金融危機(jī)背景下我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險及其政府監(jiān)管探討

摘 要：在經(jīng)濟(jì)全球化和世界金融危機(jī)背景下，全球?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)遭受不同程度的損害，我國的金融體系尤其是商業(yè)銀行金融防范風(fēng)險能力有待增強(qiáng)。目前，金融市場發(fā)展還不成熟，金融體系還比較脆弱，政府對于銀行的的監(jiān)管職能是不能弱化的，政府的有效監(jiān)管對優(yōu)化金融資源配置是有一定效用的。本文主要從金融危機(jī)下我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險現(xiàn)狀入手，分析我國商業(yè)銀行政府監(jiān)管體制存在的問題，并在此基礎(chǔ)上深入探討完善我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險監(jiān)管體制的途徑。

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；商業(yè)銀行；金融風(fēng)險；政府監(jiān)管

由美國次貸危機(jī)引發(fā)的世界金融危機(jī)不僅重創(chuàng)了全球金融業(yè)，也給各國經(jīng)濟(jì)實(shí)體帶來不同程度的損害，我國金融體系尤其是商業(yè)銀行的金融風(fēng)險防范能力亟待進(jìn)一步增強(qiáng)。目前，從我國商業(yè)銀行的監(jiān)管現(xiàn)狀來看，還存在諸多問題亟待改進(jìn)。這些監(jiān)管問題產(chǎn)生的原因是深層次的，既有市場監(jiān)管方面的原因，又有銀行自身治理結(jié)構(gòu)的原因，也有政府監(jiān)管方面的方面。在在金融市場發(fā)展不成熟，金融體系還比較脆弱的情況下，任由商業(yè)銀行依靠市場監(jiān)管運(yùn)行，忽視政府層面的監(jiān)管，商業(yè)銀行會在追逐最大化利益中失去經(jīng)營行為規(guī)范，導(dǎo)致惡性競爭，引發(fā)金融危機(jī)。本文主要關(guān)注政府監(jiān)管層面，在此情況下，政府對于銀行的監(jiān)管職能是不能弱化的，政府的有效監(jiān)管對優(yōu)化金融資源配置是有一定效用的。

一、金融危機(jī)下我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險現(xiàn)狀

（一）金融危機(jī)下我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險現(xiàn)狀概述

金融危機(jī)背景下，在世界各國銀行業(yè)遭受重創(chuàng)的情況下，我國商業(yè)銀行仍取得了一定的成績，這與我國監(jiān)管體制的不斷完善是分不開的。這主要表現(xiàn)在：我國商業(yè)銀行資本充足率不斷上升；我國商業(yè)銀行的不良貸款減少，銀行資產(chǎn)質(zhì)量明顯好轉(zhuǎn)；我國商業(yè)銀行已按照《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定建立了法人客戶評級、債項評級體系，都在積極構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，實(shí)施全過程的、具體的風(fēng)險管理；我國商業(yè)銀行隨著監(jiān)管體制的不斷完善，抗風(fēng)險能力進(jìn)一步增強(qiáng)。

但在世界金融危機(jī)背景下，受國內(nèi)財政政策與貨幣政策的影響，在加上我國通貨膨脹的壓力，我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險還沒有從根本上控制住，更要認(rèn)清我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險防范還存在諸多挑戰(zhàn)，并積極尋求有效地金融風(fēng)險防控體制。

（二）金融危機(jī)背景下我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險表現(xiàn)

1.信用風(fēng)險仍是主要風(fēng)險

金融危機(jī)背景下信用風(fēng)險還是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險，從銀監(jiān)會的估計來看，由于不良貸款與不良資產(chǎn)構(gòu)成的信用風(fēng)險在我國商業(yè)銀行問題中達(dá)到了七八成。這是因?yàn)槭澜缃鹑谖C(jī)背景下，貸款企業(yè)受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)不同程度的影響，表現(xiàn)為出口大量減少、積壓大量產(chǎn)品、資金鏈斷裂等，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)危機(jī)或者破產(chǎn)，引發(fā)的債務(wù)問題只能由作為債權(quán)人的銀行承擔(dān)。因此，金融危機(jī)背景下，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險還在不斷增加，還是主要的金融風(fēng)險。

