山西焦煤西山煤電集團(tuán)責(zé)任法人制度淺析

郭黎娟

(1．中國(guó)礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院，江蘇 徐州 221116;2．西山煤電(集團(tuán))公司，山西 太原 030053)

責(zé)任法人制度是山西焦煤西山煤電集團(tuán)(以下簡(jiǎn)稱西山集團(tuán))的內(nèi)部考核管理制度，是該企業(yè)的基本管理制度，其核心內(nèi)容是全面落實(shí)經(jīng)濟(jì)、政治、法律、社會(huì)四項(xiàng)責(zé)任目標(biāo)。簡(jiǎn)而言之，就是以西山集團(tuán)所屬組織、個(gè)體為責(zé)任主體，在集團(tuán)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略導(dǎo)向下，統(tǒng)籌考慮企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、黨的工作、依法治企和社會(huì)責(zé)任，從發(fā)展愿景、總體戰(zhàn)略、戰(zhàn)略目標(biāo)、關(guān)鍵指標(biāo)各方面，分解落實(shí)各項(xiàng)責(zé)任目標(biāo)。

1 責(zé)任法人制度目標(biāo)內(nèi)容及相互關(guān)系

責(zé)任法人制度所含目標(biāo)的內(nèi)容包括：在經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)方面，主要是產(chǎn)量、質(zhì)量、安全、成本、效率、銷售收入、盈虧等經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，根據(jù)所屬單位所處行業(yè)以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)分類確定;在政治責(zé)任目標(biāo)方面，主要是與企業(yè)黨的工作直接相關(guān)的企業(yè)黨的建設(shè)、思想政治工作、文明和諧創(chuàng)建、企業(yè)文化建設(shè)、全心全意依靠職工群眾等責(zé)任目標(biāo)，西山集團(tuán)所屬各單位均分擔(dān)政治責(zé)任目標(biāo);在法律責(zé)任目標(biāo)方面，主要是依法經(jīng)營(yíng)、黨風(fēng)廉政建設(shè)和社會(huì)治安綜合治理等依法治企類目標(biāo);在社會(huì)責(zé)任目標(biāo)方面，主要是環(huán)境保護(hù)、計(jì)劃生育、慈善救助、信訪穩(wěn)定等企業(yè)社會(huì)責(zé)任目標(biāo)，按照屬地政府規(guī)定的相關(guān)目標(biāo)和企業(yè)自身規(guī)劃具體分解落實(shí)。

責(zé)任法人制度涵蓋經(jīng)濟(jì)、政治、法律、社會(huì)四個(gè)相互聯(lián)系的方面，覆蓋企業(yè)內(nèi)部所有組織體系和員工個(gè)體，在戰(zhàn)略導(dǎo)向與績(jī)效考評(píng)之間、團(tuán)隊(duì)考評(píng)和個(gè)體評(píng)價(jià)之間、定量考核與定性評(píng)價(jià)之間、客觀評(píng)價(jià)與主觀評(píng)價(jià)之間、結(jié)果指標(biāo)和驅(qū)動(dòng)指標(biāo)之間、指標(biāo)的前瞻指導(dǎo)與后期控制之間、財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)之間、組織的短期增長(zhǎng)和長(zhǎng)期發(fā)展之間、系統(tǒng)各個(gè)利益相關(guān)者的期望之間尋求平衡。

責(zé)任法人制度體系邏輯分析圖見圖1。

2 責(zé)任法人制度的理論基礎(chǔ)

