出版企業(yè)治理與建立現(xiàn)代企業(yè)制度的思考

文/鄭豪杰

建立現(xiàn)代企業(yè)制度，既是深化出版體制改革的政策要求，也是出版企業(yè)[1]治理的內(nèi)在需求。本文從治理和管理兩個層面，就主管主辦與出資人關(guān)系、法人治理結(jié)構(gòu)與產(chǎn)權(quán)制度改革、建立有效的內(nèi)控與激勵機制等問題提出了若干思考。這些方面的制度設(shè)計，直接影響出版企業(yè)治理，是建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度無法回避的問題，尤其需要加強頂層設(shè)計和分類指導，以促進國有出版企業(yè)健康發(fā)展。

1993年，黨的十四屆三中全會提出，現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向。上世紀90年代的出版社雖然是事業(yè)單位，但已實行企業(yè)化管理，從那時起，出版界就已經(jīng)開始關(guān)注現(xiàn)代企業(yè)制度問題。[2]2001年，出版家劉杲先生專門撰文提出，“中央關(guān)于國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的指示原則上也適用于出版社”，“再次建議出版社引進現(xiàn)代企業(yè)制度”。[3]鑒于那時的出版社還不是真正意義上的“企業(yè)”，無論在法理政策層面，還是實際管理工作中，都還沒有到建立現(xiàn)代企業(yè)制度的時機。但是，關(guān)于這一問題的探索，對深化出版產(chǎn)業(yè)和企業(yè)治理的認識有很大促進作用。

2003年，中央開始進行文化體制改革試點，新聞出版業(yè)的轉(zhuǎn)企改制拉開序幕。到2010年年底，經(jīng)營性圖書出版單位轉(zhuǎn)制工作全面完成。在轉(zhuǎn)制過程中，出版業(yè)借鑒國有企業(yè)改革路徑，對現(xiàn)代企業(yè)制度的認識越來越深入。2011年，黨的十七屆六中全會明確提出，“要以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為重點，加快推進經(jīng)營性文化單位改革，培育合格市場主體，形成符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求、體現(xiàn)文化企業(yè)特點的資產(chǎn)組織形式和經(jīng)營管理模式”[4]。2012年年初，全國新聞出版工作會議進一步作出具體部署，按照“三改一加強”的要求繼續(xù)推進新聞出版業(yè)體制機制改革，“已經(jīng)轉(zhuǎn)制的新聞出版企業(yè)，要進入第二步改革，即以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為中心”[5]。財政部副部長、中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理領(lǐng)導小組副組長兼辦公室主任張少春在2月14日召開的2011年度中央文化企業(yè)負責人述職會上表示，“中央文化企業(yè)要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立公司治理模式，完善流程管理和內(nèi)控機制，建立新型的用人和考核機制。”[6]

現(xiàn)代企業(yè)制度的設(shè)計，涉及治理和管理兩個層面。治理解決的是所有者與經(jīng)營者的委托代理關(guān)系，目的是維護企業(yè)利益相關(guān)者的權(quán)益；管理解決的是企業(yè)運營的效率和效益問題，目的是在治理框架下駕馭企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。出版企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，在治理層面，關(guān)系到主管主辦和出資人制度的銜接，關(guān)系到法人治理結(jié)構(gòu)與產(chǎn)權(quán)制度的安排；在管理層面，要求企業(yè)在內(nèi)部建立科學管理體系，達到內(nèi)控與激勵的平衡。因此，對這些問題如何認識，作出怎樣的制度設(shè)計，直接影響出版社建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革實踐。

一、主管主辦制度與出資人制度的關(guān)系

1. 主管主辦制度

出版單位的主管主辦制度是新中國成立后逐步形成的一項基本制度。解放初期，出版單位包括兩類，一是新建的出版社，如人民出版社等，二是舊有的私營出版單位，如商務印書館、中華書局等，在社會主義改造中都演變成國營出版單位。舊有出版單位的改制和新出版單位的設(shè)置，都規(guī)定主管主辦單位，比如人民出版社為出版總署直屬的國營出版單位，人民教育出版社是教育部和出版總署“共同負責成立”的一個“專出版教科用書及一般教育用書的出版社”，“在方針政策上受教育部領(lǐng)導，在出版業(yè)務上受出版總署領(lǐng)導”。[7]

