政策性保險公司國內(nèi)貿(mào)易信用保險探討

林 岑高妙永

(1.中國出口信用保險公司 廈門分公司,福建 廈門 361000;2.集美大學(xué) 外國語學(xué)院,福建 廈門 361022)

政策性保險公司國內(nèi)貿(mào)易信用保險探討

林 岑1高妙永2

(1.中國出口信用保險公司 廈門分公司,福建 廈門 361000;2.集美大學(xué) 外國語學(xué)院,福建 廈門 361022)

結(jié)合信用保險功能的內(nèi)涵及外延,分析國內(nèi)貿(mào)易信用風(fēng)險。我國出口信用保險公司作為政策性金融機構(gòu),開展國內(nèi)貿(mào)易信用險有其必然性,應(yīng)利用其在貿(mào)易和投資信用領(lǐng)域內(nèi)的專業(yè)和領(lǐng)先地位,從而充分發(fā)揮其在建立和完善國內(nèi)貿(mào)易信用體制中所起到重大的作用。

政策性保險公司;國內(nèi)貿(mào)易信用保險;信用風(fēng)險管理機制

從國民經(jīng)濟和社會發(fā)展全局來看,國內(nèi)貿(mào)易規(guī)模的擴大有賴于信用銷售方式的廣泛應(yīng)用。要發(fā)展信用交易,擴大消費,必須建立風(fēng)險分擔(dān)機制,形成國家、信用保險機構(gòu)、銀行和企業(yè)風(fēng)險共擔(dān)的機制,強化對失信行為的防范和約束。

一、國內(nèi)貿(mào)易信用保險的功能性分析

內(nèi)貿(mào)險保障的是我國企業(yè)的應(yīng)收的賬款,主要風(fēng)險是買家的,包括因買方拖欠貨款、無力償付債務(wù)等而產(chǎn)生的各種商業(yè)風(fēng)險。信用保險作為國際通行的信用風(fēng)險分擔(dān)工具,對促進(jìn)企業(yè)信用交易具有重要作用,具體說國內(nèi)貿(mào)易信用保險主要包括以下的功能。

第一,滿足市場需求和順應(yīng)國家政策導(dǎo)向的功能。在買方市場條件下,我國企業(yè)對信用管理服務(wù)的需求更加迫切,融資的需求和信用支付方式對企業(yè)來說,變得更加迫切。這種形式下,要求國內(nèi)銷售和國內(nèi)采購也得到配套的保障。推出內(nèi)貿(mào)險,能夠通過調(diào)整險種及險率體現(xiàn)國家政策導(dǎo)向,配合相關(guān)政策,有力促進(jìn)貿(mào)易市場的發(fā)展。

第二,是融資的便利。公司利用內(nèi)貿(mào)險不僅僅克服了風(fēng)險,更是獲得貸款等之便利。我國銀行特別是4大國有商業(yè)銀行很少接受貿(mào)易公司融資,傳統(tǒng)模式下的貸款已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足我國企業(yè)融資的需求。而事實上,以信用保險作盾牌,國內(nèi)大多數(shù)的銀行已經(jīng)開展“信用保險項目下的融資”等多種形式,公司依靠國內(nèi)貿(mào)易信用保險,非常簡單而且很容易獲得銀行融資的肯定,獲得需要的融資。另外,我國企業(yè)也可以借助信用,提高供應(yīng)商對自己的評價,接受賒購等方式,更大程度上滿足企業(yè)的融資需求。

第三,內(nèi)貿(mào)險可以拓展市場。在正常的買方市場中,假如企業(yè)采用賒購等信用方式,不僅僅將買方企業(yè)的交易成本降低,還可以很大程度上簡化交易手續(xù),提高了賣方與買方雙方的積極性。企業(yè)通過改變原來的現(xiàn)金銷售方式為信用銷售方式,投保國內(nèi)貿(mào)易信用保險轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款回收風(fēng)險,企業(yè)不但鞏固了供應(yīng)鏈關(guān)系,還可以更加從容地應(yīng)對更大的信用風(fēng)險,有效地提高企業(yè)的貿(mào)易量,達(dá)到拓展市場的目的。