2.操作風(fēng)險頻發(fā)

一直以來，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險頻頻爆發(fā)，如2004年交通銀行錦州分行核銷不良貸款做假案、2007年農(nóng)業(yè)銀行邯鄲金庫特大詐騙案等。這些操作風(fēng)險頻發(fā)的原因如果從大的方面來看，是我國法制化建設(shè)滯后，公民法律意識不強(qiáng)；從小的方面看是銀行內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制不完善，管理方法滯后，管理經(jīng)驗(yàn)不足等問題。金融危機(jī)背景下，為了確保經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長，國家放寬了財政與貨幣政策，這可能會滋生一些騙貸行為，因此要完善商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，嚴(yán)防不良貸款發(fā)生。

3.市場風(fēng)險趨于隱蔽

受金融危機(jī)的影響，全球主要經(jīng)濟(jì)體的金融信息復(fù)雜多變，國內(nèi)金融市場也出現(xiàn)相應(yīng)的波動，增加了市場風(fēng)險的復(fù)雜多變性。隨著金融衍生產(chǎn)品的迅速發(fā)展，市場風(fēng)險更趨于隱蔽。現(xiàn)階段，金融市場的價格機(jī)制作用越來越明顯，利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等增加了市場風(fēng)險的種類與規(guī)模，這對商業(yè)銀行的風(fēng)險管控機(jī)制提出了更高要求。

4.金融創(chuàng)新加大了銀行風(fēng)險

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的推進(jìn)，我國商業(yè)銀行面對激烈的國際競爭，不斷的提高自身創(chuàng)新能力，取得了顯著成績。但金融衍生品在提高銀行競爭力的同時，還會使債務(wù)復(fù)雜化，使市場風(fēng)險轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險與流動性風(fēng)險，從而給金融市場帶來更大的危機(jī)。

由此可見，我國商業(yè)銀行面臨風(fēng)險挑戰(zhàn)，有的是不當(dāng)運(yùn)營造成的，有的是金融危機(jī)下無法避免的外部因素造成的，有的是商業(yè)銀行自身治理不佳造成的，有的是政府監(jiān)管機(jī)制不完善造成的。在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展不完善，政府監(jiān)管不能忽視的情況下，探尋政府監(jiān)管職能在金融風(fēng)險防范中的有效途徑，對于規(guī)避商業(yè)銀行金融風(fēng)險具有重要意義。

二、我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險政府監(jiān)管現(xiàn)狀及問題

（一）我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險政府監(jiān)管現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險監(jiān)管體制主要有“單線多頭”的分業(yè)監(jiān)管組織體制、風(fēng)險管控體制等，形成自身獨(dú)特的體制特征，這與我國商業(yè)銀行的發(fā)展、金融改革等有一定的關(guān)系。目前，我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險政府監(jiān)管取得一定的成績，呈現(xiàn)出顯著的監(jiān)管體制特征。

1.金融監(jiān)管法制化越來越高

我國商業(yè)銀行監(jiān)管要依法進(jìn)行，確保其權(quán)威性。隨著金融市場的發(fā)展和我國政府監(jiān)管體制的不管完善，我國商業(yè)銀行金融監(jiān)管的法制化越來越高，出現(xiàn)了大量的金融監(jiān)管法如《中國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行授權(quán)授信管暫行辦法》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》等。另外央行還頒布了一系列與金融監(jiān)管有關(guān)的規(guī)章制度。依據(jù)這些法律法規(guī)，監(jiān)管部門可以促使商業(yè)銀行履行義務(wù)，同時又能在商業(yè)銀行不履行義務(wù)時依法采取相應(yīng)的制裁措施。