1993年，新聞出版署發(fā)布《關(guān)于出版單位的主辦單位和主管單位職責的暫行規(guī)定》，對主辦主管單位的定位、相互關(guān)系以及所負職責作了規(guī)定，形成比較嚴密的主辦主管的管理制度。1997年《出版管理條例》規(guī)定舉辦出版單位必須“有符合國務院出版行政部門認定的主辦單位及其必要的上級主管機關(guān)”，使主辦主管制度為國家行政法規(guī)所確認。

《關(guān)于出版單位的主辦單位和主管單位職責的暫行規(guī)定》明確主管主辦單位對所管所辦出版單位的職責，包括以下方面：出版導向與內(nèi)容終審權(quán)，對政治導向問題承擔相應領(lǐng)導責任；審核出版單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置，考核并任免負責人；對出版單位的國有資產(chǎn)和經(jīng)營活動實施監(jiān)督和管理，對因社會效益形成的政策性虧損給予補貼或補償；為出版單位的設(shè)立提供和籌集必要的資金、設(shè)備；承擔出版單位或出版物停辦后的資產(chǎn)清算、人員安置和其他善后工作。

按照出版體制改革的設(shè)計，黨政機關(guān)主管的單位轉(zhuǎn)企后，要與主管主辦的黨政機關(guān)脫鉤，由于中央社與主管主辦單位存在長期復雜的淵源，按照中辦2009年16號文的有關(guān)政策，“不具備資產(chǎn)重組條件的出版社，轉(zhuǎn)制后主管主辦關(guān)系暫時不變”。中央出版社轉(zhuǎn)制并脫鉤的，如中國民主法制出版社，是因為重組進入中國出版集團公司而與原主管單位脫鉤的，而絕大多數(shù)出版社轉(zhuǎn)制后仍維持原來的主管主辦關(guān)系。

2.出資人制度

國有企業(yè)出資人制度的主要依據(jù)是《公司法》《物權(quán)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》（2008年10月28日頒布）以及有關(guān)部門國資監(jiān)管的政策法規(guī)?！豆痉ā芬?guī)定，股東會行使以下職權(quán)：決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃，選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，審議批準公司年度財務預算決算方案，審議批準公司的利潤分配方案等。同時規(guī)定，國有獨資公司不設(shè)股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股東會職權(quán)。出資人（公司股東）按投入公司的資本額享有所有者權(quán)利：選擇管理者、重大決策和資產(chǎn)受益等。在法理上，這三項權(quán)利的行使是按照所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的原則，在法律框架內(nèi)實現(xiàn)的，比如選擇管理者要通過股東會董事會投票決定，而不是直接任命或聘任；管事方面，主要限于對重大事項的決定，而不干預公司具體經(jīng)營活動；享有資產(chǎn)受益權(quán)但不能直接干預公司法人財產(chǎn)的運作。

《物權(quán)法》以法律的形式確認國有資產(chǎn)的范圍及權(quán)屬，對國家出資企業(yè)的出資人制度、對國有財產(chǎn)的保護等作出了明確規(guī)定。雖然《公司法》和《物權(quán)法》中均有國有資產(chǎn)管理方面的相關(guān)規(guī)定，但相對比較零散，而一些國資委等部委規(guī)章、意見等，在法律位階上相對較低，為進一步有效地維護國有資產(chǎn)權(quán)益，制定頒布了《企業(yè)國有資產(chǎn)法》?！镀髽I(yè)國有資產(chǎn)法》對履行出資人職責的機構(gòu)、國家出資企業(yè)、國家出資企業(yè)管理者的選擇與考核、關(guān)系國有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項、國有資本經(jīng)營預算、國有資產(chǎn)監(jiān)督等作了規(guī)定。其中，出資人權(quán)利包括：任免或者建議任免國企負責人；決定關(guān)系國有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項；對國有資本進行預算管理，派出監(jiān)事對國有資產(chǎn)予以監(jiān)督以及收繳利潤等。

