項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)構(gòu)建及改善研究

　　摘 要：隨著政府投資項(xiàng)目體制改革的不斷深化以及政府機(jī)構(gòu)集中管理模式的出現(xiàn)，我國(guó)的政府投資項(xiàng)目管理逐漸走上專業(yè)化的道路。然而，如何客觀、有效地對(duì)政府投資項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)就成為了新的問(wèn)題。本文擬采用建立實(shí)施政府機(jī)構(gòu)集中管理模式項(xiàng)目的過(guò)程評(píng)價(jià)和效益評(píng)價(jià)，并按約束條件的不同，將效益評(píng)價(jià)分為經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)、公平性指標(biāo)、效率性指標(biāo)和效果性指標(biāo)來(lái)解決實(shí)施政府機(jī)構(gòu)集中管理模式項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題，并嘗試使用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法實(shí)現(xiàn)政府機(jī)構(gòu)集中管理模式下績(jī)效評(píng)價(jià)的改善。
　　關(guān)鍵詞：項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)；政府投資項(xiàng)目；數(shù)據(jù)包絡(luò)分析
　　中圖分類號(hào)：F830.593文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1000-176X（2011）04-0085-06
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　　政府機(jī)構(gòu)集中管理模式主要是政府自己組織專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，其代建單位是政府專業(yè)管理機(jī)構(gòu)，即組建有固定編制專業(yè)人員組成的項(xiàng)目管理部門承擔(dān)起其管轄范圍內(nèi)的全部項(xiàng)目建設(shè)管理工作。
　　由于實(shí)施政府機(jī)構(gòu)集中管理模式的投資項(xiàng)目具有政府投資項(xiàng)目的一般特點(diǎn)，即公益性、非營(yíng)利性、復(fù)雜性和長(zhǎng)期性，因而對(duì)其進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)需從項(xiàng)目立項(xiàng)至竣工驗(yàn)收交付使用單位整個(gè)建設(shè)過(guò)程的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。同時(shí)，由于實(shí)施政府機(jī)構(gòu)集中管理模式的建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)及指標(biāo)本身也在不斷完善發(fā)展，就使得實(shí)施政府機(jī)構(gòu)集中管理模式的政府投資項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)和改善越發(fā)的困難［1］。
　　
　　一、政府投資項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)研究綜述
　　
　　1.國(guó)外政府投資項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)研究發(fā)展歷程
　　隨著項(xiàng)目管理，尤其是公共項(xiàng)目和政府投資項(xiàng)目的研究的不斷發(fā)展，學(xué)者們對(duì)于政府投資項(xiàng)目管理績(jī)效認(rèn)識(shí)的不斷深化，使得其評(píng)價(jià)指標(biāo)越來(lái)越豐富，而評(píng)價(jià)指標(biāo)的復(fù)雜化發(fā)展也引發(fā)了評(píng)價(jià)方法的革新，經(jīng)歸納和總結(jié)，可以認(rèn)為政府投資（公共）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)研究的發(fā)展主要經(jīng)歷了以下五個(gè)發(fā)展階段：第一，主要集中于財(cái)務(wù)方面的投資回收期和投資回報(bào)率指標(biāo)的階段［2］。第二，將項(xiàng)目實(shí)際的進(jìn)度、成本、質(zhì)量與項(xiàng)目計(jì)劃的這三方面進(jìn)行比較鐵三角指標(biāo)，以及可以將“鐵三角”整合起來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目管理績(jī)效評(píng)價(jià)的掙值分析（earned value analysis，EVA）模型［3］階段。第三，多目標(biāo)評(píng)價(jià)方法應(yīng)用到項(xiàng)目管理績(jī)效評(píng)價(jià)的階段，在這一階段，如層次分析法［4］、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法［5］、模糊聚類法［6］和數(shù)據(jù)包絡(luò)法［7］等研究方法引入了公共項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)。