第四,風(fēng)險保障功能。“應(yīng)收賬款”一直是國內(nèi)企業(yè)的心病,不僅占用了大量現(xiàn)金流,也增加了經(jīng)營風(fēng)險。許多企業(yè)盡管擔(dān)心信用風(fēng)險,但為了做大做強,也不得不采用賒購的談判條件,這樣隨之而來的風(fēng)險就無處脫逃。我國國內(nèi)貿(mào)易信用保險可以維持我國企業(yè)的現(xiàn)金流不間斷性,彌補我國企業(yè)遭遇信用風(fēng)險,有效地保證企業(yè)安全,提高內(nèi)貿(mào)風(fēng)險的相關(guān)能力,促進(jìn)我國企業(yè)地發(fā)展。

第五,國內(nèi)貿(mào)易信用保險的管理。企業(yè)在貿(mào)易中面臨應(yīng)收款項的風(fēng)險,因此我國企業(yè)要建立信用風(fēng)險的防范體制。但如果企業(yè)設(shè)立專門信用機構(gòu),自行調(diào)查,不但因為專業(yè)能力有限致使效果不理想,更重要的是大大提高了成本,達(dá)不到目的。通過信用保險公司,一是信用保險機構(gòu)可以幫助我國企業(yè)建立風(fēng)險防范意識,使企業(yè)的風(fēng)險管理更加科學(xué)有效。二是可以將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流,提高企業(yè)的財務(wù)運營能力。通過“貿(mào)易融資+信用保險”形式,有效地幫助企業(yè)確認(rèn)收入,提高自己的投資能力。因此,國內(nèi)貿(mào)易信用保險不僅可以幫助企業(yè)降低國內(nèi)交易成本,提高效率,增加貿(mào)易機遇,完善信用風(fēng)險管理體制,又通過出口企業(yè)規(guī)避原材料銷售與采購上的相關(guān)風(fēng)險,從而提升企業(yè)的總體實力和國際競爭力,促進(jìn)我國企業(yè)健康發(fā)展。

二、我國政策性保險公司開展國內(nèi)貿(mào)易信用險的必然性

2001年,在我國加入WTO的大背景下,國務(wù)院批準(zhǔn)成立專門的國家信用保險機構(gòu)——中國出口信用保險公司(簡稱“中國信?！?,由中國人民保險公司和中國進(jìn)出口銀行各自代辦的信用保險業(yè)務(wù)合并而成,賦予的主要是“依據(jù)國家外交、外貿(mào)、產(chǎn)業(yè)、財政、金融等政策,通過政策性出口信用保險手段,支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口,特別是高科技、附加值大的機電產(chǎn)品等資本性貨物出口,積極開拓海外市場,為企業(yè)提供收匯風(fēng)險保障,促進(jìn)國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。為配合國家經(jīng)貿(mào)發(fā)展戰(zhàn)略的改變,中國信保經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),2005年新開發(fā)國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù),具有重大意義。

第一,有效地促進(jìn)社會信用體系建設(shè)。從國民社會和經(jīng)濟發(fā)展來看,我國企業(yè)的國內(nèi)貿(mào)易不斷擴大,正發(fā)揮著重要的作用。但也應(yīng)該看到,很多不利的因素正成為國內(nèi)貿(mào)易的絆腳石,特別是賒購等風(fēng)險嚴(yán)重制約著我國企業(yè)進(jìn)行國內(nèi)貿(mào)易,如企業(yè)間的三角債、惡意拖欠和商業(yè)欺詐等,信用信息不對稱,企業(yè)只具有比較單一損失補償手段和債務(wù)追討。中國正在建設(shè)社會信用體系,而內(nèi)貿(mào)險為促進(jìn)社會信用體系能起到重要作用。