1)責(zé)任法人制度有著明顯的平衡計(jì)分卡的理論痕跡，突出強(qiáng)調(diào)了戰(zhàn)略導(dǎo)向和平衡的重要性，將多元化的目標(biāo)歸為可以量化的財(cái)務(wù)指標(biāo)及與企業(yè)成長(zhǎng)密切相關(guān)的非財(cái)務(wù)指標(biāo)，對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略管理進(jìn)行全面考評(píng)。在考評(píng)范圍上，實(shí)現(xiàn)了外部衡量和內(nèi)部衡量之間的平衡，將考評(píng)視野由傳統(tǒng)的只注重企業(yè)內(nèi)部評(píng)價(jià)，擴(kuò)大到企業(yè)外部利益相關(guān)者，并且以全新的眼光重新考察企業(yè)內(nèi)部，把傳統(tǒng)只注重內(nèi)部結(jié)果，擴(kuò)展到既重視結(jié)果同時(shí)還重視企業(yè)運(yùn)營(yíng)和成長(zhǎng);在考評(píng)性質(zhì)上，實(shí)現(xiàn)了定性衡量和定量衡量的平衡，定量指標(biāo)的特點(diǎn)是較為準(zhǔn)確，具有較強(qiáng)的客觀性，與定量指標(biāo)相比，定性指標(biāo)相對(duì)具有主觀性、外部性和不確定性，通常情況不容易獲得，但定性指標(biāo)往往與企業(yè)的未來(lái)發(fā)展具有較高的相關(guān)性，責(zé)任法人制度較好地實(shí)現(xiàn)了定量指標(biāo)和定性指標(biāo)的有機(jī)融合，平衡了二者之間的關(guān)系，使整個(gè)體系更具有現(xiàn)實(shí)價(jià)值;在評(píng)價(jià)的時(shí)期上，實(shí)現(xiàn)了短期衡量和長(zhǎng)期衡量之間的平衡，責(zé)任法人制度通過(guò)納入與企業(yè)未來(lái)成長(zhǎng)密切相關(guān)的績(jī)效指標(biāo)，使企業(yè)基于長(zhǎng)期成長(zhǎng)思考階段性發(fā)展，引導(dǎo)企業(yè)尋求短期財(cái)務(wù)利益和長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的平衡，有效規(guī)避企業(yè)短期行為，提升企業(yè)創(chuàng)造未來(lái)價(jià)值的能力;在評(píng)價(jià)的層次上，實(shí)現(xiàn)了成果衡量和動(dòng)因衡量的平衡，即實(shí)現(xiàn)了成果性指標(biāo)和驅(qū)動(dòng)性指標(biāo)的平衡，責(zé)任法人制度不僅關(guān)注組織發(fā)展的成果性指標(biāo)，更關(guān)注形成這些成果的驅(qū)動(dòng)性因素，深入探求支持企業(yè)成果性指標(biāo)的動(dòng)因，從更深層次上，尋求各指標(biāo)間的平衡關(guān)系，使整個(gè)評(píng)價(jià)體系更加有效。

2)責(zé)任法人制度應(yīng)用了系統(tǒng)論的思想，a)系統(tǒng)論為責(zé)任法人制度給予理念上的引導(dǎo)，使西山集團(tuán)全面、系統(tǒng)地分析績(jī)效考評(píng)及相關(guān)問(wèn)題，使整個(gè)系統(tǒng)最優(yōu)化而非系統(tǒng)要素最優(yōu)化的理念來(lái)設(shè)計(jì)整個(gè)考評(píng)體系。b)系統(tǒng)論要求從戰(zhàn)略角度研究整個(gè)考評(píng)體系，以便有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)是為追求特定的目標(biāo)而把不同要素結(jié)合起來(lái)的整體，責(zé)任法人制度依照系統(tǒng)論理念管理控制企業(yè)，企業(yè)各子系統(tǒng)并非孤立存在，而是圍繞企業(yè)整體目標(biāo)發(fā)揮作用。c)責(zé)任法人制度在研究考評(píng)體系中的各個(gè)具體問(wèn)題時(shí)，注重研究它們之間的關(guān)系及相互影響情況，保證考評(píng)體系整體最優(yōu)。d)責(zé)任法人制度重視系統(tǒng)(即企業(yè)組織)與環(huán)境的適應(yīng)性。根據(jù)系統(tǒng)論的觀點(diǎn)，一個(gè)系統(tǒng)和影響這個(gè)系統(tǒng)的環(huán)境之間通常存在著物質(zhì)、能量和信息的互相交換，系統(tǒng)特性常隨外界環(huán)境的變化而變化，相應(yīng)引起系統(tǒng)各部分關(guān)系和功能的變化。因此，系統(tǒng)必須具有適應(yīng)環(huán)境的能力，才能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的良性發(fā)展。責(zé)任法人制度充分考慮企業(yè)運(yùn)行發(fā)展的限制條件和約束條件，在與外部環(huán)境保持最佳的適應(yīng)狀態(tài)的情況下，適時(shí)適度調(diào)整目標(biāo)和指標(biāo)體系，尋求內(nèi)部條件、外部環(huán)境和企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的動(dòng)態(tài)平衡，確保企業(yè)的生命力和活力。

3)責(zé)任法人制度應(yīng)用了控制論的思想，作為一個(gè)動(dòng)態(tài)控制過(guò)程，這個(gè)制度通過(guò)比較實(shí)現(xiàn)結(jié)果與戰(zhàn)略目標(biāo)之間的差距，追蹤整個(gè)戰(zhàn)略過(guò)程，并對(duì)戰(zhàn)略行動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制和修正，以此保證行動(dòng)和目標(biāo)的一致性，不斷提升績(jī)效。

