基于現(xiàn)代企業(yè)制度下國有企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作的探討

閆宏勛

（中平能化集團紀(jì)委，河南 平頂山 467000）

1 現(xiàn)代企業(yè)制度下紀(jì)檢監(jiān)察工作的職能定位

建立現(xiàn)代企業(yè)制度需要“政企分開”、“黨企分開”，公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計需要充分考慮國有企業(yè)作為市場主體，其運作需要遵照市場價值規(guī)律，因此，在紀(jì)檢監(jiān)察工作的職能定位上參照這種理念，在國有資產(chǎn)的監(jiān)管上也需要借鑒已有公司的監(jiān)管經(jīng)驗。我們國有企業(yè)參照國際上一些公司改制重組的做法，改制的核心是確定相互制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)(香港稱作公司管制)，以實現(xiàn)公司的有效監(jiān)管，達到權(quán)、責(zé)、利的明確。

第一，紀(jì)檢監(jiān)察工作承擔(dān)的是“七分醫(yī)生、三分警察”的角色。監(jiān)督的職能是為了防止出現(xiàn)意外情況導(dǎo)致失控，并不是為了解決失控問題而進行的監(jiān)督，也就是說紀(jì)檢監(jiān)察工作的價值就在于保證企業(yè)的正常運行，資產(chǎn)的有效保值與增值，實行效能監(jiān)察，而非把查處問題作為其工作的最主要目標(biāo)。所以紀(jì)檢監(jiān)察更多地是“保健醫(yī)生”，防止“生病”，在出現(xiàn)一些未能有效防護的情況下進行責(zé)任追究處理的時候充當(dāng)“警察”的角色。只有這樣的角色才能防范于未然，沒有出問題時防范出現(xiàn)問題，出現(xiàn)問題時快速有效地解決問題。但這并不是說紀(jì)檢監(jiān)察不再以紀(jì)律懲處為重要工作內(nèi)容了，而是需要紀(jì)檢監(jiān)察把監(jiān)察監(jiān)督、查辦案件與源頭防治貫穿到企業(yè)經(jīng)營改革的全過程中去探索。另外，現(xiàn)代國企效能監(jiān)察需要促進企業(yè)用嚴(yán)密的工作規(guī)范來保證廉潔守法經(jīng)營，建立和實行大宗物資及同采購、重大項目招標(biāo)制度，工程項目跟蹤監(jiān)督和產(chǎn)權(quán)進入市場轉(zhuǎn)讓等制度來規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營和資產(chǎn)運營，減少流失，壓縮管理費用；促進推行財務(wù)決算中心制度、預(yù)算管理和財務(wù)審計監(jiān)督制度，牢牢把好企業(yè)財務(wù)管理核心環(huán)節(jié)，保證資金安全運行，提高資金周轉(zhuǎn)效益。

第二，紀(jì)檢監(jiān)察需要參與企業(yè)的預(yù)算、決策、執(zhí)行、管理、評估等整個運營過程，滲透到企業(yè)的經(jīng)營管理全過程，成為一個全程化職能。紀(jì)檢監(jiān)察并不能僅僅靠監(jiān)察任務(wù)和舉報案件的推動來開展，它需要主動地在企業(yè)運行工作中實現(xiàn)監(jiān)察作用，即“寓紀(jì)檢監(jiān)察于中心工作之中”。紀(jì)檢監(jiān)察不僅僅是針對生產(chǎn)經(jīng)營管理的薄弱開展工作，而應(yīng)該擴展到促進保值增值的更大范圍。只有在這樣的全程監(jiān)督框架下，才能保證監(jiān)督的有效性與及時性。在企業(yè)實行縱向動態(tài)管理中，通過對“物流、資金流和業(yè)務(wù)信息流”的監(jiān)管，促進監(jiān)督制約機制的形成，履行好效能監(jiān)察職能；在重點監(jiān)控點上，加大力度參與到企業(yè)的決策、財務(wù)、購銷、產(chǎn)權(quán)變動、投資、工程項目和選入用人等重點部位問題的監(jiān)督，履行好監(jiān)控職能。

