貨物的部分價(jià)款將晚些支付），也必須以貨物的總價(jià)值為基礎(chǔ)來計(jì)算保險(xiǎn)金額”。在以下幾種情況下，常常因受益人誤解這一條款而導(dǎo)致投保不足：

一是發(fā)票金額小于貨物總價(jià)。大宗原材料往往先憑臨時(shí)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單結(jié)算大部分貨款而不是全款，如進(jìn)口鐵礦石、煤炭等商品時(shí)，信用證常規(guī)定臨時(shí)發(fā)票金額為貨物臨時(shí)總值的95-98%；機(jī)器設(shè)備貿(mào)易中，常常規(guī)定憑發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù)等支取60-70%的價(jià)款而不是全款。如果信用證不特別要求發(fā)票金額應(yīng)為總價(jià)，此時(shí)受益人出具的發(fā)票往往為本次支款金額，小于貨物總價(jià)。

二是信用證允許隨貨提交不計(jì)價(jià)的樣品；樣品沒有計(jì)入總價(jià)。

三是貨物有折扣。如信用證貨描為貨物總價(jià)1萬美元，來單發(fā)票顯示貨物原價(jià)12500美元、折扣20%，發(fā)票凈額1萬美元。

如果來單均按照發(fā)票凈額投保，上述1、3情況下，銀行會(huì)按照投保金額不足而拒付。對(duì)于情況2描述的樣品，銀行往往無法拒付，因?yàn)榘l(fā)票顯示樣品價(jià)值為0；保險(xiǎn)公司不會(huì)受理樣品受損的索賠，因?yàn)樵擁?xiàng)商品無價(jià)值；然而，一旦樣品受損，進(jìn)口商或者需拆開正裝貨品作為樣品，或者因等待出口商補(bǔ)發(fā)樣品而浪費(fèi)時(shí)間，利益已經(jīng)受損。

實(shí)踐中，不熟悉這些規(guī)定的受益人還是大有人在，自作聰明按本次發(fā)票的凈額投保，從而導(dǎo)致投保不足。一旦發(fā)現(xiàn)此類不符點(diǎn)，預(yù)約投保項(xiàng)下，保險(xiǎn)單據(jù)尚可更換，有補(bǔ)救的可能；而如果是獨(dú)立的保險(xiǎn)單項(xiàng)下，保險(xiǎn)公司往往不愿承擔(dān)增額和追溯從前的責(zé)任。

為了避免投保不足可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和糾紛，開證申請(qǐng)人應(yīng)事先判斷是否會(huì)出現(xiàn)發(fā)票金額不能反映貨物總值的情況，如果是，則建議開證時(shí)列明“…FOR 110 PERCENT OFFULL GROSS VALUE OF INVOICED GOODS…”，提醒受益人按發(fā)送貨物的總值投保。

三、險(xiǎn)別條款問題

UCP600第28條g款規(guī)定，“信用證應(yīng)規(guī)定所需投保的險(xiǎn)別及附加險(xiǎn)（如有的話）”。

一是保險(xiǎn)條款應(yīng)當(dāng)明確。許多企業(yè)，僅規(guī)定ALL RISKS或OCEANMARINECARGOALL RISKS等，殊不知類似表述，正好落在UCP第28條f款h的懲罰性規(guī)定內(nèi)：“當(dāng)信用證規(guī)定投?！耙磺须U(xiǎn)”時(shí)，如保險(xiǎn)單據(jù)載有任何“一切險(xiǎn)”批注或條款，無論是否有“一切險(xiǎn)”標(biāo)題，均將被接受，即使其聲明任何風(fēng)險(xiǎn)除外?！卑础禪CP600評(píng)述》（ICC680號(hào)出版物）對(duì)UCP600第28條的解釋，“跟單信用證不應(yīng)要求投?！耙磺须U(xiǎn)”，因?yàn)樵诓煌氖袌?chǎng)有各種各樣的一切險(xiǎn)。h款意指跟單信用證應(yīng)該明確所要求的投保險(xiǎn)別”。由于保險(xiǎn)公司均通過保險(xiǎn)條款來定義險(xiǎn)別和附加險(xiǎn)，因此，信用證條款應(yīng)明確指出所投保險(xiǎn)種及所依據(jù)的保險(xiǎn)條款全稱，或者廣為接受的保險(xiǎn)條款縮略語簡(jiǎn)稱，如I.C.C.(A)。

