信貸業(yè)務(wù)違約現(xiàn)象研究及對(duì)策分析

《新巴塞爾協(xié)議》最主要的創(chuàng)新之一就是提出了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的IRB法，而客戶的違約概率是IRB法首要測(cè)算的指標(biāo)，是劃分客戶信用級(jí)別的核心變量。因此如何判別客戶是否違約、違約的原因、違約的可能性、是否可能帶來損失、如何做好事前防范，就顯得尤為重要。筆者通過近幾年實(shí)際工作談?wù)剬?duì)信貸業(yè)務(wù)違約現(xiàn)象及對(duì)策的初淺分析。

一、違約的定義及其判別特征

違約，是違反合同規(guī)定的行為。依《英國法律辭典》的解釋:違約是指無論是行為亦好，遺漏亦好，凡是不履行契約里所規(guī)定的都叫做違背契約。從銀行角度考慮，在各類信貸業(yè)務(wù)中，客戶的違約就意味著銀行要承受違約所帶來的種種不利影響，包括違約損失，因此銀行就需要對(duì)客戶的違約可能進(jìn)行預(yù)測(cè)，通過一些特征來判別客戶違約的概率。依據(jù)有關(guān)定義:違約概率是指借款人在一定時(shí)期內(nèi)(通常為一年)不能按合同要求償還貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。目前客戶的違約概率是劃分客戶信用級(jí)別的核心變量。

根據(jù)違約概率的定義，違約主要包含以下幾個(gè)方面:(1)銀行有充分證據(jù)認(rèn)定債務(wù)人不準(zhǔn)備全額履行到期償債義務(wù);(2)貸款本金逾期90天以上;(3)貸款欠息90天以上;(4)銀行停止對(duì)貸款計(jì)息;(5)與債務(wù)人任何義務(wù)有關(guān)的信用損失，如形成債務(wù)沖銷、計(jì)提特別準(zhǔn)備，或被迫進(jìn)行本息、手續(xù)費(fèi)減免等消極債務(wù)重組;(6)債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)、或者由其他債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)、已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似的非正常經(jīng)營狀態(tài)，因此將不履行或延期履行銀行債務(wù);(7)其他違約事項(xiàng)，如提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表;擅自改變貸款用途;未經(jīng)銀行同意以任何方式抽走或減少其資本等。

按照上述判別特征，違約可分為兩大類，事實(shí)性違約和判斷性違約，像上述特征中的第二、三、四、五項(xiàng)就屬于事實(shí)性違約，而第一、六、七項(xiàng)就應(yīng)屬于判斷性違約。理論上，不管是主觀還是客觀原因，只要形成事實(shí)性違約，那么在現(xiàn)行的征信系統(tǒng)中就體現(xiàn)有違約記錄，長期無法消除。

二、近幾年工作中出現(xiàn)的違約事例

1.截止2008年6月末，某分行國家助學(xué)貸款286筆余額175.8萬元，其中:按五級(jí)分類劃分不良貸款235筆余額143.89萬元，違約比率按貸款筆數(shù)和貸款余額計(jì)算均已達(dá)到82%，也就是說有82%的貸款人沒有主動(dòng)還款的意愿，已形成事實(shí)違約。助學(xué)貸款是該分行出現(xiàn)違約現(xiàn)象最高的貸種。

2.2001年9月，某分行為某房地產(chǎn)開發(fā)公司發(fā)放貸款2800萬元，期限二年。貸前調(diào)查階段，銀行了解到該公司所開發(fā)的寫字樓已與某證券公司簽訂意向性購買協(xié)議，并已先交付預(yù)定金。但項(xiàng)目建成后，該證券公司單方面毀約，導(dǎo)致該房地產(chǎn)開發(fā)公司無力歸還銀行貸款，形成事實(shí)違約。

3.2007年8月某分行為借款人鮑某，發(fā)放個(gè)人住房貸款15萬元，期限25年，月還款1027.24元。2008年5月，借款人鮑某因家庭糾紛將妻子殺害，被公安機(jī)關(guān)逮捕，無能力再償還剩余148348.64元貸款，造成違約事實(shí)。因訴訟并處置抵押物時(shí)間至少一年以上，貸款產(chǎn)生階段性不良。

