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      銀行同一債務(wù)人的授信管理

      2011-01-01 00:00:00王玨帥
      銀行家 2011年3期


        同一債務(wù)人問(wèn)題的研究探討和其業(yè)務(wù)的管理在國(guó)際銀行業(yè)界已實(shí)行多年,但在其界定以及實(shí)業(yè)情況方面卻爭(zhēng)議頗多。對(duì)此,本文以國(guó)際銀行業(yè)界同一債務(wù)人理念為基礎(chǔ),結(jié)合我國(guó)銀行同業(yè)實(shí)際情況,分別就其界定、現(xiàn)狀進(jìn)行分析,提出了“通過(guò)建立主辦行、主客戶經(jīng)理、信貸主管的基本框架,形成以主客戶經(jīng)理、信貸主管為支撐點(diǎn),以主辦行、分行為支撐面的同一債務(wù)人授信業(yè)務(wù)管理新體系”的對(duì)策,以期對(duì)我國(guó)銀行同一債務(wù)人授信管理問(wèn)題的研究有所裨益。
        
        對(duì)同一債務(wù)人相關(guān)概念的界定
        
        本文認(rèn)為,中國(guó)銀行業(yè)對(duì)同一債務(wù)人應(yīng)界定在一家銀行已授信或擬授信的集團(tuán)客戶或互??蛻簟?br/>  集團(tuán)客戶是指由兩個(gè)或多個(gè)企事業(yè)法人組成、相互間由產(chǎn)權(quán)關(guān)系或其他控制關(guān)系連接起來(lái)的客戶群體,包括股權(quán)控制、管理控制和實(shí)質(zhì)性控制?;ケ?蛻羰侵覆痪邆渖鲜黾瘓F(tuán)客戶特征但存在兩類關(guān)系的客戶:第一類是條形互保鏈。指若干個(gè)企業(yè)之間構(gòu)成一個(gè)橫向的互保關(guān)系,呈現(xiàn)鏈條狀的互保結(jié)構(gòu),具體包括:直接互保(即指A客戶為B客戶擔(dān)保,且B客戶為A客戶擔(dān)保)、間接互保(即指A客戶為B客戶擔(dān)保、B客戶為C客戶擔(dān)保,依此類推,3個(gè)以上客戶(含)形成的互保圈或互保鏈)和混合互保(即指在3個(gè)以上客戶(含)相互擔(dān)保中既有直接互保,又有間接互保)三種形式。第二類是扇形互保鏈。指一個(gè)企業(yè)與若干個(gè)企業(yè)構(gòu)成一個(gè)扇形的互保關(guān)系,呈現(xiàn)放射狀的互保結(jié)構(gòu)。
        
        我國(guó)銀行業(yè)同一債務(wù)人管理狀況
        
        目前,我國(guó)銀行業(yè)對(duì)同一債務(wù)人中的集團(tuán)客戶管理較多,對(duì)互保客戶關(guān)注較少,特別是在加強(qiáng)集團(tuán)客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)保證擔(dān)保和互保客戶交叉擔(dān)保,以及集團(tuán)客戶和互保客戶之間互保的管理工作方面,缺乏明確、有針對(duì)性、可操作的方法和手段。目前,我國(guó)銀行業(yè)對(duì)集團(tuán)客戶的管理內(nèi)容主要包括以下三類。
        對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行認(rèn)定管理
        目前,銀行業(yè)對(duì)集團(tuán)客戶均采取認(rèn)定管理方式,通過(guò)人工認(rèn)定和系統(tǒng)認(rèn)定的方式,對(duì)集團(tuán)客戶內(nèi)兩家以上企業(yè)在一家銀行有授信的完成集團(tuán)客戶認(rèn)定。也有的銀行不考慮授信客戶數(shù)量,只要是集團(tuán)客戶在本行有授信,均將其納入集團(tuán)客戶管理。
        對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行分類管理
        從管理層級(jí)上分類,分為總行級(jí)的集團(tuán)客戶和分行級(jí)的集團(tuán)客戶??傂屑?jí)的集團(tuán)客戶指直屬國(guó)資委的中央大型集團(tuán)公司,這些集團(tuán)客戶須是上年度世界排名500強(qiáng)集團(tuán)(或在中國(guó)企業(yè)500強(qiáng)中排名前列,或在全國(guó)行業(yè)占據(jù)主導(dǎo)地位),具有較強(qiáng)的盈利能力和規(guī)范的會(huì)計(jì)制度,編制統(tǒng)一的合并報(bào)表,經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定,資信好,信用評(píng)級(jí)高;或是在兩家以上(含)分行均有授信業(yè)務(wù)的集團(tuán)客戶。分行級(jí)的集團(tuán)客戶是指在一個(gè)分行內(nèi)兩家(含)以上經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)有授信業(yè)務(wù)的集團(tuán)客戶。
        從授信申報(bào)發(fā)起人分類,分為總行公司業(yè)務(wù)部直接申報(bào)和分行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)申報(bào)兩種形式。對(duì)于總行級(jí)的集團(tuán)客戶的授信,一般由總行公司業(yè)務(wù)部直接申報(bào),或由總行公司業(yè)務(wù)部指定某一經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)具體申報(bào);對(duì)于分行級(jí)的集團(tuán)客戶,基本由經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)直接申報(bào)。
        從授信審批機(jī)構(gòu)分類,分為總行審批和分行審批兩種形式。對(duì)于總行級(jí)的集團(tuán)授信的客戶,總行公司業(yè)務(wù)部申報(bào)后由總行審批,一般采取會(huì)議審批或授權(quán)審批方式;分行級(jí)的集團(tuán)客戶一般由分行審批,超分行權(quán)限的上報(bào)區(qū)域?qū)徟行幕蚩傂袑徟?br/>  授信申報(bào)審批和貸后環(huán)節(jié)的集團(tuán)客戶信息共享
        集團(tuán)客戶信息共享主要通過(guò)三方面來(lái)實(shí)現(xiàn)。第一是建立集團(tuán)客戶數(shù)據(jù)庫(kù)。包括集團(tuán)客戶總體情況和集團(tuán)客戶內(nèi)單個(gè)客戶的情況。第二是建立集團(tuán)客戶數(shù)據(jù)庫(kù)共享機(jī)制??偡中邢嚓P(guān)部門人員及經(jīng)營(yíng)單位客戶經(jīng)理均可直接查閱數(shù)據(jù)庫(kù),了解集團(tuán)客戶整體情況、授信情況以及主客戶經(jīng)理、信貸主管情況。第三是貸后預(yù)警信息共享。集團(tuán)內(nèi)某一客戶發(fā)生預(yù)警信息后,分管客戶經(jīng)理須將該信息主動(dòng)發(fā)送到集團(tuán)內(nèi)其他客戶經(jīng)理、主客戶經(jīng)理和信貸主管,確保對(duì)整個(gè)集團(tuán)統(tǒng)一信息,采取統(tǒng)一措施,統(tǒng)一行動(dòng),實(shí)現(xiàn)最大效益。
        