第三，隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，企業(yè)運營走向?qū)I(yè)化與管理綜合化，紀(jì)檢監(jiān)察工作的工作范圍也在慢慢地擴大，逐漸成為一項綜合性的監(jiān)督工作。紀(jì)檢監(jiān)察在滲透到企業(yè)經(jīng)營管理全過程后，其工作范圍明顯地擴大，參與工作的界面越來越寬，對企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)評價、企業(yè)運營工作的評估、財務(wù)評估等等綜合性的工作都成為了紀(jì)檢監(jiān)察的內(nèi)容。綜合性的工作要綜合性的人才來勝任，即這項工作要求工作人員不僅具有基本的紀(jì)檢監(jiān)察業(yè)務(wù)素質(zhì)，還具有企業(yè)經(jīng)營管理知識、法律、財會、計算機以及企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)知識等等。

2 結(jié)構(gòu)設(shè)置與現(xiàn)代企業(yè)制度

在企業(yè)改制后董事會、獨立董事、監(jiān)事會的組成由于其企業(yè)的產(chǎn)權(quán)配置不同亦會有所不同，國有企業(yè)的轉(zhuǎn)變就是要在明晰產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上盡量形成多元化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，根據(jù)產(chǎn)權(quán)的不同形式紀(jì)檢監(jiān)察工作運用不同的結(jié)構(gòu)設(shè)置與運作模式。

第一，在國有企業(yè)的全資產(chǎn)權(quán)設(shè)置模式中，實質(zhì)上有四層治理結(jié)構(gòu)--黨委會、董事會、經(jīng)理班子、監(jiān)事會。在這樣的股權(quán)設(shè)置中，董事長必然由黨委書記擔(dān)任，經(jīng)理班子則通過招聘合適的企業(yè)經(jīng)營人才組成實現(xiàn)與市場的有效接軌，紀(jì)檢監(jiān)察在監(jiān)事會中可以有充分的發(fā)揮空間。出資人監(jiān)管職責(zé)可以推行監(jiān)事長制度，由紀(jì)委書記擔(dān)任監(jiān)事長，指導(dǎo)監(jiān)事會對企業(yè)的經(jīng)營管理活動實施監(jiān)督，依法行使監(jiān)督職權(quán)，把紀(jì)檢監(jiān)察工作融入經(jīng)營管理，從源頭上進行預(yù)防。因此，監(jiān)事會的功能就在于紀(jì)檢監(jiān)察，它既有上市公司的監(jiān)事會功能，防止國有資產(chǎn)流失，又擁有對企業(yè)內(nèi)部黨員干部的黨風(fēng)廉政建設(shè)的功能。在這種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中的結(jié)構(gòu)設(shè)置比較簡單，然也正因為在這種結(jié)構(gòu)中容易受黨和上級部門的影響，其運作較難擺脫行政色彩，所以需要明確各機構(gòu)的職責(zé)所在，防止越權(quán)行為的發(fā)生。

第二，在國有投資控股、參股的多種股權(quán)設(shè)置模式中。在這樣標(biāo)準(zhǔn)的股份制公司中，既然把企業(yè)推向了市場，就需要按照市場的運行規(guī)則來辦事，完全可以按照公司法的機構(gòu)設(shè)置進行組建，建立三層法人治理結(jié)構(gòu)。國有資產(chǎn)的出資人即作為控股股東在董事會中發(fā)揮作用，紀(jì)檢監(jiān)察工作也在監(jiān)事會的職權(quán)范圍內(nèi)發(fā)揮作用。一般在國有控股的企業(yè)中，黨委書記常常擔(dān)任董事長，紀(jì)委書記可以通過法定程序進入監(jiān)事會擔(dān)任監(jiān)事會主席。而在國家參股的企業(yè)中，國有資產(chǎn)出資人作為非控股股東，紀(jì)檢監(jiān)察工作則要更加嚴(yán)格地在監(jiān)事會的職權(quán)范圍內(nèi)發(fā)揮作用。但是，我們不能說就不用對這些國有資產(chǎn)負(fù)責(zé)了，紀(jì)檢監(jiān)察可能面臨著更大的改革幅度，在深入企業(yè)運營的過程中也要尊重其他股東的利益，實現(xiàn)有效的監(jiān)督，防止國有資產(chǎn)流失。