4.2007年3月，某分行為某企業(yè)辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)290萬元，信貸工作人員在貸款利息手工錄入銀行內(nèi)部系統(tǒng)時(shí)，誤將應(yīng)計(jì)貸款利息回收數(shù)18608.33元錄成18603.33元，少收利息5元，導(dǎo)致該公司出現(xiàn)欠息5元。發(fā)現(xiàn)后，信貸人員于7月11日在系統(tǒng)中做了回收處理。但由于少收5元利息，從3月15日至7月11日收回，逾期超過了90天，在企業(yè)征信系統(tǒng)已顯示為事實(shí)違約。

三、違約現(xiàn)象原因分析

以上事例顯示，在銀行信貸業(yè)務(wù)操作過程中，出現(xiàn)違約記錄的原因有許多，主觀的、客觀的、外部的，銀行內(nèi)部的、客戶自身的等等，筆者具體分析歸納如下:

1.誠信意識(shí)淡漠和概念曲解，尤其體現(xiàn)在助學(xué)貸款的違約上。主觀上講，個(gè)人信用問題是產(chǎn)生還貸違約的根本原因。就借貸學(xué)生本人而言， 缺乏時(shí)間觀念，重視程度不夠，還貸信息的不確定性，如畢業(yè)后工作地點(diǎn)變遷、遺失還款合約等耽誤還貸時(shí)間，即使補(bǔ)交依然會(huì)留有違約記錄，目前我國沒有相應(yīng)有效的措施或法律條文約束助學(xué)貸款人，從而產(chǎn)生高違約率現(xiàn)象。客觀上講，大學(xué)生就業(yè)形勢(shì)嚴(yán)峻已經(jīng)是全國關(guān)注的焦點(diǎn)問題，“大學(xué)生畢業(yè)就等于失業(yè)”此語廣泛流傳，特別對(duì)于本來家庭經(jīng)濟(jì)困難依靠助學(xué)貸款完成學(xué)業(yè)的畢業(yè)生來說，毫無人際關(guān)系依賴，就業(yè)后工作處于起步階段，多數(shù)畢業(yè)生收入不高且不穩(wěn)定，還要面臨各類經(jīng)濟(jì)壓力，諸如醫(yī)療、購房、結(jié)婚等多項(xiàng)開支，客觀上確實(shí)存在著還貸的實(shí)際困難，拖欠還貸成為不得以而為之的舉動(dòng)。

2.因借款人自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱或受國家宏觀調(diào)控政策影響大導(dǎo)致的違約。有些時(shí)候因上下游交易對(duì)手的違約導(dǎo)致其自身的非主觀意愿的違約，形成三角債問題，如前述例2，就是由于購房者單方面違約，借款人自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力有限，連鎖反映導(dǎo)致借款人對(duì)銀行違約。伴隨著國家宏觀調(diào)控政策的加強(qiáng)，新的稅收政策、勞動(dòng)法的相繼出臺(tái)及2008年從緊的貨幣政策，導(dǎo)致一些宏觀調(diào)控范圍內(nèi)的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化無力繼續(xù)維持。有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，在華投資韓企約2萬家，其中有20%連年虧損，預(yù)計(jì)將有4000余家虧損企業(yè)撤出中國，這些都給銀行的信貸資金安全造成極大威脅。

3.加息周期下貸款利率提高引發(fā)的個(gè)貸違約風(fēng)險(xiǎn)。2007年內(nèi)央行連續(xù)六次加息，使5年期以上貸款的最新基準(zhǔn)利率達(dá)到7.83%。在房貸新政出臺(tái)之前，購房者申請(qǐng)房貸可在此基礎(chǔ)上執(zhí)行15%的下浮。也就是說，如果執(zhí)行房貸政策，購買第一套房可以享受6.655%的優(yōu)惠利率;而第二套房的購買者，就可能必須付出8.613%的高利率。若貸款30萬元，期限20年，同樣是購買第二套住房，在原來享受優(yōu)惠利率的情況下，月供款只有2265.07元，而在新政策下，月供將達(dá)到2624.39元，每月增加359.32元。這樣造成原貸款購房者特別是低收入者的還款壓力大大增加，導(dǎo)致違約可能性升高，如美國的次貸危機(jī)就是源于經(jīng)濟(jì)實(shí)力較差的客戶進(jìn)入個(gè)貸按揭市場(chǎng)。