2.金融監(jiān)管針對性、有效性越來越高

以前我國金融市場的監(jiān)管權(quán)主要集中在中國人民銀行，隨著金融市場的快速發(fā)展，分業(yè)監(jiān)管體制越來越體現(xiàn)出自己的優(yōu)勢并逐步完善。1992年成立了中國證劵監(jiān)督管理委員會，主要負(fù)責(zé)監(jiān)管證劵業(yè)；1998年成立中國保險監(jiān)督委員會，主要負(fù)責(zé)監(jiān)管保險業(yè)；2003年成立中國銀行業(yè)監(jiān)管委員會，主要負(fù)責(zé)對銀行業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)等進(jìn)行監(jiān)管。由此逐步形成我國銀行業(yè)、證劵業(yè)、保險業(yè)分業(yè)監(jiān)管的局面，金融監(jiān)管針對性越來越高。同時金融監(jiān)管的中心也轉(zhuǎn)移到金融企業(yè)和金融市場方面，提高了金融監(jiān)管的有效性。

3.金融監(jiān)管呈現(xiàn)出特殊性

我國商業(yè)銀行金融監(jiān)管的特殊性主要體現(xiàn)在國有產(chǎn)權(quán)占有控股地位，政府既是國有股東的行使人，又是存款人和公眾利益的代表。政府作為代理人要促使銀行提高效率，作為銀行的監(jiān)管者又要銀行維持穩(wěn)定，防范銀行危機(jī)。所以，政府對我國商業(yè)銀行的監(jiān)管目的是多方面的，但發(fā)展、穩(wěn)定、效率有時候是不相協(xié)調(diào)的：追求銀行效率和利益，可能會導(dǎo)致銀行體系的不穩(wěn)定，進(jìn)而引發(fā)危機(jī)；追求公眾利益與社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，可能會犧牲銀行的效率和利益等，在這些目的發(fā)生沖突的情況下，政府就要根據(jù)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)情況決定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的順序。但對銀行的監(jiān)管都要追求銀行體系的穩(wěn)定，在穩(wěn)定的基礎(chǔ)上提高效率，防止不良貸款發(fā)生。為此，2003年起國有銀行進(jìn)行了股份制改革，有助于提高銀行效率。所以，我國商業(yè)銀行的政府監(jiān)管是隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而不斷完善的，但政府對商業(yè)銀行監(jiān)管的多種目的是不會發(fā)生變化的，這需要不斷完善銀行業(yè)的監(jiān)管體制。

（二）我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險政府監(jiān)管存在的問題

1.監(jiān)管規(guī)范性不高

目前，與其他國家規(guī)范化銀行監(jiān)管相比，我國政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管還存在一定的距離，如還沒有對商業(yè)銀行日常運(yùn)營的規(guī)范性實(shí)行系統(tǒng)化監(jiān)管，更沒有建立有效地風(fēng)險預(yù)測、防范、調(diào)控系統(tǒng)。由此我國商業(yè)銀行監(jiān)管呈現(xiàn)出隨意性、盲目性、規(guī)范性較弱等問題，并且由于沒有建立有效地風(fēng)險防控系統(tǒng)，就會不重視先進(jìn)的監(jiān)管手段，從而忽視對銀行金融風(fēng)險的系統(tǒng)跟蹤測評，致使銀行監(jiān)管流于形式。

2.監(jiān)管協(xié)調(diào)性較弱

我國商業(yè)銀行監(jiān)管要發(fā)揮有效作用，就要注重監(jiān)管的協(xié)調(diào)性，而這要以監(jiān)管政策的協(xié)調(diào)性為基礎(chǔ)。我國銀行業(yè)安全網(wǎng)政策中，存款保險制度、市場準(zhǔn)入與退出、銀行風(fēng)險管控等各政策之間有密切關(guān)聯(lián)，為了達(dá)到預(yù)期的監(jiān)管目標(biāo)，就要增強(qiáng)這些政策之間的協(xié)調(diào)性。我國對商業(yè)銀行監(jiān)管的傳統(tǒng)政策制定缺乏協(xié)調(diào)性，不利于政策的具體執(zhí)行。所以，要創(chuàng)新銀行監(jiān)管機(jī)制，就要考慮監(jiān)管政策的協(xié)調(diào)性。