第三，科學(xué)設(shè)置獨立董事制度有效發(fā)揮其作用。英美基于改善董事會結(jié)構(gòu)的獨立性需要，建立獨立董事制度的政策旨在于保證董事會獨立于公司CEO，以便董事會對CEO 實施監(jiān)督的有效性。我國引進獨立董事制度，亦系為解決對公司“內(nèi)部人控制”行為的監(jiān)督問題。因此，獨立董事等職能在于強調(diào)其監(jiān)督職能。在國有投資企業(yè)中選派至少兩名獨立董事，亦有利于保持決策的科學(xué)性和公正性。獨立董事有兩個特征——“獨立”與“懂事”，其可以將紀(jì)檢監(jiān)察融入到公司的重大決策與日常運營中，實現(xiàn)監(jiān)督工作滲透到中心工作的防范作用。在公司法已經(jīng)對監(jiān)事會的監(jiān)督職權(quán)作了明確規(guī)定的情況下，同時賦予獨立董事監(jiān)督職權(quán)，從而構(gòu)建了監(jiān)事會和獨立董事二元監(jiān)督的架構(gòu)。當(dāng)下頗受認(rèn)可的制度經(jīng)濟學(xué)認(rèn)為，制度設(shè)計的重要功能是合理界定權(quán)責(zé)邊界，惟此，才能降低制度成本，減少外部效應(yīng)。因此，獨立董事的設(shè)置在國有投資企業(yè)中還不能強制地移植，需要探索協(xié)調(diào)它與監(jiān)事會的監(jiān)督分工，在探討設(shè)計獨立董事的理念基礎(chǔ)上尋找更好的方式，防止出于“搭便車”等種種原因，否則它們之間的扯皮、推諉可能會使僅有的一點監(jiān)督效果都耗散為零。

3 運行模式與現(xiàn)代企業(yè)制度

當(dāng)前我國企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)仍然十分混亂，傳統(tǒng)的東西和現(xiàn)代的東西混在一起，使法人治理結(jié)構(gòu)很不規(guī)范。在國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多樣性的影響下，治理結(jié)構(gòu)更是復(fù)雜多樣，運行模式也不清晰。有些企業(yè)即使建立了所謂的現(xiàn)代企業(yè)制度，但各管理層的任命不符合基本規(guī)范，各層之間無法進行有效的領(lǐng)導(dǎo)、制約，最終使企業(yè)無法有效運作。

在目前的情況下，國有企業(yè)要實現(xiàn)有效的運行模式，首要的是理順黨委會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理四者關(guān)系，進而尋找合理、有效的運行模式實現(xiàn)企業(yè)的健康運轉(zhuǎn)。在企業(yè)的結(jié)構(gòu)、模式設(shè)計上始終有體現(xiàn)中國特色的方面，把黨管干部與市場機制有效結(jié)合。然而，不管誰管干部，優(yōu)秀的管理者必須通過市場機制選出。這有兩方面好處：一是可以選到真正有才華的人；二是入選的人必須努力工作，否則有下崗的壓力。只有建立了國有企業(yè)規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，紀(jì)檢監(jiān)察工作才能夠正常有效地發(fā)揮其作用。同時，在現(xiàn)代國有企業(yè)的規(guī)范過程中，紀(jì)檢監(jiān)察不能等待法人治理結(jié)構(gòu)的建立，而需要在把握這一過渡過程抓緊轉(zhuǎn)變自己的工作機制，完善工作模式。

任何治理制度都需要放到激烈的市場競爭中去洗禮并能留存下來，才能證明它是富有效率的，這也正是西方公司治理研究中流行著的一種達爾文式見解。紀(jì)檢監(jiān)察的結(jié)構(gòu)設(shè)置、運行模式不僅需要理論的支持與指導(dǎo)，更為重要的是需要把它放到市場經(jīng)濟中去運用、檢驗，以改進與創(chuàng)新。而且歷史一再表明，大浪淘沙的市場也會在不經(jīng)意間帶給我們意外的驚喜。

[1]王文欽.公司治理結(jié)構(gòu)之研究[M].中國人民大學(xué)出版社,2005年.

[2]毛政相.黨內(nèi)紀(jì)檢雙重領(lǐng)導(dǎo)體制的缺陷及思考[J].中國共產(chǎn)黨.

[3]劉端.國有公司資產(chǎn)監(jiān)督機制問題研究[J].特區(qū)經(jīng)濟.2005年,第7期.