淺談小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范

西南大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 蘇菲

淺談小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范

西南大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 蘇菲

自2008年5月中國銀監(jiān)會(huì)與人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》以來，小額貸款公司在我國發(fā)展迅速。小額貸款公司對(duì)活躍縣域及農(nóng)村金融市場(chǎng)發(fā)揮了積極作用，但同時(shí)也出現(xiàn)了市場(chǎng)定位偏差、監(jiān)管不明等法律風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)我國小額貸款公司現(xiàn)今發(fā)展?fàn)顩r及產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，研究其在發(fā)展中存在的一些問題，系統(tǒng)分析其風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及可能導(dǎo)致的后果，進(jìn)而提出一些解決辦法。

小額貸款公司 風(fēng)險(xiǎn) 防范 法律

自2005年小額貸款公司在山西、陜西等5省率先開展試點(diǎn)以來，我國小額貸款公司取得了一定程度的發(fā)展。這種新型的金融制度安排，有效地解決了正規(guī)金融體系難以輻射的弱勢(shì)群體的資金需求問題，對(duì)于構(gòu)建供給主體多元化的農(nóng)村金融市場(chǎng)、解決農(nóng)戶“貸款難”、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面具有重要意義。然而由于現(xiàn)有法律規(guī)定不明等問題，小額貸款公司面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。

一、我國小額貸款公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1、小額貸款公司身份缺失

雖然《指導(dǎo)意見》給予小額貸款公司合法地位，但是由于其定義不全使得小額貸款公司的身份難以明確。主要表現(xiàn)在以下三方面：

(1)此“公司”非彼公司

小額貸款公司在法律上是承擔(dān)有限責(zé)任的公司，但由于其經(jīng)營(yíng)放貸業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)對(duì)象是資金，是一類經(jīng)營(yíng)特殊產(chǎn)品的公司。因此其業(yè)務(wù)領(lǐng)域和運(yùn)作模式又不同于一般的工商企業(yè)。

(2)似銀行而非銀行

小額貸款公司與商業(yè)銀行均表現(xiàn)為公司制且從事放貸業(yè)務(wù)，但它們之間存在明顯的制度性差異。首先，小額貸款公司和商業(yè)銀行的申請(qǐng)?jiān)O(shè)立程序不相同。其次經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍不同?！渡虡I(yè)銀行法》第三條規(guī)定“商業(yè)銀行不僅可以發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款還可以辦理國內(nèi)外結(jié)算、吸收國內(nèi)外存款等業(yè)務(wù)”。而小額貸款公司業(yè)務(wù)單一只能從事放貸業(yè)務(wù)。最后小額貸款公司又被嚴(yán)格限定為“只貸不存”，不能吸收公眾存款，不具備貨幣中介的職能。因此我們可得出結(jié)論小額貸款公司不能與商業(yè)銀行歸為一類。

2、小額貸款公司身份缺失引發(fā)的問題

(1)監(jiān)管主體難斷

小額貸款公司不是金融機(jī)構(gòu)，所以也不受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管。從先前試點(diǎn)的情況來看地方政府對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管在專業(yè)、人員和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面還處在摸索時(shí)期，存在一定的局限性。

(2)可持續(xù)性發(fā)展受限——融資渠道受限

可持續(xù)性指的是小額信貸機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)收入，主要是利息收入，在剔除通貨膨脹的影響以后，覆蓋項(xiàng)目運(yùn)行的成本，包括業(yè)務(wù)操作費(fèi)用、資金成本和貸款損失。它是評(píng)價(jià)小額信貸機(jī)構(gòu)是否成功的關(guān)鍵標(biāo)準(zhǔn)之一，它決定了小額信貸機(jī)構(gòu)是否能夠擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模從而為更多的客戶提供服務(wù)。

以有限的資本金面對(duì)大量的需求，小額貸款公司很有可能會(huì)運(yùn)營(yíng)幾個(gè)月就面臨資本金用光的尷尬境地。主要原因就是小額貸款公司資金來源單一，可供集中貸款的資金有限。

(3)激勵(lì)措施微乎其微

很多小額貸款公司民營(yíng)企業(yè)發(fā)起人看重的是小額貸款公司的未來，換句話說，看重的是這個(gè)“殼”及其轉(zhuǎn)制為銀行的可能性。小額貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的條件規(guī)定過于嚴(yán)格。不良貸款率低于2%，貸款損失準(zhǔn)備充足率130%，這些指標(biāo)在目前對(duì)于很多商業(yè)銀行來說都達(dá)不到，對(duì)于小額貸款公司來說要求顯然過高。因此小額貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行這一激勵(lì)措施對(duì)于小額貸款公司的股東來說好比雞肋——食之無味，棄之可惜。小額貸款公司未來的發(fā)展也因此進(jìn)入一個(gè)進(jìn)退維谷的境地。

二、完善我國小額貸款公司法律制度的建議與對(duì)策

通過以上對(duì)小額貸款公司法律風(fēng)險(xiǎn)的分析以及對(duì)國外成功典例的借鑒，提出以下幾點(diǎn)建議。

1、開辟監(jiān)管新模式

國際上對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式各不相同，其中我認(rèn)為有三種形式適于我國：

(1)混合監(jiān)管模式

即由監(jiān)管當(dāng)局通過第三方，比如會(huì)計(jì)和咨詢公司來履行監(jiān)管職能。適用于監(jiān)管部門沒有足夠的技術(shù)力量去監(jiān)督這類特別的機(jī)構(gòu)，沒法分出足夠的精力去關(guān)注如此小規(guī)模的機(jī)構(gòu)的情況?？梢越鉀Q當(dāng)?shù)卣O(jiān)管的技術(shù)和知識(shí)的缺陷及減輕政府關(guān)注的負(fù)擔(dān)。

(2)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管

有些國家將小額貸款公司納入對(duì)正規(guī)金融的監(jiān)管法律框架之中，同時(shí)針對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，采用適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)和程序。該模式要求將小額貸款公司納入銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管當(dāng)中，同時(shí)確定一種合適的指標(biāo)和程序去監(jiān)管這類特殊機(jī)構(gòu)。因?yàn)殂y監(jiān)會(huì)有管理金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)，有一定的技術(shù)知識(shí)，可以解決對(duì)小額貸款公司監(jiān)管內(nèi)容不到位的問題。

(3)特別立法監(jiān)管

有些監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)或?qū)π☆~信貸機(jī)構(gòu)貸款組合頒布特別的法律或法規(guī)進(jìn)行約束。我國可以頒布《小額貸款公司法》，這樣可以直接對(duì)小額貸款公司進(jìn)行規(guī)范和管理。

2、給予政策優(yōu)惠等激勵(lì)措施

我國對(duì)小額貸款公司沒有明確的稅收政策。目前對(duì)其稅收沒有任何減免措施，這增加了其運(yùn)作成本，影響了其經(jīng)營(yíng)的積極性。因此建議有關(guān)稅收優(yōu)惠政策應(yīng)逐步出臺(tái)。如果希望投資者從試點(diǎn)小額貸款公司中獲得必要的和適當(dāng)?shù)耐顿Y回報(bào)，從而使試點(diǎn)模式對(duì)社會(huì)資本具有一定的吸引力，就必須通過其他配套政策對(duì)投資者做出補(bǔ)償。

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（責(zé)任編輯：祁彩云）