筆者建議進(jìn)口開證前，與出口商要約定好保險(xiǎn)條款。選擇條款時(shí)，要注意尊重投保地的保險(xiǎn)公司習(xí)慣，首選是ICC條款，其次是投保地的常用條款，是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司對(duì)于不常用條款，往往需要啟動(dòng)特殊流程，單獨(dú)審查條款、單獨(dú)報(bào)價(jià)，在費(fèi)率和服務(wù)效率上自然會(huì)打折扣，甚至拒保。

在國際海運(yùn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，英國是一個(gè)具有悠久歷史和比較發(fā)達(dá)的國家，它所制定的保險(xiǎn)規(guī)章制度，特別是保險(xiǎn)單和保險(xiǎn)條款對(duì)世界各國影響很大。目前世界上大多數(shù)國家在海上保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中直接采用英國倫敦保險(xiǎn)協(xié)會(huì)所制定的“協(xié)會(huì)貨物條款”（Institute Cargo Clause，簡(jiǎn)稱 I.C.C.）。此外還有AMERICAINSUTITUTE CARGO CLAUSES、DTV ADS 德國遠(yuǎn)洋船舶保險(xiǎn)條款等。

歐美的企業(yè)，習(xí)慣于采用預(yù)約保險(xiǎn)方式，將一定時(shí)間、一定范圍的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一次交給保險(xiǎn)公司承保，船期、船名、航程確定后，投保人向保險(xiǎn)公司作出保險(xiǎn)申明(DECLARATION),保險(xiǎn)公司再簽發(fā)保險(xiǎn)證明 (INSURANCE CERTIFICATE)。預(yù)約投保方式下，保險(xiǎn)條款往往早已確定，出口商也往往獲得了一個(gè)比較滿意的費(fèi)率。進(jìn)口商如果一定要另外選擇對(duì)方不熟悉的條款，就可能增加談判難度、浪費(fèi)時(shí)間、多付保費(fèi)。

二是進(jìn)口開證時(shí)需慎用CIC一詞。“在中國，進(jìn)出口貨物運(yùn)輸最常用的保險(xiǎn)條款是C.I.C.中國保險(xiǎn)條款…”，這段中國人保官網(wǎng)的文字廣為傳抄。然而據(jù)筆者考證，1981年中國人保發(fā)布國際貨運(yùn)險(xiǎn)系列條款時(shí)，是否使用CIC這個(gè)詞已不可考，當(dāng)年參與修訂該條款的回金鰲同志在其論文中未用過CIC一詞；1995年央行在銀發(fā)[1994]328號(hào)《關(guān)于下發(fā)外幣保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類保險(xiǎn)條款的通知》中廢止了中國人保當(dāng)時(shí)的所有國際貨運(yùn)險(xiǎn)條款，附件中的央行版條款未使用CIC一詞；此后，中國人保并未將CIC、中國保險(xiǎn)條款這個(gè)詞做注冊(cè)或備案。按照現(xiàn)行保險(xiǎn)法，CIC或者 CHINA INSURANCE CLAUSE并不是一個(gè)中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的正式名稱。PICC官網(wǎng)的表述是“以上八種條款，投保人可按需選擇投?！保幢ｋU(xiǎn)單應(yīng)顯示該公司已備案保險(xiǎn)條款的全稱，例如ALL RISKS AS PER OCEAN MARINE CARGO CLAUSE 1/1/09,而不是ALL RISKS(CIC)。筆者無意糾結(jié)于CIC目前是否可用，但是，要求國外的保險(xiǎn)公司按照它所不熟悉的、名稱未得到監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的CIC條款承保，確屬強(qiáng)人所難。

四、查勘理賠機(jī)構(gòu)的問題

常見條文：“SHOWING CLAIM PAYABLE IN CHINA”（中國境內(nèi)可賠付）。它的本意是為了方便進(jìn)口商，一旦出險(xiǎn)，進(jìn)口商應(yīng)可以聯(lián)系該保險(xiǎn)公司在當(dāng)?shù)氐牟榭?、賠付代理，就地完成理賠，發(fā)生糾紛時(shí)，適用中國法律。所以，如果保險(xiǎn)公司在當(dāng)?shù)貨]有顯示查勘或賠付代理，中國境內(nèi)可賠付這一承諾就無法落實(shí)。