隨著文化體制改革的不斷深入，國有文化資產(chǎn)的形態(tài)發(fā)生了很大變化，為加強國有文化資產(chǎn)管理，建立和完善管人、管事、管資產(chǎn)、管導向相結(jié)合的新型管理體制，2010年，中央文化體制改革領(lǐng)導小組批準成立中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理領(lǐng)導小組，下設(shè)辦公室（簡稱“文資辦”），掛靠財政部。文資辦對中央管理的文化企業(yè)履行出資人職責，其主要職責是做好國有文化資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作，促進文化企業(yè)做大做強和文化產(chǎn)業(yè)布局、結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整等。據(jù)悉，《中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》將在2012年出臺，對文化企業(yè)出資人制度的進一步確認和健全將產(chǎn)生重要影響，為業(yè)界所關(guān)注。

3.二者在職能權(quán)限上的交叉重合

主管主辦和出資人制度，都是出版行政管理的基本制度，直接影響出版企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革實踐。二者對出版企業(yè)在管理職能和權(quán)限上有很多重合，在管理協(xié)調(diào)上存在很大隱憂。

從現(xiàn)有制度設(shè)計來看，主管主辦部門和出資人部門的職能相同或相近的是，都擁有對企業(yè)主要負責人的考核任免權(quán)限、對企業(yè)重大事項的決定權(quán)、對資產(chǎn)的監(jiān)督權(quán)（不包括管理和受益權(quán)）。不同的是，主管主辦制度更強調(diào)導向，要求掌握對內(nèi)容的最終控制權(quán)；資產(chǎn)受益權(quán)無明確規(guī)定，實際卻有不同形式的利潤上繳；出版社政策性虧損破產(chǎn)，主管主辦部門要負一定連帶責任，要給予補貼補償。而現(xiàn)有的出資人制度基本不涉及內(nèi)容導向的審核責任，但在資產(chǎn)監(jiān)督和管理、資產(chǎn)保值增值以及受益權(quán)（依法進行利潤收繳）方面有明確的規(guī)定；同時，對法人財產(chǎn)權(quán)的獨立性也更明確。

從實踐來看，企業(yè)主要負責人的任免、重大投融資決策、企業(yè)聯(lián)合重組等事項，按照規(guī)定既需要向主管主辦部門報批，也需要向出資人部門報批。不僅程序上不規(guī)范，而且不同上級部門的政策導向、部門訴求不一樣，帶來管理上的困擾。對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整來說，由于資產(chǎn)關(guān)系變更可能帶來的主管部門的變更，出版業(yè)跨部門的聯(lián)合重組因此而困難重重，難以有效推進。在資產(chǎn)受益或財務補貼方面，在出版社轉(zhuǎn)制后，原以各種形式存在的向主管主辦部門上繳利潤的情況是否合規(guī)，主管部門對出版社因政策性虧損進行補貼的情況是否仍繼續(xù)，這些問題也有待進一步明確。

4.探索國有文化資產(chǎn)管理體制

出版社轉(zhuǎn)制后，依據(jù)國有資產(chǎn)管理規(guī)定行使出資人權(quán)利，成為行使對出版企業(yè)重大事項決策權(quán)、資產(chǎn)配置控制權(quán)、內(nèi)容審核權(quán)和企業(yè)負責人任免權(quán)的法理依據(jù)。但是，出版企業(yè)的行政隸屬關(guān)系、行政管理手段并沒有弱化，相反，黨的十七屆六中全會重申要堅持主管主辦制度，強調(diào)誰主管誰負責。文化產(chǎn)品是具有經(jīng)濟和意識形態(tài)雙重屬性的特殊產(chǎn)品，加強國有文化資產(chǎn)管理既是資產(chǎn)監(jiān)管部門的事情，又是宣傳部門和主管主辦單位的重要工作，在“管人”“管事”“管資產(chǎn)”基礎(chǔ)上增加了“管導向”，表明了文化資產(chǎn)管理的特殊性。

