基于商業(yè)銀行角度的我國中小企業(yè)融資難問題分析①

吉林省金融文化研究中心 長 春金融高等專科學校金融系 程未

據(jù)統(tǒng)計，目前我國中小企業(yè)在全國企業(yè)中的占有比例為99%，且中小企業(yè)所創(chuàng)造的產(chǎn)品、服務價值在國內(nèi)生產(chǎn)總值中占有比重已經(jīng)超過了55%，其中，提供出口占60%，上繳稅收占46%，更重要的是為城鎮(zhèn)75%的人口提供了就業(yè)機會。中小企業(yè)是國民經(jīng)濟發(fā)展的主要組成部分，在促進市場競爭、推動經(jīng)濟發(fā)展方面具有不可替代的作用，目前已成為拉動經(jīng)濟的新增長點。中小企業(yè)發(fā)展所需資金主要來自于自籌、集資、股票、債券以及銀行貸款，其中銀行貸款是首選，但從實踐來看，從銀行獲得貸款的數(shù)額遠不能滿足企業(yè)的發(fā)展需求。

1 中小企業(yè)融資難的原因分析

雖然中小企業(yè)在社會經(jīng)濟發(fā)展中的作用非常大，但是融資難的問題卻是其發(fā)展的瓶頸，究其原因，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(1)中小企業(yè)的自身發(fā)展原因。中小企業(yè)發(fā)展迅猛而且比較的靈活，但很容易受到社會經(jīng)營環(huán)境的影響，存在著很大的變數(shù)和風險。對于商業(yè)銀行而言，安全性、贏利性是其提供貸款的根本要求，中小企業(yè)現(xiàn)存的經(jīng)營風險太大，導致商業(yè)銀行難以相信中小企業(yè)的貸款償還能力。據(jù)調(diào)查顯示，在1993年之前，中小企業(yè)(私營)的平均生命周期大約為4年，而2000年則提高到7年左右，其中有百分之七十的中小企業(yè)將在創(chuàng)業(yè)后5年內(nèi)逐漸被淘汰掉，運行期超過10年的中小企業(yè)實際上不到百分之十。在這樣的一種現(xiàn)實情況下，金融機構尤其是商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款必然會非常地謹慎。

由于中小企業(yè)自身的經(jīng)營資產(chǎn)相對比較少，負債能力也非常有限，因此其有效的擔保、抵押不足。通常情況下，企業(yè)負債能力主要是由資本金大小來決定的，一般是資本金的某一百分比例數(shù)，比如80%等。中小企業(yè)的資產(chǎn)相對比較少，負債能力也非常低，國內(nèi)90%以上中小企業(yè)的廠房用地屬于集體用地或者宅基地；目前我國法律上對集體土地所有權的主體還沒有一個清晰的規(guī)定，因此用這些廠房來做擔保抵押是很容易出現(xiàn)產(chǎn)權糾紛問題的，最終商業(yè)銀行等金融機構對這種抵押并不感冒。同時，實踐中我們還發(fā)現(xiàn)一些中小企業(yè)的信用度普遍偏低的現(xiàn)象，在實際交易與融資過程中不講信用，有意拖欠商業(yè)銀行的貸款，加之地方保護和政府干預，造成信用貸款保護的法律缺位，最終導致中小企業(yè)逃債現(xiàn)象屢見不鮮。當一些中小企業(yè)出現(xiàn)違約現(xiàn)象后，銀行很難全額收回貸款，更不必說這些貸款所產(chǎn)生的利息。為此商業(yè)銀行只得提高中小企業(yè)的融資貸款條件，致使很多中小企業(yè)出現(xiàn)融資難的問題。

(2)外部環(huán)境的制約。對于中小企業(yè)的發(fā)展，地方政府支持力度比較有限。雖然國家發(fā)改委已經(jīng)組織中小企業(yè)司、各級政府組建了管理機構，但對中小企業(yè)管理只是宏觀上的指導與利益協(xié)調(diào)，對中小企業(yè)卻沒有進行直接的行政干預。自2003年，雖然我國開始實施《中小企業(yè)促進法》，地方政府對中小企業(yè)給予了高度的重視，但對中小企業(yè)的扶持力度尤其是各項政策與優(yōu)惠措施的制訂仍然略顯不足，缺乏實際可操作性。目前來看，商業(yè)銀行等金融機構數(shù)量仍然難以滿足當前我國中小企業(yè)發(fā)展需求。從實踐來看，目前我國商業(yè)銀行體系對中小企業(yè)的融資支持力度還不夠。由于國有商業(yè)銀行占壟斷位置，中小銀行的數(shù)量與所占份額普遍偏低，在信息不對稱或者缺乏足夠的固定資產(chǎn)背景下，成本高、風險大以及抵押難等問題的存在，使得大銀行逐漸在向中小企業(yè)提高貸款門檻。除銀行外，其他可以支持中小企業(yè)發(fā)展或者融資的金融機構自身發(fā)展比較緩慢，因此也無能為力。目前我國銀行體系外的金融機構所占比例還比較低，比如小額貸款公司、財務公司、擔保公司以及風險投資基金。由于非銀行金融機構的發(fā)展還比較的緩慢或者滯后，導致很多中小企業(yè)難以從金融機構中獲得想要的融資貸款。