第二,遵從國家的政策導(dǎo)向。多年來,特別是20世紀(jì)以來,拉動我國經(jīng)濟增長的三駕馬車中,出口已經(jīng)占據(jù)半壁江山,目前中國超過日本成為外匯儲備第一大國,面事實上投資遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過消費險。政策性保險公司經(jīng)營內(nèi)貿(mào)險通過費率和承保政策體現(xiàn)我國中央政府的政策導(dǎo)向,配合國家的產(chǎn)業(yè)政策或者發(fā)展方向,保障內(nèi)貿(mào)的整體發(fā)展和協(xié)調(diào)。

第三,滿足國內(nèi)企業(yè)市場的需要。從信用險的發(fā)展軌跡來看,歐美信保機構(gòu)先推出內(nèi)貿(mào)易險,然后漸漸地增加了出口信保。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展,內(nèi)外貿(mào)不斷融合,從而增加了內(nèi)貿(mào)易險的需求。事實上,經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),中國信用保險公司于2005年6月開始試著辦理國內(nèi)貿(mào)易保險,2006年就正式開始。該保險推出以來,發(fā)展非?？?業(yè)務(wù)開展的總體效果良好,從而為建立和完善國內(nèi)貿(mào)易信用體制奠定了良好的基礎(chǔ)。

三、關(guān)于完善國內(nèi)貿(mào)易信用風(fēng)險管理機制的建議

第一,要建設(shè)更加完善的防范措施。國內(nèi)貿(mào)易信用保險防范的最根本,就是建立更加有效的、全國性企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫。沒有詳盡而且真實的數(shù)據(jù),任何信用體系都是無用的。為了對信用歷史進(jìn)行完整地記錄,相關(guān)的各政府部門,應(yīng)該依法將自己掌握的企業(yè)信用數(shù)據(jù)通過一定的形式向社會開放。

第二,建議由商務(wù)部牽頭建立“企業(yè)信用銷售登記系統(tǒng)”,把企業(yè)之間賒購賒銷的信用交易記錄登記到該系統(tǒng),為企業(yè)和保險機構(gòu)確定客戶信用額度、開展信用交易提供信息支撐。

第三,建議保監(jiān)會將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料信用銷售的保險業(yè)務(wù)納入政策性農(nóng)業(yè)保險補貼范圍。由于信用信息不對稱,交易風(fēng)險無保障,盡管農(nóng)村消費市場潛力巨大,但企業(yè)對這一市場顧慮重重,對農(nóng)村市場基本上使用現(xiàn)款交易,極大地限制了農(nóng)村消費市場的有效開發(fā)。建議保監(jiān)會在對農(nóng)作物、能繁母豬保險給予保費補貼的同時,對涉農(nóng)的國內(nèi)信用保險,特別是對農(nóng)藥、化肥、種子以及農(nóng)機具等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料銷售的信用保險也給予保費補貼。

第四,建議國家對涉農(nóng)國內(nèi)貿(mào)易信用保險給予免征營業(yè)稅。為促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展,加大對“三農(nóng)”的支持,擴大農(nóng)村消費需求,建議將支持農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)資流通、家電下鄉(xiāng)以及農(nóng)村合作醫(yī)療建設(shè)的國內(nèi)貿(mào)易信用保險,視作政策性業(yè)務(wù),給予免征營業(yè)稅的扶持。

第五,理清思路,控制企業(yè)買賣交易中的每一個環(huán)節(jié),真正地做到控制企業(yè)信用險、提高應(yīng)收的款項回收率。

[1]梁志東,徐新偉,王文全.出口信用保險操作流程與案例[M].北京:中國海關(guān)出版社,2008.

[2]蕭朝慶.出口信用保險[M].北京:中國商務(wù)出版社,2004.

[3]洪揚,高雅.利用國內(nèi)貿(mào)易信用保險,促進(jìn)市場信用體系建設(shè)[J].中國經(jīng)貿(mào),2007(11).

F740.45

A

1673-1395(2011)05-0035-02

2011-03-19

林岑(1977—),男,福建連江人,會計師,主要從事信用保險研究。

責(zé)任編輯 胡號寰 E-mail:huhaohuan2@126.com