從國有資產(chǎn)管理體制改革的歷史和實踐來看，過去國有資產(chǎn)管理的職能和機構(gòu)分散化，曾帶來很多問題。如企業(yè)的人事任免和經(jīng)營狀況的監(jiān)督，由中央大型企業(yè)工委和國有企業(yè)監(jiān)事會辦公室負責；收益分配和資產(chǎn)變動由財政部負責；經(jīng)貿(mào)委也行使部分所有者權(quán)能；企業(yè)高管人員的薪酬則由勞動部門審定等，由此導致國有資產(chǎn)多頭管理、產(chǎn)權(quán)責任不清。[8]為了解決國有資產(chǎn)多頭監(jiān)管、無人負責等問題，黨的十六大決定成立專門的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)，行使國有資產(chǎn)出資人職責，建立權(quán)利、義務、責任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)與管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制。

國有文化資產(chǎn)管理，涉及出資人機構(gòu)（文資辦）、宣傳和出版的行政主管部門、主管主辦單位等多家機構(gòu)，如何解決多頭管理、責任不清的問題，特別是如何協(xié)調(diào)主管主辦和出資人關(guān)系，建立合理合法的監(jiān)督管理體系，是有關(guān)部門需要認真研究解決的問題。按照中央有關(guān)國有文化資產(chǎn)管理體制改革的思路，要探索建立主管主辦制度與現(xiàn)代企業(yè)出資人制度有機銜接的工作機制，從現(xiàn)實情況看，這項改革的難度非常大。這方面的制度設(shè)計，將對出版企業(yè)在政企關(guān)系、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、責權(quán)統(tǒng)一性方面帶來重大影響。實際上，主管主辦制度依據(jù)的是部門規(guī)章和行政法規(guī)，而出資人制度確立依據(jù)是法律，效力層級更高。這二者的協(xié)調(diào)，需要從法治監(jiān)管機制層面進行設(shè)計，而不應該僅僅從行政管理的角度進行協(xié)調(diào)。

二、法人治理結(jié)構(gòu)與產(chǎn)權(quán)制度改革

法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)的重要內(nèi)容和特征。法人治理結(jié)構(gòu)的框架性要求，是公司法給予明確的，比如企業(yè)實行股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層分權(quán)制衡的組織運行機制；法人治理結(jié)構(gòu)的特殊要求，比如股權(quán)的設(shè)立、內(nèi)部機構(gòu)職能權(quán)限、議事規(guī)則等，則是由公司章程來規(guī)定的。通過這樣一套制度安排，企業(yè)可以抵御來自外界的干預和干擾，確保法人財產(chǎn)權(quán)的獨立；同時，基于這樣一種經(jīng)濟民主形式，保障企業(yè)決策和管理的科學化。這套企業(yè)組織形式和運行模式，是兩百多年來形成的、被實踐證明行之有效的現(xiàn)代企業(yè)治理規(guī)則。

有研究表明，出版社轉(zhuǎn)制后，相當一部分出版企業(yè)依然在沿用傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)，尚未建立法人治理結(jié)構(gòu)。已進行公司法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的企業(yè)，由于產(chǎn)權(quán)制度改革未得到實質(zhì)性突破，實踐中“模擬”大于“創(chuàng)新”。主要問題，一是上級單位的行政權(quán)力干預企業(yè)治理，從而破壞了權(quán)責制衡機制；二是出版企業(yè)國有股“一股獨大”，“拉郎配式”地組建董事會，導致責任虛化；三是“新三會”（股東會、董事會、監(jiān)事會）和“舊三會”（黨委會、職代會、工會）職能交叉，人員重疊，公司治理結(jié)構(gòu)中的各權(quán)益主體無法按照公司章程的規(guī)定明確各自責權(quán)，企業(yè)運營無法得到有效規(guī)范。[9]

產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是國有企業(yè)治理的根本。理論上，國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的一系列缺陷，諸如委托代理問題失效、內(nèi)部人控制嚴重、經(jīng)理人激勵約束機制弱化等的根本原因在于，國有產(chǎn)權(quán)設(shè)置上無法達到分權(quán)制衡，出資人“虛位”缺乏最終監(jiān)督者。因此，出版企業(yè)治理的改善，最終仍不可避免地要觸及產(chǎn)權(quán)制度改革。