商業(yè)銀行信貸體制嚴重制約了中小企業(yè)的融資貸款。主要表現(xiàn)在四個方面：第一，商業(yè)銀行申請貸款的資料制約。據(jù)我國商業(yè)銀行法及銀行自身的規(guī)章制度要求，通常情況下申請貸款的中小企業(yè)需要向商業(yè)銀行遞交一份最近三年企業(yè)的財務運行狀況報表。但非?，F(xiàn)實的一個問題是中小企業(yè)的財務報表一般都不太規(guī)范和完備，同時也缺乏可信度，更有甚者，一些中小企業(yè)的產(chǎn)權法律法規(guī)還不夠完備；在這種情況下，商業(yè)銀行必須通過其他的途徑或者渠道，去了解該中小企業(yè)的經(jīng)營財務信息狀況。第二，信貸觀念制約。據(jù)調(diào)查顯示，目前我國商業(yè)銀行對國內(nèi)中小企業(yè)的貸款管理成本大約是大企業(yè)貸款管理成本的5倍，其中戶均貸款額度大約是大型企業(yè)的0.5%，從形式上來看，對我國的中小企業(yè)只適合做零售業(yè)務。對于商業(yè)銀行而言，實際上做零售業(yè)務要與批發(fā)業(yè)務的市場需求成本高，同時還要對中小企業(yè)的貸款承擔機會成本，在實際操作中會產(chǎn)生一定的“信貸歧視”。在這種情況下，成本高、收益低、風險大等問題的存在，搞批發(fā)業(yè)務的國有商業(yè)銀行“壘大戶”的選擇比比皆是。第三，授權與授信制度制約。實踐中，我國商業(yè)銀行目前所采取的主要是集中管理和集中經(jīng)營的信貸管理體制，使信貸管理權限逐漸上移，對下級銀行尤其是縣支行的貸款授權太小，基層銀行根本沒有中小企業(yè)貸款審批權，而只有收貸收息的權利，而我國大多數(shù)中小企業(yè)主要設在縣市級以下地區(qū)。第四，信貸激勵機制的約束。對于銀行而言，銀行貸款收回以后的獎勵卻非常的有限，或者根本沒有獎勵，到期不能收回，卻要受到嚴重的處罰，而且對貸款第一責任人所實行的是終身責任制。在這種獎懲不對稱的激勵機制限制下，很多商業(yè)銀行對中小企業(yè)的房貸積極性也就降低了，因為誰也不愿意冒這么大的風險去“做好事”。

2 商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間的關系

雖然商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款中設置了很多的障礙，但是商業(yè)銀行對中小企業(yè)的發(fā)展確實具有非常重要的作用，尤其是在解決融資難問題上。據(jù)2011年國際統(tǒng)計局對3.8萬家中小企業(yè)的經(jīng)營狀況調(diào)查顯示，其中只有15.5%的企業(yè)可以獲得商業(yè)銀行的貸款。從實踐來看，商業(yè)銀行是中小企業(yè)融資的主要途徑，因此商業(yè)銀行應該正確認識二者之間的關系。

2.1 中小企業(yè)是商業(yè)銀行提高利潤增長點的新領域

雖然中小企業(yè)在實際發(fā)展過程中存在著一些融資局限性，但我們也應當看到很多的大型企業(yè)和發(fā)展比較好的企業(yè)，都是從中小企業(yè)開始的，數(shù)量眾多的中小企業(yè)中也不乏有成長性與盈利能力的企業(yè)存在。因此，具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)，經(jīng)過銀行的信貸扶持，很有可能迅速發(fā)展壯大，成為商業(yè)銀行的新利潤增長點。