圖1 責(zé)任法人制度體系邏輯分析圖

4)責(zé)任法人制度應(yīng)用了信息論的思想，在責(zé)任法人制度體系運(yùn)行中，需要對(duì)各類信息進(jìn)行采集、分析、取舍、使用，由此合理控制系統(tǒng)運(yùn)行，并將實(shí)際效果與績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，采用相應(yīng)的糾偏措施，通過(guò)信息反饋循環(huán)，提升組織效率。從整體上看，它是一個(gè)由戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)的自上而下、自下而上不斷交流和反饋的循環(huán)過(guò)程，同時(shí)也是一個(gè)螺旋式上升和提高的過(guò)程，強(qiáng)化了組織的戰(zhàn)略適應(yīng)性，使企業(yè)能夠從容應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

責(zé)任法人制度的理論基礎(chǔ)示意圖見圖2。

圖2 責(zé)任法人制度的理論基礎(chǔ)示意圖

3 責(zé)任法人制度在西山集團(tuán)發(fā)展中的價(jià)值分析

1)責(zé)任法人制度在西山集團(tuán)發(fā)展中發(fā)揮戰(zhàn)略導(dǎo)向作用。責(zé)任法人制度作為西山集團(tuán)的基本管理制度，在設(shè)計(jì)中注意協(xié)調(diào)戰(zhàn)略導(dǎo)向和發(fā)展目標(biāo)，與一般是基于控制或結(jié)果的傳統(tǒng)考評(píng)模式相比，此項(xiàng)制度把績(jī)效考評(píng)的起點(diǎn)定為企業(yè)愿景。責(zé)任法人制度充分考慮政策環(huán)境、供需環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等外部環(huán)境，同時(shí)還要考慮內(nèi)部條件，責(zé)任法人制度的一個(gè)顯著特點(diǎn)，是從事后終結(jié)評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變?yōu)閷⒖?jī)效考評(píng)置于戰(zhàn)略管理全程，并最終促成實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。根據(jù)對(duì)多年實(shí)際運(yùn)行效果的考察，西山集團(tuán)所設(shè)定的長(zhǎng)期目標(biāo)、中期目標(biāo)、年度目標(biāo)，都合乎于企業(yè)價(jià)值追求和目標(biāo)導(dǎo)向，有效引導(dǎo)了企業(yè)各級(jí)組織的奮斗方向，使整體合力得到最佳發(fā)揮。

責(zé)任法人制度戰(zhàn)略導(dǎo)向分解示意圖見圖3。

2)責(zé)任法人制度在西山集團(tuán)發(fā)展中發(fā)揮責(zé)任落實(shí)作用。企業(yè)的效能和成就取決于組織內(nèi)全體員工的共同努力，責(zé)任法人制度既全面設(shè)計(jì)了企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和績(jī)效考核指標(biāo)，也在不斷實(shí)踐基礎(chǔ)上，把與企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展息息相關(guān)的關(guān)鍵指標(biāo)濃縮成科學(xué)合理的定性或定量要求，把各方面的績(jī)效考核確定為一個(gè)個(gè)具體的數(shù)據(jù)指標(biāo)，并且制定操作方案以便把奮斗目標(biāo)轉(zhuǎn)變成實(shí)際行動(dòng)，針對(duì)企業(yè)內(nèi)部行業(yè)及組織的不同特點(diǎn)，把所有指標(biāo)一級(jí)一級(jí)進(jìn)行分解，直到各級(jí)組織、各個(gè)崗位，并且賦予相應(yīng)的責(zé)任。通過(guò)分析企業(yè)內(nèi)部各單位對(duì)主要指標(biāo)的貢獻(xiàn)程度，細(xì)化設(shè)計(jì)各類各級(jí)組織的指標(biāo)考核體系，逐步落實(shí)到每一名員工。通過(guò)這種層層分解責(zé)任的責(zé)任法人制度，企業(yè)把長(zhǎng)期戰(zhàn)略與各級(jí)組織各個(gè)員工的實(shí)際行動(dòng)加以聯(lián)結(jié)，使得每位員工都融入企業(yè)發(fā)展之中，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)而共擔(dān)責(zé)任，并且有益于增強(qiáng)其使命感和責(zé)任感，從而確保戰(zhàn)略目標(biāo)從上至下得以落實(shí)。