同時(shí)一些實(shí)用績(jī)效評(píng)價(jià)方法如基于早期的投資回報(bào)率（ROI）的方法，還將非財(cái)務(wù)指標(biāo)也考慮進(jìn)來(lái)的平衡計(jì)分法（balanced scorecard，BSC）［8］以及由英國(guó)研究機(jī)構(gòu)提出的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（key performance indicators，KPI）［9］的出現(xiàn)使得公共投資項(xiàng)目指標(biāo)體系從結(jié)果導(dǎo)向向結(jié)果和過(guò)程并重的角度發(fā)展。第四，將項(xiàng)目成功度評(píng)價(jià)應(yīng)用到項(xiàng)目管理績(jī)效評(píng)價(jià)的階段。項(xiàng)目成功度測(cè)評(píng)方法也是一些多目標(biāo)評(píng)價(jià)的方法。Andersen和Jessen［10］在其提出的項(xiàng)目評(píng)價(jià)計(jì)劃（project evaluation scheme，PEVS）中用項(xiàng)目成功標(biāo)準(zhǔn)來(lái)評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理績(jī)效時(shí)，已經(jīng)認(rèn)識(shí)到項(xiàng)目成功關(guān)鍵因素是現(xiàn)在的表現(xiàn)決定著未來(lái)的項(xiàng)目管理績(jī)效，該方法考察項(xiàng)目范圍、計(jì)劃、組織、執(zhí)行和控制五方面的60個(gè)關(guān)鍵成功因素。第五，公共項(xiàng)目基準(zhǔn)比較的項(xiàng)目管理績(jī)效評(píng)價(jià)階段［11］。采用PFI/PPP模式的公共項(xiàng)目是否物有所值的方法即將私營(yíng)部門提交的公共項(xiàng)目投資與管理方案（招標(biāo)過(guò)程中）或報(bào)告（采購(gòu)公共服務(wù)過(guò)程中）與公共部門比較基準(zhǔn)（PSC)中預(yù)先設(shè)定的一系列目標(biāo)或者標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，從而得出相應(yīng)判斷。在有效的價(jià)格引導(dǎo)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，一個(gè)公共項(xiàng)目是否物有所值是比較容易測(cè)量的。（見(jiàn)表1）
　　此外，公共部門績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的發(fā)展也經(jīng)歷了從單一指標(biāo)擴(kuò)展到多重指標(biāo)的過(guò)程［12］。由于公共部門績(jī)效評(píng)價(jià)的研究基本是嫁接管理學(xué)，尤其是企業(yè)管理的研究理論，而忽視了公共部門的公共性，因此，傳統(tǒng)的公共部門績(jī)效評(píng)價(jià)是單一的經(jīng)濟(jì)性取向，即追求投入產(chǎn)出的最大化。在20世紀(jì)60年代，美國(guó)率先把對(duì)公共部門績(jī)效評(píng)價(jià)的重心從經(jīng)濟(jì)性轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)性（economy）、效率性（efficiency）和效果性（effectiveness）并重，這就是公共部門績(jī)效評(píng)價(jià)的雛形，即俗稱的“3E”原則，也是目前世界各國(guó)公共部門績(jī)效評(píng)價(jià)廣泛應(yīng)用的評(píng)價(jià)指標(biāo)。隨著績(jī)效評(píng)價(jià)在公共部門的應(yīng)用與發(fā)展，為了更加充分地反應(yīng)公共組織目標(biāo)的多樣性和復(fù)雜性，人們?cè)噲D將公平（equity）、卓越（excellence）等更多的“e”加入評(píng)價(jià)指標(biāo)之列。
　　2.我國(guó)政府投資項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)建存在的問(wèn)題
　　項(xiàng)目績(jī)效水平不僅取決于管理者努力水平及管理者自身素質(zhì)的影響，還受到項(xiàng)目的外部市場(chǎng)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境以及項(xiàng)目的內(nèi)部運(yùn)行環(huán)境的影響。不確定環(huán)境導(dǎo)致的績(jī)效的不確定使管理績(jī)效評(píng)價(jià)存在困難。
　　(1)客觀績(jī)效指標(biāo)的不完全性
　　客觀績(jī)效指標(biāo)并不能完全準(zhǔn)確地反映公共項(xiàng)目的目標(biāo)。早期關(guān)于績(jī)效的激勵(lì)作用研究文獻(xiàn)的一個(gè)基本假設(shè)就是：目標(biāo)能夠用一個(gè)可合約的客觀業(yè)績(jī)指標(biāo)來(lái)表示。但是，Baker指出這個(gè)假設(shè)在多數(shù)情況下是不能成立的［13］。公共項(xiàng)目的目標(biāo)涉及經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境等多個(gè)方面，很多目標(biāo)很難找到確切的績(jī)效指標(biāo)來(lái)反映。進(jìn)而，管理者的努力水平和對(duì)公共目標(biāo)的貢獻(xiàn)也無(wú)法通過(guò)客觀績(jī)效指標(biāo)得到準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。
　　(2)管理者努力程度的不可測(cè)度性