2.2 履行商業(yè)銀行社會責任的要求

在當今社會主義市場經(jīng)濟體制下，中小企業(yè)發(fā)展迅速，并且在經(jīng)濟總量中的份額也在不斷的提高，目前已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟發(fā)展中最具有活力及生命力的有生力量，同時在調(diào)整國民經(jīng)濟結構和建立市場競爭體制方面正發(fā)揮著巨大的作用。目前我國有工商注冊登記的中小企業(yè)已經(jīng)到了1000萬戶，在全國注冊登記的企業(yè)總量中占99.7%。其中，中小企業(yè)可實現(xiàn)的總產(chǎn)值在全國企業(yè)總產(chǎn)值中的占有比例為60%，銷售收入與利稅分別占57%、40%；同時，中小企業(yè)在保持社會穩(wěn)定、增加就業(yè)以及擴大對外貿(mào)易方面也發(fā)揮著重大的作用，為城鎮(zhèn)人口提供了90%以上的就業(yè)機會。在2008年爆發(fā)的全球金融危機以后，中國市場的主要經(jīng)濟體增長方面依然還存在非常大的不確定性，而中國要想真正的克服這些困難，最關鍵的就是要解決中小企業(yè)的發(fā)展，為其融資提供一些便利條件。當然，提供這些便利條件是有一定要求的，決不是一味地放寬。

2.3 解決中小企業(yè)融資難的問題是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的關鍵

近年來，隨著我國社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展和各類外資銀行的不斷涌入，可以說資本市場呈現(xiàn)出了前所未有的繁榮態(tài)勢。各類商業(yè)銀行之間的競爭變得非常激烈，尤其以大企業(yè)和大集團作為主要業(yè)務收入來源的商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營模式將難以為繼，商業(yè)銀行必須開辟新的利潤增長點，因此對中小企業(yè)的信貸業(yè)務必將成為商業(yè)銀行未來工作重點，同時這樣也是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的關鍵。

3 解決中小企業(yè)融資難問題的有效策略

基于以上對目前我國中小企業(yè)中存在的融資難問題分析，站在商業(yè)銀行的角度，本文認為可以采取以下應對策略：

(1)設立中小企業(yè)融資貸款專營機構。商業(yè)銀行針對國內(nèi)中小企業(yè)問題現(xiàn)狀，應當建立一些業(yè)務專營機構，同時要注意成本與風險管理兩方面的內(nèi)容。商業(yè)銀行在組織機構上應當加以保證，開展適應中小企業(yè)特征的金融服務，從而使信貸資金能夠真正地落實到中小企業(yè)之中。專營機構結構框架可以設計為：在總行層面上設立中小企業(yè)部，專門負責全行中小企業(yè)綜合業(yè)務的統(tǒng)籌規(guī)劃與管理工作，同時制定、實施獨立信貸計劃、獨立的財務資源配置、獨立的信貸評審系統(tǒng)，并制定與推廣應用中小企業(yè)標準化金融服務方案，從而為經(jīng)營機構的中小企業(yè)客戶營銷、管理提供專門的技術指導與支持；在分行層面上設立或者指定機構來負責轄區(qū)內(nèi)的中小企業(yè)業(yè)務管理工作，嚴格按照中小企業(yè)的業(yè)務流程、工作機制以及管理制度進行運作，接受總行中小企業(yè)部業(yè)務指導、檢查監(jiān)督，進而推動中小企業(yè)的業(yè)務健康發(fā)展。

(2)開發(fā)具有中小企業(yè)特色的金融產(chǎn)品。針對中小企業(yè)所具有的貸款金額小、貸款成本高、筆數(shù)多以及貸款風險難控制等特點，商業(yè)銀行要結合自身條件，適當?shù)赝瞥鲆恍┛梢詽M足中小企業(yè)需求的個性化金融產(chǎn)品，既可以有效地控制風險，又能批量推廣。目前來看，國內(nèi)已經(jīng)開發(fā)的特色產(chǎn)品有招商銀行的“點金物流金融”、興業(yè)銀行的“金芝麻”等方案，都是針對中小企業(yè)開發(fā)的金融服務方案，不僅降低了貸款門檻，而且提高了實用性；對于商業(yè)銀行而言，可以擴大銷售和避免壞賬，力求一攬子解決我國中小企業(yè)長期存在的融資難題。

(3)提高中小企業(yè)的融資業(yè)務工作效率。由于傳統(tǒng)的銀行操作流程很難適應中小企業(yè)的融資特點及其發(fā)展規(guī)律，因此商業(yè)銀行應當在傳統(tǒng)審貸流程基礎上，不斷縮減工作環(huán)節(jié)和流程，對中小企業(yè)采用差別化業(yè)務流程，對符合金額與業(yè)務條件的一些中小企業(yè)采用評級及授信等快速貸款業(yè)務操作模式，從而進一步提高中小企業(yè)的融資業(yè)務工作效率。

4 結語

總而言之，商業(yè)銀行在解決我國中小企業(yè)融資難問題上具有至關重要的作用，但中小企業(yè)也是商業(yè)銀行利潤的新增長點，因此只有加強重視和制度創(chuàng)新，才能實現(xiàn)二者的雙贏。

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