責(zé)任法人制度關(guān)鍵責(zé)任分解示意圖見圖4。

圖4 責(zé)任法人制度關(guān)鍵責(zé)任分解示意圖

圖3 責(zé)任法人制度戰(zhàn)略導(dǎo)向分解示意圖

3)責(zé)任法人制度在西山集團(tuán)發(fā)展中發(fā)揮利益平衡作用。作為國(guó)有特大型煤炭企業(yè)，西山集團(tuán)具有產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、產(chǎn)權(quán)多元的特點(diǎn)。西山集團(tuán)把企業(yè)不同時(shí)期的發(fā)展愿景具體化，并量化其中的每個(gè)目標(biāo)，提出具體的實(shí)施辦法。在修訂的責(zé)任法人制度指標(biāo)體系中，加進(jìn)了原煤入洗率、采區(qū)回采率、萬(wàn)元產(chǎn)值綜合能耗、萬(wàn)元產(chǎn)值主要污染物排放總量、綠化覆蓋率、職工民生改善、職工學(xué)習(xí)培訓(xùn)教育、產(chǎn)品質(zhì)量合格率、合同履約率等指標(biāo)，體現(xiàn)了國(guó)有大型企業(yè)的定位和追求。

4)責(zé)任法人制度在西山集團(tuán)發(fā)展中發(fā)揮激勵(lì)約束作用。西山集團(tuán)在設(shè)計(jì)責(zé)任法人制度指標(biāo)時(shí)，注重指標(biāo)的適應(yīng)性和適度性。所謂適應(yīng)性，是根據(jù)生產(chǎn)礦井及選煤廠、地面生產(chǎn)單位、地面費(fèi)用單位、基本建設(shè)單位、控股管理單位等不同單位的異質(zhì)性，針對(duì)不同組織對(duì)企業(yè)發(fā)展承擔(dān)的職責(zé)，確定不同類型的關(guān)鍵指標(biāo)。根據(jù)不同指標(biāo)對(duì)整體績(jī)效的貢獻(xiàn)，設(shè)定相應(yīng)權(quán)重。所謂適度性，是指科學(xué)分析并充分考慮關(guān)鍵指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)可能，一般要將指標(biāo)值確定為目標(biāo)指標(biāo)和挑戰(zhàn)指標(biāo)。目標(biāo)指標(biāo)側(cè)重考慮可達(dá)到性，一般情況下是可以達(dá)到的;挑戰(zhàn)指標(biāo)值則具有一定難度，是“跳起來(lái)摘蘋果”，有著較高的要求，有利于最大限度地激發(fā)個(gè)體潛能。在責(zé)任法人制度設(shè)計(jì)中，西山集團(tuán)依循公平、公開、公正原則，通過(guò)這些原則影響人們的行為傾向，并增強(qiáng)激勵(lì)強(qiáng)度。責(zé)任法人制度在確定不同組織的關(guān)鍵指標(biāo)后，還從橫向、縱向兩個(gè)方面檢查指標(biāo)設(shè)計(jì)是否維持了統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。從橫向來(lái)看，要檢查不同單位與部門的關(guān)鍵指標(biāo)與工作目標(biāo)設(shè)定的選擇和權(quán)重分配標(biāo)準(zhǔn)是否統(tǒng)一;從縱向來(lái)看，要檢查不同單位、部門所承擔(dān)的指標(biāo)是否在其內(nèi)屬崗位得到合理分解，能否保證整體戰(zhàn)略目標(biāo)和階段性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。責(zé)任法人制度在對(duì)個(gè)體行為進(jìn)行定向控制和改變的過(guò)程中，采用正、負(fù)強(qiáng)化的方法。在考評(píng)過(guò)程中，獎(jiǎng)勵(lì)和強(qiáng)化能夠促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成、提高整體績(jī)效的行為;反之，懲罰和限制與組織目標(biāo)不一致，阻礙組織績(jī)效提升的行為，主要是把考評(píng)結(jié)果與責(zé)任主體的收入、職位、榮譽(yù)掛鉤，激勵(lì)先進(jìn)、鞭策后進(jìn)，著重引導(dǎo)組織和員工的正確行為，有效提升組織績(jī)效。

5)責(zé)任法人制度在西山集團(tuán)發(fā)展中發(fā)揮綜合保障作用。責(zé)任法人制度是根據(jù)西山集團(tuán)的實(shí)際情況制定的，它從經(jīng)濟(jì)、政治、法律、社會(huì)責(zé)任四個(gè)角度，全面協(xié)調(diào)地考慮了企業(yè)的發(fā)展基礎(chǔ)、發(fā)展方向、發(fā)展保障、發(fā)展環(huán)境，實(shí)現(xiàn)不同組織與部門之間，企業(yè)發(fā)展與個(gè)體成長(zhǎng)之間，企業(yè)與社會(huì)之間，乃至企業(yè)不同發(fā)展之間的協(xié)調(diào)平衡，以科學(xué)健康的形態(tài)為企業(yè)的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展提供全方位保障。