　　在客觀績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中，通常就是依據(jù)產(chǎn)出來(lái)判斷經(jīng)營(yíng)者的努力水平。這里的產(chǎn)出是可以觀察且能被第三方所證實(shí)。但是，現(xiàn)實(shí)情況往往并非如此。Prendergast認(rèn)為，產(chǎn)出成果中能夠用客觀業(yè)績(jī)指標(biāo)來(lái)衡量的工作在現(xiàn)實(shí)中只占少數(shù)［14］。就代建制項(xiàng)目而言，項(xiàng)目管理過(guò)程中的事務(wù)非常繁雜，有些產(chǎn)出無(wú)法通過(guò)任何客觀績(jī)效指標(biāo)來(lái)表示。
　　(3)可證實(shí)性具有一定的限度
　　采用客觀績(jī)效評(píng)價(jià)所具有的可證實(shí)性是有一定限度的，管理者可利用其權(quán)力操縱有關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)，虛報(bào)業(yè)績(jī)，從而使得客觀績(jī)效變得不客觀［15］。由于代建制項(xiàng)目特有的公共品屬性，使對(duì)項(xiàng)目管理的監(jiān)督處于弱勢(shì)地位，這種監(jiān)督的不力為管理者的弄虛作假提供了更大的空間，管理者可能為了達(dá)到某種客觀績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)而故意修改數(shù)據(jù)。
　　
　　二、政府投資項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)的構(gòu)建
　　
　　1.項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)
　　政府投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)內(nèi)容一般分為項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)和項(xiàng)目效益績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。
　　政府投資項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)評(píng)價(jià)研究是指分析項(xiàng)目管理使項(xiàng)目取得了哪些目標(biāo)效益，并將其定量化分析。政府投資項(xiàng)目具有許多與私人項(xiàng)目不同的特點(diǎn)：大多數(shù)政府投資項(xiàng)目是非盈利的公益性項(xiàng)目；產(chǎn)出具有非私有品性質(zhì)；公共項(xiàng)目往往不以經(jīng)濟(jì)效益為惟一目標(biāo)；項(xiàng)目投資大、風(fēng)險(xiǎn)大、影響面大；管理程序比一般項(xiàng)目嚴(yán)格；更容易受到社會(huì)各界輿論的關(guān)注［16］。因此，政府機(jī)構(gòu)集中管理項(xiàng)目的公共項(xiàng)目性質(zhì)決定了其管理結(jié)果績(jī)效的評(píng)價(jià)指標(biāo)不能僅限于經(jīng)濟(jì)效益，還應(yīng)包括社會(huì)效益和環(huán)境效益。
　　政府投資項(xiàng)目過(guò)程績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)主要集中在項(xiàng)目建設(shè)前期階段、項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收移交階段的任務(wù)準(zhǔn)確性、費(fèi)用指標(biāo)、進(jìn)度指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、安全指標(biāo)以及其他指標(biāo)的設(shè)定進(jìn)行評(píng)價(jià)（如表1所示）。
　　2.項(xiàng)目效益績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)
　　政府投資項(xiàng)目的效益績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)按其類型可以分為管理績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、社會(huì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)和可持續(xù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。每一類指標(biāo)可又分為經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)、效果性指標(biāo)、效率性指標(biāo)和公平性指標(biāo)。效率性指標(biāo)和效果性指標(biāo)如進(jìn)度、質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)等，按照其建成后的實(shí)物測(cè)量；經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)和公平性指標(biāo)如經(jīng)濟(jì)效益效果、社會(huì)效益等評(píng)價(jià)指標(biāo)，卻是體現(xiàn)其目標(biāo)效益的決定性因素，往往這類效益指標(biāo)的量化比較困難，而此類指標(biāo)是政府投資項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)最重要的部分，同時(shí)也是公眾最關(guān)切問(wèn)題。
　　
　?。?）管理績(jī)效評(píng)價(jià)