        銀行加強(qiáng)對(duì)同一債務(wù)人授信管理的對(duì)策建議
        
        建立新型的同一債務(wù)人授信業(yè)務(wù)管理新體系
        針對(duì)我國(guó)銀行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀、市場(chǎng)定位以及同一債務(wù)人授信管理中存在的問(wèn)題,結(jié)合國(guó)際銀行業(yè)界對(duì)同一債務(wù)人授信管理的成功經(jīng)驗(yàn),我國(guó)銀行業(yè)對(duì)同一債務(wù)人授信管理的新體系應(yīng)包括以下內(nèi)容:
        通過(guò)建立主辦行、主客戶經(jīng)理、信貸主管的基本框架,形成以主客戶經(jīng)理、信貸主管為支撐點(diǎn),以主辦行、分行為支撐面的同一債務(wù)人授信業(yè)務(wù)管理新體系。
        區(qū)別對(duì)待,針對(duì)不同類型的銀行狀況,采取不同的管理模式
        對(duì)于國(guó)有大型銀行,建立每年一次集中統(tǒng)一授信,授信額度即放款額度的同一債務(wù)人授信管理模式。而對(duì)于中小型銀行,要針對(duì)集團(tuán)客戶和互??蛻舻牟煌攸c(diǎn),建立不同的管理模式。對(duì)集團(tuán)客戶通過(guò)核定授信控制額度、額度領(lǐng)用和單戶審批的三重管理方式,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的有效管理。對(duì)互??蛻魧?shí)行“總量監(jiān)控、分別授信”,從統(tǒng)一授信角度出發(fā),對(duì)互保客戶整體控制額度進(jìn)行統(tǒng)一審視,對(duì)互??蛻糁械拿恳粦舸_定合理的授信額度,分別進(jìn)行授信。對(duì)同一債務(wù)人授信業(yè)務(wù)實(shí)行全過(guò)程管理。
        國(guó)有大型銀行同一債務(wù)人的具體管理模式
        具體的目標(biāo)模式為建立每年集中一次授信的管理模式。其可實(shí)施的具體要求。
        第一,同一債務(wù)人授信申報(bào)、審批工作可隨時(shí)進(jìn)行,但某一個(gè)同一債務(wù)人的授信申報(bào)、審批工作須在一年的某一個(gè)月內(nèi)集中統(tǒng)一進(jìn)行。
        第二,對(duì)同一債務(wù)人統(tǒng)一授信時(shí),統(tǒng)一授信的時(shí)間原則上以同一債務(wù)人母公司授信到期時(shí)間,適當(dāng)參考核心公司、或銀行授信額度最大公司在銀行的授信到期時(shí)間,同時(shí)結(jié)合客戶意見,結(jié)合客戶全部經(jīng)審計(jì)的報(bào)表的提交時(shí)間,以及同一債務(wù)人主客戶經(jīng)理、信貸主管業(yè)務(wù)量情況,由同一債務(wù)人信貸主管最后決定。
        第三,單個(gè)客戶授信時(shí)間早于同一債務(wù)人確定的統(tǒng)一授信時(shí)間的,該客戶要按照單一客戶授信申報(bào)審批的要求先完成申報(bào)審批工作。
        第四,對(duì)于同一債務(wù)人內(nèi)本年度未授信的客戶,按照統(tǒng)一要求提前完成重新授信工作。
        第五,對(duì)于同一債務(wù)人授信完畢后的新營(yíng)銷客戶,客戶經(jīng)理按要求上報(bào)至同一債務(wù)人信貸主管后,由同一債務(wù)人信貸主管(或授信審批委員會(huì))確定是否需要再增加額度。如果同一債務(wù)人信貸主管(或貸審會(huì))不同意增加額度,項(xiàng)目退回客戶經(jīng)理;如果同一債務(wù)人信貸主管(或貸審會(huì))同意增加額度,再按要求完成信貸重檢任務(wù)。
        中小型銀行同一債務(wù)人的具體管理模式