出版界探索產(chǎn)權(quán)多元化的聲音，近幾年一直也不斷。在實踐領(lǐng)域，個別出版企業(yè)通過上市實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化，一定意義上已經(jīng)實現(xiàn)了限制性開放；還有許多出版企業(yè)，吸收民營資本作為國有出版企業(yè)一個部門的方式，或者通過控股或參股文化公司（文化工作室），將業(yè)務板塊置于混合所有制的公司下，在子公司的層面實現(xiàn)了突破。國有出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)多元化改革，逐步從封閉走向有限開放的路線若隱若現(xiàn)，尤其是近期備受關(guān)注的新聞出版總署《關(guān)于支持民間資本參與出版經(jīng)營活動的實施細則》[10]，共有十項細則支持民間資本參與出版經(jīng)營。但是，民間資本進入出版核心環(huán)節(jié)仍未突破，也就是說，只要出版準入制度沒有根本改變，民間資本進入出版領(lǐng)域依舊難以破除“玻璃門”，出版產(chǎn)權(quán)改革需要在法律和政策層面的更大突破。

從國有企業(yè)改革的路徑來看，上世紀90年代中期以后開始現(xiàn)代企業(yè)制度的探索，從試點公司制開始，經(jīng)歷了大型國有企業(yè)公司化改制、產(chǎn)權(quán)制度改革（推行股份制）、完善國資監(jiān)督管理體制和規(guī)范微觀公司治理結(jié)構(gòu)等幾個階段，改革取得一定效果，但國企治理仍不理想?！笆濉逼陂g，競爭性領(lǐng)域的國有大企業(yè)，改革的方式是依托資本市場，進行公眾公司改革，即國有企業(yè)整體上市。出于經(jīng)濟安全、公有體制政治底線等因素考慮，這類國有資本不適合出售給國外資本和民營資本，最終的體制設(shè)計是混合所有制的股份公司，推動整體上市，成為規(guī)范的公眾公司（既有國家股、法人股，又有公眾持股，從一定意義上說也是達到了“社會共有”的一種狀態(tài)）。通過上市，一是在國有控股情況下進一步分散股權(quán)，二是通過上市規(guī)范企業(yè)治理，三是加速國資的資本化，使之具有更好的流動性。

國企改革路徑對出版企業(yè)深化改革有重要借鑒，同時也表明改革任務任重道遠。目前來看，出版企業(yè)優(yōu)化產(chǎn)權(quán)，有兩種路徑可選擇：一種是突破現(xiàn)有政策，在國家許可范圍內(nèi)，循序漸進地引導不同所有制的資本投資出版產(chǎn)業(yè)。從國有獨資過渡到國有控股，再逐步對民間資本放開，包括允許員工內(nèi)部持股，逐漸實現(xiàn)混合所有制的股份公司形式。另一種是繼續(xù)推動出版業(yè)整合和重組，進一步推動出版產(chǎn)業(yè)整體上市，從而快速獲得產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的合法途徑。整合與重組是出版企業(yè)優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的重要方式，通過整合與重組，逐步形成公有制為主體、多種所有制共同發(fā)展的產(chǎn)業(yè)格局。

德國萊爾浩福二合公司位于德國慕尼黑近郊卡爾斯菲爾德。該公司自1987年起開始致力于開發(fā)和生產(chǎn)用于動力總成的噪聲檢測系統(tǒng)，并一直活躍在面向動力總成的聲學早期故障檢測和下線質(zhì)量控制領(lǐng)域中。為了更好地向中國客戶提供支持，該公司于2007年在中國上海成立了代表處。

三、科學管理與建立有效的內(nèi)控與激勵機制

出版單位以“三改一加強”為重點創(chuàng)新體制機制，涉及現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的若干方面，其中“加強科學管理”是出版社轉(zhuǎn)制后的重要工作。管理致力于調(diào)動人的積極性、創(chuàng)造性，其核心是有效的激勵與約束機制。

1.內(nèi)部控制

財政部張少春副部長提出，中央文化企業(yè)要完善流程管理和內(nèi)控機制。[11]建立健全內(nèi)部控制，提上了出版企業(yè)管理創(chuàng)新的議事日程。