3.銀行內(nèi)部控制有待完善

我國對商業(yè)銀行的監(jiān)管一直注重外部監(jiān)管，如政府監(jiān)管、銀監(jiān)會監(jiān)管等，但忽視了內(nèi)部制度，甚至可以說政府監(jiān)管行為代替了商業(yè)銀行的內(nèi)部控制。商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)主體，受市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響較大，政府監(jiān)督有時會顯得乏力，因而造成監(jiān)管投入高而效果不明顯的結(jié)果。事實(shí)證明，商業(yè)銀行內(nèi)部控制是有效監(jiān)管的基礎(chǔ)，內(nèi)部監(jiān)控加上外部監(jiān)管，才會促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

4.監(jiān)管支持系統(tǒng)不完善

我國商業(yè)銀行監(jiān)管缺乏監(jiān)管支持系統(tǒng)，要實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行的有效監(jiān)管，就要充分借助軟硬件系統(tǒng)。如完善商業(yè)銀行監(jiān)管法律體系，增強(qiáng)法律法規(guī)的協(xié)調(diào)性；充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)建立全面的監(jiān)管信息系統(tǒng)，及時發(fā)現(xiàn)存在的金融風(fēng)險等。

三、完善我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險監(jiān)管體制的途徑

（一）建立健全的監(jiān)管法律體制

1.重視我國商業(yè)銀行監(jiān)管法制的整體規(guī)劃

目前，我國政府注重對商業(yè)銀行的法律監(jiān)管，法制化程度也越來越高，但與金融有關(guān)的法律法規(guī)還沒有達(dá)到一定的系統(tǒng)性。與銀行業(yè)監(jiān)管有關(guān)的法律有《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》三部基本法，還有相關(guān)的規(guī)章制度等。但這些基本法與銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)制定的規(guī)章制度存在有不協(xié)調(diào)的地方，所以，必須加大金融立法的規(guī)范性、協(xié)調(diào)性。政府要樹立正確的監(jiān)管理念，準(zhǔn)確把握國際金融市場的新態(tài)勢，制定系統(tǒng)完善的監(jiān)管法制。

2.重視我國商業(yè)銀行監(jiān)管法制的具體要求

首先注重銀行監(jiān)管法律法規(guī)的科學(xué)化。隨著金融市場的發(fā)展，對銀行業(yè)監(jiān)管法制化提出了更高要求，已有的法律法規(guī)不合適的就要修改、廢紙，結(jié)合當(dāng)前實(shí)際情況制定新的法律法規(guī)。但法律法律的制定既要考慮當(dāng)前，又要注重長遠(yuǎn)，我國政府與銀行業(yè)監(jiān)管部門要遵循最優(yōu)化監(jiān)管原則，在法律法規(guī)的制定、修改過程中，使監(jiān)管法律法規(guī)更為合理，從而提高銀行競爭力。其次建立銀行危機(jī)救助法律機(jī)制。目前，我國沒有具體的危機(jī)救助法律機(jī)制，銀行危機(jī)多采用行政手段粗粒，由政府承擔(dān)隱性的最后貸款人，以維護(hù)存款人與公眾的利益。但隨著金融風(fēng)險危害性的增長，建立完善的銀行危機(jī)救助法律制度，提高銀行應(yīng)對危機(jī)的能力顯得尤為重要。借鑒國外銀行危機(jī)處理經(jīng)驗(yàn)，要建立科學(xué)的銀行危機(jī)的接管與并購制度，體現(xiàn)與市場理念相符的最后貸款人制度，從而促進(jìn)金融的安全穩(wěn)定。

（二）建立健全的監(jiān)管組織體制

1.建立獨(dú)立的協(xié)調(diào)監(jiān)管主導(dǎo)機(jī)構(gòu)