        其目標(biāo)模式分為三種,第一種是集團(tuán)客戶,通過(guò)核定授信控制額度、額度領(lǐng)用和單戶審批的三重管理方式,實(shí)現(xiàn)對(duì)同一債務(wù)人授信的有效管理。第二種是互保客戶,總量監(jiān)控、分別授信,從統(tǒng)一授信角度出發(fā),對(duì)互??蛻粽w控制額度進(jìn)行統(tǒng)一審視,對(duì)互??蛻糁械拿恳粦舸_定合理的授信額度,分別進(jìn)行授信。第三種是對(duì)同一債務(wù)人授信業(yè)務(wù)實(shí)行全過(guò)程管理。
        集團(tuán)客戶方面,集團(tuán)內(nèi)單戶企業(yè)按照單戶授信規(guī)定、要求完成申報(bào)、審批工作后,辦理集團(tuán)額度領(lǐng)用手續(xù)。集團(tuán)客戶額度領(lǐng)用審批流程圖:
        互保客戶方面,實(shí)行“總量監(jiān)控、分別授信”的管理方式。對(duì)互保客戶內(nèi)單個(gè)客戶申報(bào)的業(yè)務(wù)進(jìn)行審批時(shí),審批人員須根據(jù)互??蛻粽w風(fēng)險(xiǎn)承受能力,從統(tǒng)一授信角度出發(fā),對(duì)互??蛻粽w控制額度進(jìn)行統(tǒng)一審視,在授信全過(guò)程中對(duì)互??蛻纛~度進(jìn)行有效監(jiān)控、集中管理和記載。在此基礎(chǔ)上,以單戶報(bào)表為基礎(chǔ),考慮其對(duì)外保證及代償?shù)目赡苄砸约斑€款能力,對(duì)互保客戶中的每一戶確定合理的授信額度,分別進(jìn)行授信。在確定的授信額度中須扣除該客戶對(duì)外保證金額的3%~30%(數(shù)值大小取決于被保證客戶的違約概率的加權(quán)平均)。
        對(duì)同一債務(wù)人預(yù)警、違約貸款的處置。根據(jù)一個(gè)以上客戶發(fā)生預(yù)警、違約貸款情況對(duì)整個(gè)同一債務(wù)人確定不同的影響程度。對(duì)于集團(tuán)客戶,發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的客戶是否是同一債務(wù)人的母公司、核心公司、銀行最大授信客戶,是否與同一債務(wù)人內(nèi)其他客戶屬于同一行業(yè),業(yè)務(wù)往來(lái)密切;其他情況由信貸主管按照審慎原則予以確定。對(duì)于互??蛻?,發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)客戶用信額度/互??蛻糁信c其有互保關(guān)系的某一客戶有效凈資產(chǎn)(或現(xiàn)金凈流量、或銀行負(fù)債)是否≥10%,或或有負(fù)債是否≥20%;其他情況,由信貸主管按照審慎原則予以確定如果發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的客戶屬于上述情況(滿足任一條件),則對(duì)整個(gè)同一債務(wù)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和銀行貸款的到期回收會(huì)產(chǎn)生重大影響;反之,對(duì)整個(gè)同一債務(wù)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和銀行貸款產(chǎn)生影響。
        總之,通過(guò)建立主辦行、主客戶經(jīng)理、信貸主管的基本框架,形成以主客戶經(jīng)理、信貸主管為支撐點(diǎn),以主辦行、分行為支撐面的同一債務(wù)人授信業(yè)務(wù)管理新體系,不同類型的銀行通過(guò)建立不同的同一債務(wù)人客戶風(fēng)險(xiǎn)審視方法和管控流程,我國(guó)銀行業(yè)同一債務(wù)人管理工作將會(huì)上一新的臺(tái)階。
        
        (作者單位:中央財(cái)經(jīng)大學(xué))
        

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