內(nèi)控是提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力的重要舉措，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容。從必要性看，建設(shè)與實施內(nèi)部控制，有助于企業(yè)完善治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部約束機制，決策更加理性科學，組織運行更加規(guī)范有序，責權(quán)利更加明確和統(tǒng)一，資源利用更加安全有效。

出版企業(yè)剛剛完成轉(zhuǎn)制，處于面向市場轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)型時期，從企業(yè)治理的特點來說，內(nèi)部管理還很不規(guī)范，還有很多事業(yè)單位的痕跡；同時，在當前產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中，出版企業(yè)面臨的內(nèi)外風險因素較之以往大大增多，迫切需要探索建立內(nèi)部管理的有效途徑和方法。

從可行性看，內(nèi)部控制系統(tǒng)涉及公司治理、風險管理、質(zhì)量管理、信息系統(tǒng)、審計監(jiān)督、企業(yè)文化建設(shè)等各個方面，滲透于整個組織的一系列活動中。比如在決策程序方面，要按照“三重一大”原則（重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作事項必須集體決策），規(guī)范決策程序，強化監(jiān)督和責任追究。對出版企業(yè)來說，尤為關(guān)鍵的是在投資決策、財務管理、組織流程、生產(chǎn)和質(zhì)量管理方面，要結(jié)合行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營管理狀況健全內(nèi)控制度，確保內(nèi)控規(guī)范體系與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相契合、與企業(yè)內(nèi)部管理相統(tǒng)一。

出版企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)與實施還處于起步階段，可循的經(jīng)驗或案例較少，很多企業(yè)都是摸著石頭過河。財政部分別于2008年、2010年發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，構(gòu)建了一整套企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，自2011年1月1日起在我國上市公司和大中型企業(yè)分步實施。這套內(nèi)控規(guī)范體系對大中型文化企業(yè)也有很強的指導意義。

2.激勵機制

內(nèi)控作為約束機制，與之相對應的還有激勵機制的建設(shè)。出版企業(yè)治理，存在重制衡、輕激勵的傾向。[12]出版企業(yè)作為知識密集型的“輕資產(chǎn)”企業(yè)，知識資本是內(nèi)容產(chǎn)品創(chuàng)作的推動力，人力資源是第一資源，尤其要重視人的創(chuàng)造力和積極性，用最科學的手段、更靈活的制度去調(diào)動人的積極性。

從反映的共性看，大多數(shù)出版社在激勵機制方面，方式較為單一，忽視人才激勵的多樣性；隨意性強，缺乏制度保障；長期激勵還在探索中。

在物質(zhì)激勵方面，出版從業(yè)者的整體收入水平，相比較其他行業(yè)來說缺乏競爭力?！芭c電力、通訊、石油、煙草等壟斷行業(yè)相比，出版業(yè)只能歸入‘最窮的壟斷行業(yè)’之列?！盵13]除了薪酬水平的絕對值外，在企業(yè)內(nèi)部，薪酬的相對值，即公平因素也是影響激勵的重要因素。激勵的方式有多種，除了物質(zhì)激勵，還包括目標激勵、情感激勵、信任激勵、獎懲激勵等。出版企業(yè)應根據(jù)不同的類型和特點，制定相應的激勵制度。

受單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的局限，幾乎所有的國有出版企業(yè)，短期激勵遠遠大于長期激勵，長短失衡的激勵機制容易助長企業(yè)內(nèi)部的短期行為，不利于企業(yè)長期健康發(fā)展。2012年2月27日，新聞出版總署發(fā)布了《關(guān)于加快出版?zhèn)髅郊瘓F改革發(fā)展的指導意見》，“允許條件成熟的出版?zhèn)髅郊瘓F經(jīng)過批準，探索試行經(jīng)營管理層股權(quán)激勵機制”。這項改革措施，可謂在出版業(yè)激勵機制建設(shè)方面的一次“破冰”。不僅上市出版?zhèn)髅狡髽I(yè)十分感興趣，而且非上市企業(yè)也很關(guān)注。

