中小企業(yè)貸款風(fēng)險分析及防范對策研究

劉薇薇

【摘 要】 隨著國家政策的鼓勵和支持，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)逐漸成為各家商業(yè)銀行發(fā)展的主要方向，據(jù)相關(guān)資料調(diào)查顯示，我國中小企業(yè)融資供應(yīng)的98%來自銀行貸款，銀行成為中小企業(yè)融資的主要渠道。但隨業(yè)務(wù)的發(fā)展，中小企業(yè)自身抗風(fēng)險能力比較弱且誠信度差、銀行信用評級較低且相關(guān)擔(dān)保法律滯后、信息透明度較低且不對稱等諸多不利的風(fēng)險因素也逐漸凸顯，在積極發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的同時，還應(yīng)高度重視其信貸風(fēng)險，真正確保銀行信貸資金安全，就此對中小企業(yè)貸款存在的風(fēng)險和防范對策做一些探討。

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè)貸款風(fēng)險風(fēng)險防范

1. 中小企業(yè)貸款現(xiàn)狀

1.1金融資源獲取

中小企業(yè)在我國的國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著積極重要的作用，但是中小企業(yè)在我國所獲得的金融資源確是不平衡的。一是獲得信貸支持少；二是直接融資渠道窄，我國中小企業(yè)融資供應(yīng)的98%以上來自銀行貸款，其他途徑融資僅占2%左右；三是自有資金缺乏，我國私營性質(zhì)企業(yè)發(fā)展主要依靠自身積累，制約了企業(yè)的快速發(fā)展

1.2信用擔(dān)保體系

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小，風(fēng)險分散與補(bǔ)償制度缺乏。目前，中小企業(yè)因無法落實(shí)擔(dān)保而被拒貸的比例很高，但目前面向中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，難以滿足企業(yè)需要。政府出資設(shè)立的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常有缺乏后續(xù)的補(bǔ)償機(jī)制。很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)獨(dú)自承擔(dān)擔(dān)保貸款風(fēng)險，未與協(xié)作銀行形成共擔(dān)機(jī)制。由于擔(dān)保的風(fēng)險分散與損失分擔(dān)、補(bǔ)償制度尚未形成，使得擔(dān)保資金的放大作用和擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用能力均受到較大之約。另外，與信用擔(dān)保業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)建設(shè)滯后，在一定程序影響了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展。

1.3中小企業(yè)自身融資能力

企業(yè)自身融資能力不強(qiáng)。中小企業(yè)管理基礎(chǔ)薄弱，普遍缺乏良好的公司治理機(jī)制，關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜，資信度不高，財(cái)務(wù)制度不健全，透明度比較提。中小企業(yè)借款的特點(diǎn)是“小、急、頻”，加之為中小企業(yè)提供擔(dān)保的專門機(jī)構(gòu)少，銀行常常因小企業(yè)貸款監(jiān)控成本高、風(fēng)險大而不愿意放款。

2. 發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險及原因分析

2.1信息不對稱風(fēng)險

銀行與中小企業(yè)之間存在著一種信息非對稱關(guān)系，企業(yè)對自身的了解要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過銀行對企業(yè)的了解。企業(yè)對銀行隱瞞某些重大信息的可能性是完全存在的。

2.2市場風(fēng)險

中小企業(yè)規(guī)模相對不大，存續(xù)期限短，財(cái)務(wù)管理水平普遍較低，生產(chǎn)工藝先進(jìn)性不強(qiáng)，產(chǎn)品知名度較低、依附性強(qiáng)，市場競爭能力的別是主導(dǎo)市場的能力較弱，這些因素?zé)o疑會導(dǎo)致信貸的市場風(fēng)險。

2.3信用風(fēng)險

大多中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)制不健全，有的對信用和法律意識淡薄，偷逃國家稅務(wù)現(xiàn)象較普遍，逃廢銀行和其他債權(quán)人債務(wù)的現(xiàn)象仍有發(fā)生，伴生信用風(fēng)險的因素仍有一定的基礎(chǔ)。

2.4經(jīng)營風(fēng)險

大多數(shù)中小企業(yè)還沒有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，公司治理不完善，家長式或家族管理模式占主導(dǎo)地位，實(shí)際控制權(quán)集中，生產(chǎn)成本相對較高，管理制度不健全，財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，經(jīng)營管理的市場拓展能力不高，自身積累和創(chuàng)新能力不足，發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險特征較明顯。企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險的發(fā)生必然化為銀行的信貸風(fēng)險。

2.5道德風(fēng)險

由于目前社會征信系統(tǒng)還有待進(jìn)一步完善，逆向選擇和道德風(fēng)險在中小企業(yè)表現(xiàn)得較為突出。大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范、不健全，信息披露不充分、不真實(shí)，商業(yè)銀行很難全面了解、識別和判斷其真實(shí)情況。信息不對稱是中小企業(yè)產(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險的根本原因。

3. 防范中小企業(yè)貸款風(fēng)險的對策

3.1完善金融制度，優(yōu)化金融環(huán)境

3.1.1建立和完善全國企業(yè)信用網(wǎng)和個人信用網(wǎng)。要增強(qiáng)中小企業(yè)的信用、降低其違約率和違約損失率，必須借助高效、透明的社會征信系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信用信息共享，銀行可以通過信用平臺，對中小企業(yè)和主要經(jīng)營者家庭財(cái)產(chǎn)進(jìn)行綜合信用分析，提高風(fēng)險評價準(zhǔn)確度，有效應(yīng)對中小企業(yè)貸款過程中因信息不對稱引發(fā)的逆向選擇和道德風(fēng)險問題。