我國銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)采用分業(yè)監(jiān)管制度，但這三者的運(yùn)營都會影響到金融市場，并且這三者的風(fēng)險還有一定關(guān)聯(lián)，所以對商業(yè)銀行的監(jiān)管要協(xié)調(diào)這三者，建立獨(dú)立的協(xié)調(diào)監(jiān)管的主導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)人可以由政府機(jī)構(gòu)中分管金融業(yè)務(wù)的最高領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，還可以設(shè)立分別負(fù)責(zé)則協(xié)調(diào)監(jiān)管的日常機(jī)構(gòu)和專門機(jī)構(gòu)，這樣既能增強(qiáng)協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)的合理性，又能防止行業(yè)利益沖突，從而做到有效的協(xié)調(diào)監(jiān)管。這樣我國商業(yè)銀行的監(jiān)管也會更為全面、有效，促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。

2.完善監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)運(yùn)作機(jī)制

央行不負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行的直接監(jiān)管，但還擔(dān)負(fù)著金融體系穩(wěn)定和最后貸款人的責(zé)任，是國家貨幣政策的執(zhí)行者。所以它對商業(yè)銀行還是起監(jiān)管作用，只是表現(xiàn)為間接、宏觀的監(jiān)管。要充分發(fā)揮銀監(jiān)會的直接監(jiān)管和央行的間接監(jiān)管作用，就有必要建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)制。同時銀行業(yè)監(jiān)管、證劵業(yè)監(jiān)管、保險業(yè)監(jiān)管等對我國金融體系的監(jiān)管起重要作用，這三個機(jī)構(gòu)之間需要建立協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)制。在專門的協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)制下，協(xié)調(diào)會更有效，從而促進(jìn)商業(yè)銀行監(jiān)管的完善，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

（三）建立健全的風(fēng)險管控體制

我國商業(yè)銀行大都是國有控股，監(jiān)管當(dāng)局要根據(jù)時代發(fā)展對銀行進(jìn)行監(jiān)管，才能加強(qiáng)風(fēng)險管理。目前，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管控機(jī)制重要存在政府監(jiān)管問題和銀行智力機(jī)制問題，因此要完善商業(yè)銀行風(fēng)險管控機(jī)制，就要加強(qiáng)內(nèi)外部監(jiān)管。

1.監(jiān)管市場化

我國商業(yè)銀行要應(yīng)對市場競爭，就要借助銀監(jiān)會的管理職能，完善我國商業(yè)銀行的公司治理機(jī)制。首先建立完善風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)。其次要強(qiáng)化監(jiān)事會的監(jiān)督職能。監(jiān)事會也擁有監(jiān)督權(quán)，主要屬于事后監(jiān)督，要強(qiáng)化監(jiān)事會的監(jiān)督職能，完善監(jiān)事會組織機(jī)構(gòu)，從而提高監(jiān)管效率。再次要強(qiáng)化銀行會計內(nèi)部控制。其內(nèi)部控制制度主要是嚴(yán)密的會計控制制度，使其走向系統(tǒng)化、規(guī)范化，并優(yōu)化會計業(yè)務(wù)流程，深化會計監(jiān)督檢查，提高監(jiān)督檢查的效率。所以完善銀行公司治理機(jī)制既能滿足商業(yè)銀行的需求，又能提高銀行風(fēng)險管控的效用。

2.監(jiān)管專業(yè)化

中國銀行業(yè)的外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要是中國銀監(jiān)會，其專業(yè)好監(jiān)管對防范銀行金融風(fēng)險有著重要作用。面對商業(yè)銀行面臨的種種風(fēng)險，中國銀監(jiān)會應(yīng)建立完善的機(jī)制，提高商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性。銀監(jiān)會監(jiān)管的專業(yè)化可以通過制定商業(yè)銀行風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)、體系；加強(qiáng)對商業(yè)銀行的全面檢查評估防范金融風(fēng)險；加強(qiáng)對銀行金融創(chuàng)新的監(jiān)管建立有效地危機(jī)處理機(jī)制；建立明確的存款保險制度等方面實(shí)行，使監(jiān)管專業(yè)化，有效防范金融風(fēng)險，提高監(jiān)管效率。（作者單位：廈門大學(xué)）

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