企業(yè)家才能作為現(xiàn)代生產(chǎn)要素之一的認識，已經(jīng)被普遍接受，目前，許多出版企業(yè)也都實施了高管收入的年薪制。但績效薪酬一般是與年度業(yè)績掛鉤的，短期業(yè)績有較大的不可控性，容易助長企業(yè)內(nèi)部的短期行為。股票期權(quán)作為一種激勵，使得持有人不僅關(guān)心公司的現(xiàn)在，更關(guān)心公司的未來。股權(quán)激勵包括股票期權(quán)、員工持股、限制性股票激勵和管理層收購等形式，其中，股票期權(quán)是股權(quán)激勵最主要的一種模式。股票期權(quán)激勵，是分期授予、行權(quán)的，實際考核的目標是公司的長期業(yè)績，確保了高管的經(jīng)營行為長期化，降低了代理成本。

據(jù)悉，《知音》傳媒集團首次實現(xiàn)管理層及業(yè)務骨干持股，建立起股權(quán)多元的股份制集團公司；更多的民營書業(yè)公司在股權(quán)激勵方面也早已走出一大步。但從整個行業(yè)來看，股權(quán)激勵開展的時間不長、方案不多，對股權(quán)激勵的激勵內(nèi)涵、運作機制、制度設(shè)計、具體應用還很不熟悉。實踐中是否會“走樣”，能否達到預期效果，成為很多人擔心的問題。在股權(quán)激勵的設(shè)計中，目標責任制是前提條件，沒有對目標責任的績效考核，激勵就缺乏依據(jù)。而績效考核制度是否科學合理，直接關(guān)系到對目標責任完成情況的評價，也關(guān)系到整個激勵機制是否能夠有效實施并且達到預期效果。這其中，涉及一系列管理難題。因此，實施股權(quán)激勵要與完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)相結(jié)合，要有完善的績效考核制度相配套。

四、結(jié)語

現(xiàn)代企業(yè)制度所規(guī)范的，包含產(chǎn)權(quán)關(guān)系、政企關(guān)系，要求權(quán)責明確，管理科學。出版企業(yè)能否建立起規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，和現(xiàn)有出版管理體制密切相關(guān)，一方面需要在頂層設(shè)計層面深化體制改革，取得新的突破，另一方面也需要在政策和管理層面出臺操作規(guī)程，進行分類指導。企業(yè)治理及其制度性安排，最終效果如何還要看經(jīng)濟效率，即在成本和收益的比較上作出評判?？傊?，不斷優(yōu)化企業(yè)治理的內(nèi)外部環(huán)境，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，是出版業(yè)實現(xiàn)又好又快發(fā)展的基本條件。

注釋：

[1]本文討論的出版企業(yè)主要是指中央出版企業(yè)。

[2]黃先蓉.簡論出版業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的途徑[J].出版發(fā)行研究，1998，（2）

[3]劉杲.出版社需要引進現(xiàn)代企業(yè)制度[J].出版科學，2001，（1）

[4]中共中央關(guān)于深化文化體制改革 推動社會主義文化大發(fā)展大繁榮若干重大問題的決定[N].人民日報，2011-10-27

[5]應妮.柳斌杰：深化新聞出版體制改革擴大融資渠道.中新社，2012-02-16

[6][11]李忠峰.文化央企：在競爭創(chuàng)新中跨越[N].中國財經(jīng)報，2012-02-15

[7]宋木文.出版單位主辦主管制度的由來與調(diào)整的探索[N]. 出版科學，2003，（4）

[8]魏家福.完善國有出資人到位制度是國企建立有效公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵——關(guān)于深化國企改革的戰(zhàn)略思考[J].經(jīng)濟社會體制比較，2003，（1）

[9][12]北京市新聞出版(版權(quán))局課題組.出版企業(yè)建立現(xiàn)代文化企業(yè)制度研究[J]. 現(xiàn)代出版，2012，（1）

[10]王玉梅. 新聞出版總署出臺十項實施細則支持民間資本參與出版經(jīng)營活動[N]. 中國新聞出版報，2012-06-29

[13]何明星.未來的中國出版業(yè)，拿什么吸引時代的青年精英？[N].中華讀書報，2010-01-20