雖然辦理出口保險(xiǎn)時(shí)，國內(nèi)保險(xiǎn)公司見此條款會(huì)主動(dòng)加列目的地的查勘理賠機(jī)構(gòu)，但是進(jìn)口保單就往往忽視這一點(diǎn)。國外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繁多，競(jìng)爭(zhēng)激烈，不是所有保險(xiǎn)公司都能很好地處理國際貨運(yùn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，目前僅東亞和東南亞國家來單能較好地寫上中國大陸的查勘理賠機(jī)構(gòu)。歐洲國家的保險(xiǎn)公司常指定港澳臺(tái)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，甚至有些國外來單，照抄“CLAIM PAYABLE IN CHINA”而不標(biāo)明中國的查勘代理，此時(shí)開證行無法拒付，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)單據(jù)顯然載明了”CLAIM PAYABLE IN CHINA”；而此時(shí)進(jìn)口商面臨的卻是，或者港澳臺(tái)、新加坡的保險(xiǎn)公司無法在大陸開展業(yè)務(wù)、不能直接來大陸查勘，或者需克服通訊不暢、語言不通的困難，趕緊聯(lián)系海外保險(xiǎn)人，給查勘理賠帶來諸多不便。

為了防止類似尷尬局面，建議進(jìn)口商開證時(shí)補(bǔ)充列明”INDICATING A SURVEY AGENT IN CHINA MAINLAND”。同時(shí)要求銀行通過特別條款列明“INSURANCE DOCUMENTS INDICATING SURVEY AGENT IN HONG KONG OR MACAU OR TAIWAN UNACCETABLE”。一旦保險(xiǎn)單據(jù)上未載明在我國大陸的查勘代理，銀行即可理直氣壯拒付。

五、被保險(xiǎn)人、倉至倉以及空白背書問題

信用證往往規(guī)定保險(xiǎn)單據(jù)需空白背書而不規(guī)定被保險(xiǎn)人是誰。

在國際貿(mào)易中，轉(zhuǎn)手買賣非常普遍，發(fā)貨人、被保險(xiǎn)人、信用證受益人往往是不同的實(shí)體。按照國際貨運(yùn)保險(xiǎn)的慣例，投保時(shí)，不要求被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有可保利益，但是出險(xiǎn)時(shí)，被保險(xiǎn)人必須具有可保利益。雖然按照倉至倉條款（warehouse to warehouse）,即倫敦學(xué)會(huì)保險(xiǎn)條款的“TRANSIT CLAUSE”（ 運(yùn) 送 條款），保險(xiǎn)責(zé)任自動(dòng)從貨運(yùn)起訖地延展至兩段倉庫，但是，因被保險(xiǎn)人在出險(xiǎn)時(shí)不具備可保利益而遭拒賠的情況并不少見。例如FOB價(jià)格術(shù)語下，被保險(xiǎn)人如果是進(jìn)口商，則倉至倉往往變成了起運(yùn)港至倉，貨物如果在出口商倉庫到集裝箱貨場(chǎng)之間出險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可拒賠。

筆者認(rèn)為，如果要確保貨物在整個(gè)運(yùn)送途中的風(fēng)險(xiǎn)被全程覆蓋，不妨采用如下條款：“showing shipper as insured and endorsed in blank”(顯示發(fā)貨人作為被保險(xiǎn)人并空白背書)。不論發(fā)貨人、受益人是否為同一人，也不論發(fā)貨人和受益人中間的合同關(guān)系如何，發(fā)貨人對(duì)自己發(fā)運(yùn)的貨物，無疑擁有可保利益，從其倉庫起運(yùn)的貨物，自然在保險(xiǎn)覆蓋范圍內(nèi)；保險(xiǎn)單和提單的被背書人或正當(dāng)持有人，能成為合法的被保險(xiǎn)人。如發(fā)貨人不愿承擔(dān)投保責(zé)任，也可要求“showing beneficiary as insured and endorsed in blank”(顯示受益人作為被保險(xiǎn)人并空白背書)?！?/p>