4.因不可預(yù)見因素及人為操作失誤導(dǎo)致的違約，如上述例3中的殺妻案，完全屬于意外突發(fā)事故造成的暫時(shí)違約。由于人為操作失誤引發(fā)的違約現(xiàn)象目前也越來越嚴(yán)重，如上述例4，由于信貸人員操作失誤不僅使銀行自身受損失，也使得貸款企業(yè)的征信出現(xiàn)不良記錄?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》已將操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也納入監(jiān)管范疇，目前各家銀行也都開始高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，估計(jì)此原因?qū)е碌臅簳r(shí)性違約應(yīng)逐年降低。

四、違約現(xiàn)象對(duì)策建議

1.充分利用已建立的企業(yè)和個(gè)人征信管理平臺(tái)，加大對(duì)違約者的懲治力度。目前，隨著我國征信系統(tǒng)的不斷完善，加大違約者的違約成本，是解決違約問題的首選策略，尤其是針對(duì)主觀惡意違約者。制定和推行失信成本遠(yuǎn)高于守信成本的懲治制度以及有關(guān)的法律法規(guī)，將失信者淘汰出局或讓失信者得不償失，增大違約者的經(jīng)濟(jì)成本。各金融機(jī)構(gòu)要聯(lián)手采取措施，對(duì)惡意逃廢銀行債務(wù)、給他人造成重大損失的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人，除進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰外，還要通過媒體向社會(huì)公布，以增大失信者的道德成本。

2.嚴(yán)守規(guī)章制度，規(guī)范操作，選擇恰當(dāng)有效的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，強(qiáng)化事前風(fēng)險(xiǎn)控制。在信貸業(yè)務(wù)操作中，每一環(huán)節(jié)都要不折不扣地嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，堅(jiān)決杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化事前風(fēng)險(xiǎn)控制，力爭(zhēng)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)與收益的有效平衡，尤其是針對(duì)個(gè)人類信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)最大限度的避免因貸款新增量化考核，導(dǎo)致放寬貸款條件，沖動(dòng)放貸引發(fā)的違約風(fēng)險(xiǎn)。選擇恰當(dāng)有效的擔(dān)保措施，真正起到風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，最大限度減少信貸業(yè)務(wù)違約損失。

3.加強(qiáng)貸后跟蹤監(jiān)管，充分利用各類監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，定期排查。目前不管是銀行自身擁有的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)還是銀監(jiān)局等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，均可以時(shí)時(shí)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，對(duì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)違約跡象及早預(yù)防有很大幫助，尤其是針對(duì)因主觀操作失誤所致的暫時(shí)違約。個(gè)人類貸款因其貸款期限較長，風(fēng)險(xiǎn)暴露存在一定的滯后性，更應(yīng)做好時(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，加大貸后檢查頻率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并化解風(fēng)險(xiǎn)，避免因貸后管理疏忽人為操作失誤引發(fā)的暫時(shí)性違約。

4.以人為本，強(qiáng)化職業(yè)訓(xùn)練與隊(duì)伍建設(shè)，提高信貸人員業(yè)務(wù)處置能力和整體素質(zhì)。中國將在2010年后逐步實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議，筆者認(rèn)為更有必要對(duì)銀行信貸從業(yè)人員進(jìn)行持續(xù)系統(tǒng)的培訓(xùn)，使其了解掌握新資本協(xié)議中的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和理念，熟練運(yùn)用計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的各種方法，提升員工運(yùn)用電子化系統(tǒng)的領(lǐng)悟能力、實(shí)際操作能力、特殊情況處置能力，建立起一支高素質(zhì)信貸業(yè)務(wù)營銷管理隊(duì)伍，實(shí)現(xiàn)銀行的高品質(zhì)、個(gè)性化的服務(wù)，保障銀行信貸業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展。