　　政府投資項(xiàng)目效益績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的管理績(jī)效評(píng)價(jià)部分應(yīng)從管理目標(biāo)設(shè)定的合理性、科學(xué)性和效果可行性等經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)以及項(xiàng)目管理合規(guī)性的效率性指標(biāo)來(lái)進(jìn)行評(píng)價(jià)（如表2所示）。
　　（2）經(jīng)濟(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)
　　政府投資項(xiàng)目效益績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)部分應(yīng)從體現(xiàn)投入產(chǎn)出效益的經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)和反應(yīng)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的效果性指標(biāo)來(lái)體現(xiàn)（如表3所示）。
　?。?）社會(huì)績(jī)效評(píng)價(jià)
　　政府投資項(xiàng)目效益績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的社會(huì)績(jī)效評(píng)價(jià)部分應(yīng)用體現(xiàn)社會(huì)政治效益的效果性指標(biāo)和反應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)環(huán)境效益的效率性指標(biāo)來(lái)體現(xiàn)（如表4所示）。
　?。?）可持續(xù)發(fā)展績(jī)效評(píng)價(jià)
　　政府投資項(xiàng)目效益績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的社會(huì)績(jī)效評(píng)價(jià)部分應(yīng)用體現(xiàn)社會(huì)政治效益的效果性性指標(biāo)和反應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)環(huán)境效益的效率性指標(biāo)來(lái)體現(xiàn)（如表5所示）。
　　對(duì)于單個(gè)項(xiàng)目而言，通過(guò)考慮外部環(huán)境確定項(xiàng)目的各指標(biāo)期望值是困難的過(guò)程，由于評(píng)價(jià)人的知識(shí)局限性，可能導(dǎo)致對(duì)外部環(huán)境了解得不夠透徹，項(xiàng)目參與人應(yīng)對(duì)外部環(huán)境能力的了解也不充分，這樣會(huì)造成各指標(biāo)期望值過(guò)高或過(guò)低的現(xiàn)象，進(jìn)而形象評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性。如果同時(shí)存在類似項(xiàng)目，那么可以通過(guò)項(xiàng)目橫向之間的對(duì)比，來(lái)消除環(huán)境不確定性的影響，避免因主觀確定各指標(biāo)期望值帶來(lái)的評(píng)價(jià)偏差。
　　而政府機(jī)構(gòu)集中管理模式自身的特點(diǎn)，即由政府專業(yè)管理機(jī)構(gòu)對(duì)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一的管理，這種專業(yè)化和重復(fù)進(jìn)行的政府投資項(xiàng)目管理績(jī)效評(píng)價(jià)本身可以通過(guò)數(shù)據(jù)的積累和績(jī)效評(píng)級(jí)指標(biāo)的優(yōu)化來(lái)避免由于人為原因?qū)е碌脑谝欢ǔ潭壬弦鸬姆窍到y(tǒng)性偏差，即實(shí)現(xiàn)相對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)是為了對(duì)代建制項(xiàng)目管理績(jī)效做出合乎實(shí)際的評(píng)價(jià)，將管理績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象由單個(gè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)向所有類似項(xiàng)目。
　　由于所有類似項(xiàng)目處于同一外部環(huán)境中，所以其他項(xiàng)目的管理績(jī)效表現(xiàn)中也包含著有關(guān)該項(xiàng)目管理績(jī)效的有價(jià)值的信息。項(xiàng)目的管理績(jī)效總是會(huì)受到其無(wú)法控制的外部隨機(jī)因素的影響，外部隨機(jī)因素對(duì)某項(xiàng)目的管理績(jī)效的影響同樣會(huì)影響在其他類似項(xiàng)目的管理績(jī)效。將某代建制項(xiàng)目的管理績(jī)效與類似其他項(xiàng)目的管理績(jī)7ccc8079d15090d91aea6ea88c25c5929760d73036e0408e56b69b8c0081f146效進(jìn)行比較，測(cè)度相對(duì)績(jī)效，可以剔除無(wú)法控制的外部環(huán)境客觀基礎(chǔ)條件優(yōu)劣的影響。
　　
　　三、基于數(shù)據(jù)包絡(luò)分析的政府機(jī)構(gòu)集中管理項(xiàng)目管理績(jī)效評(píng)價(jià)的改善
　　
　　Charnes等的數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(data envelopment analy