3.1.2建立和健全對中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保體系，幫助中小企業(yè)獲得商業(yè)性融資。建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)是解決因信用問題影響中小企業(yè)貸款的一個十分有效的手段，如；發(fā)達(dá)國家的政府部門雖然也為中小企業(yè)提供資金，但最主要的形式還是提供擔(dān)保支持，在美國其小企業(yè)管理局對中小企業(yè)最主要的資金幫助就是擔(dān)保貸款。信用保證制度是發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)使用率最高且效果最佳的一種金融支持制度，我國可借助于中小企業(yè)擔(dān)保制度的確立和完善來實(shí)現(xiàn)市場信用的重建與維護(hù)。

3.1.3創(chuàng)造健全的法律制度環(huán)境，完善信用及擔(dān)保法律。從西方國家看，美國從20世紀(jì)60年代末開始制訂與信用管理相關(guān)的法律，至今已形成包括《誠實(shí)貸款》等17個法案在內(nèi)的較為完善的信用管理立法體系，構(gòu)成了美國金融市場信用管理體系正常、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的法律環(huán)境。為推進(jìn)國家信用體系建設(shè)，防止出現(xiàn)政出多門、各行其是的混亂格局，我國有必要借鑒發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)做法與經(jīng)驗(yàn)，抓緊修訂和完善相關(guān)法律，對不講信用、有意賴債甚至惡意逃廢債的不法分子堅(jiān)決予以打擊，以嚴(yán)刑峻法凈化社會信用環(huán)境。

3.2細(xì)化市場營銷策略

3.2.1規(guī)劃市場風(fēng)險策略。一方面，明確市場定位，提高對企業(yè)的風(fēng)險敏感性，建立客戶準(zhǔn)入退出標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)把握信貸投向，根據(jù)總行的發(fā)展中小企業(yè)的規(guī)劃，在總行公司客戶準(zhǔn)入退出總的要求前提下，深入分析本地區(qū)中小企業(yè)的市場特征，結(jié)合本地市場和客戶細(xì)分的實(shí)際情況，制定中小企業(yè)客戶的準(zhǔn)入退出標(biāo)準(zhǔn)；另一方面，加強(qiáng)定價管理，提高定價管理，提高定價能力，建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，體現(xiàn)以益覆蓋風(fēng)險和成本的原則，根據(jù)中小企業(yè)信貸的風(fēng)險水平、籌資成本、收益目標(biāo)以及當(dāng)?shù)厥袌隼仕降纫蛩卮_定貸款利率，對不同的企業(yè)實(shí)行差別利率，確保收益覆蓋風(fēng)險和成本，完善適合中小企業(yè)特點(diǎn)的產(chǎn)品（服務(wù)）組合方案，通過產(chǎn)品（服務(wù)）組合提升客戶價值回報，減少風(fēng)險損失。

3.2.2完善貸款擔(dān)保手續(xù)，落實(shí)第二還款來源。在加強(qiáng)對中小企業(yè)現(xiàn)金流即第一還款來源分析和把握的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)采用低（質(zhì)）押等方式落實(shí)第二還款來源。。根據(jù)低（質(zhì)）押物所處區(qū)域、變現(xiàn)能力及企業(yè)信用等級審慎確定抵押率。另外，可采取其他形式，提高擔(dān)保價值率，增強(qiáng)第二還款來源的償還能力，包括：可增加主要股東承擔(dān)連帶責(zé)任擔(dān)保；與保險公司和擔(dān)保公司進(jìn)行合作，探索信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保和保險的融合，利用保險公司或擔(dān)保公司的信譽(yù)、實(shí)力分散信貸風(fēng)險。

3.2.3加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)。防范小企業(yè)貸款風(fēng)險關(guān)鍵是基層客戶經(jīng)理風(fēng)險識別能力和個人素養(yǎng)。因此，必須加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)，提高從業(yè)人員職業(yè)素質(zhì)。一要盡量充實(shí)客戶經(jīng)理隊(duì)伍，由于中小企業(yè)戶數(shù)較多且信息不透明，為保證貸款管理到位，盡量為每一個客戶都配備兼職客戶經(jīng)理；二要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和教育，通過培訓(xùn)增強(qiáng)客戶經(jīng)理對市場的前瞻性分析能力、對企業(yè)經(jīng)營變化的敏感性分析能力以及對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)識別分析的能力，還要注意不斷強(qiáng)化客戶經(jīng)理的經(jīng)營意識、營銷技巧和風(fēng)險控制意識，提高實(shí)踐能力，真正防患于未然。

3.2.4建立與中小企業(yè)信貸文化相適應(yīng)的激勵和約束機(jī)制。一要制定專門的風(fēng)險防范和業(yè)績考核辦法，突出對客戶經(jīng)理等從業(yè)人員的正向激動；二要建立與中小企業(yè)特點(diǎn)相適應(yīng)的問責(zé)制度，加強(qiáng)對失職行為的責(zé)任追究。

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（作者單位：哈爾濱商業(yè)大學(xué)管理學(xué)院MBA教育中心）