城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制

全　莉

提要本文從信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的兩大類對(duì)策著手，借鑒前人的理論，并總結(jié)運(yùn)用形成支持本文的理論框架。從企業(yè)、銀行和外部環(huán)境等三方面具體分析城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因，提出有關(guān)城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)分散；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

中圖分類號(hào)：F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制研究的意義

銀行信貸資產(chǎn)為城市商業(yè)銀行帶來(lái)收益的同時(shí)，也存在著重大的風(fēng)險(xiǎn)，要求城市商業(yè)銀行做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。如何在保證銀行信貸收益的同時(shí)，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，是城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是銀行的所有者和管理經(jīng)營(yíng)者必須面對(duì)的一項(xiàng)重要課題，具有十分重要的研究意義。

二、城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

1、信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義及表現(xiàn)形式。（1）自然風(fēng)險(xiǎn)。由于地震、水火災(zāi)、臺(tái)風(fēng)等不可抗拒的自然災(zāi)害和意外事故等不確定性因素的影響，致使城市商業(yè)銀行貸款本息不能收回或遭受損失的可能；（2）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。由于社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策的變化、不法個(gè)人行為（如詐騙、搶劫）和其他事故等不確定性因素的影響，致使城市商業(yè)銀行信貸資金遭受損失的可能；（3）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。由于信貸業(yè)務(wù)是城市商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)占城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)的絕對(duì)比重大，所以信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小直接影響著城市商業(yè)銀行的正常運(yùn)營(yíng)。

2、信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析。（1）企業(yè)因素造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。包括：企業(yè)制度不健全；企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益低下，虧損面逐年擴(kuò)大，銀企信息不對(duì)稱，道德風(fēng)險(xiǎn)不斷滋生；（2）城市商業(yè)銀行內(nèi)部因素導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)；（3）信貸“三查”流于形式。一是貸前審查過(guò)于簡(jiǎn)單草率。二是貸中審查疏漏操作風(fēng)險(xiǎn)。三是貸后監(jiān)控嚴(yán)重缺位；（4）環(huán)境因素導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境因素是指銀行以及企業(yè)以外的影響信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素，主要包括經(jīng)濟(jì)、法律、社會(huì)等幾個(gè)方面。

國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整：在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，為了提升綜合國(guó)力，國(guó)家出臺(tái)了一系列相關(guān)政策措施以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整勢(shì)必會(huì)影響到一些中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，使其效益下滑、償債能力降低，部分企業(yè)還被迫關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，使城市商業(yè)銀行形成大量不良貸款，信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷聚集。

金融市場(chǎng)不健全：我國(guó)金融市場(chǎng)建設(shè)滯后，城市商業(yè)銀行缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，被迫采用自留方式處置信貸風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，為企業(yè)提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)力量不足，致使貸款發(fā)生損失后銀行無(wú)法有效控制，從而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的大量流失。

政府行政干預(yù)：隨著我國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，政府干預(yù)貸款、公然支持或保護(hù)企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象有所收斂。但出于地方利益考慮，地方政府往往會(huì)對(duì)銀行信貸決策施加影響，不時(shí)阻礙銀行的放貸自主權(quán)，成為城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的又一成因。

社會(huì)信用體系不完善，信息透明度不高，也會(huì)導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制

1、健全城市商業(yè)銀行信貸內(nèi)控制度。根據(jù)城市商業(yè)銀行信貸的具體環(huán)節(jié)以及信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，城市商業(yè)銀行信貸內(nèi)部控制要素應(yīng)主要包括：（1）強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。建立獨(dú)立的制約系統(tǒng)，完善信貸的授權(quán)與分級(jí)審批制度，健全信貸的內(nèi)部檢查與稽核制度；（2）完善審貸分離機(jī)制，確保信貸業(yè)務(wù)的獨(dú)立性和科學(xué)性。要改變貸前審查、貸后檢查和貸款的發(fā)放與收回由一個(gè)客戶經(jīng)理全部負(fù)責(zé)的狀況，徹底實(shí)現(xiàn)貸款各環(huán)節(jié)的分離，達(dá)到部門之間、人員之間的相互制衡，做到授信崗位設(shè)置分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約；（3）提高從業(yè)人員素質(zhì)，遏制信貸風(fēng)險(xiǎn)。城市商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，歸根到底是由人來(lái)進(jìn)行的，信貸管理的決策層、管理層、操作層是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主體。因此，要盡快提高信貸從業(yè)人員的素質(zhì)和管理水平，從源頭上有效遏制信貸風(fēng)險(xiǎn)；（4）健全信貸的激勵(lì)和責(zé)任追究制度。

2、解決銀企信息不對(duì)稱以規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、認(rèn)真落實(shí)信貸“三查”制度，解決銀企信息不對(duì)稱問(wèn)題。

四、信貸風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移

1、事前轉(zhuǎn)移措施。（1）保證貸款。保證貸款是以第二人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款；（2）抵押貸款。抵押貸款是以借款人或第二人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。通過(guò)這種方式放款，到期借款人不能還本付息時(shí)，城市商業(yè)銀行有權(quán)按規(guī)定程序處理抵押物，優(yōu)先受償貸款本息，使信貸風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上轉(zhuǎn)移給借款人或第二人，保證貸款的安全性；（3）質(zhì)押貸款。質(zhì)押貸款是以借款人或第二人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款到期時(shí)，借款人不能履行債務(wù)，城市商業(yè)銀行可依法處理質(zhì)物抵補(bǔ)貸款本息，通過(guò)質(zhì)押方式可以使信貸風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上轉(zhuǎn)移給借款人或第二方；（4）貸款保險(xiǎn)。貸款保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是貸款保證保險(xiǎn)，借款企業(yè)投保后，保險(xiǎn)公司便成為還款保證人。一旦借款企業(yè)到期因?yàn)楸ｋU(xiǎn)范圍內(nèi)的事故不能履行債務(wù)，保險(xiǎn)公司便承擔(dān)償還貸款本息的責(zé)任。通過(guò)貸款保險(xiǎn)，城市商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)就轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，從而能保障銀行貸款的安全性；（5）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。城市商業(yè)銀行的主要客戶群就是中小企業(yè)，但中小企業(yè)大多信用不足，直接向其貸款的確存在不小的風(fēng)險(xiǎn)，即使有地產(chǎn)等做抵押，由于行業(yè)限制也無(wú)法經(jīng)營(yíng)，只能折價(jià)出售，而擔(dān)保公司就不存在這樣的限制。專業(yè)擔(dān)保公司的各種風(fēng)險(xiǎn)防范措施能夠最大限度地降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，以保證銀行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2、事后轉(zhuǎn)移措施。在企業(yè)資產(chǎn)重組中，城市商業(yè)銀行，一方面要重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)重組后是否能使剩下債務(wù)和今后新增債務(wù)按期償還；另一方面城市商業(yè)銀行要在企業(yè)的債務(wù)重組中，發(fā)揮積極主動(dòng)的作用，認(rèn)真行使法律賦予的權(quán)力，維護(hù)自身的合法權(quán)益。

3、信貸風(fēng)險(xiǎn)的化解。（1）推動(dòng)訴訟工作成為降低不良資產(chǎn)的有效手段。加強(qiáng)銀行司法協(xié)作，打擊惡意逃廢銀行債務(wù)行為；（2）加大清收不良貸款的力度，化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)企業(yè)的不同情況，采取區(qū)別對(duì)待的風(fēng)險(xiǎn)化解。一是對(duì)那些產(chǎn)品有市場(chǎng)、有銷路、守信用的企業(yè)，要增強(qiáng)服務(wù)手段，積極為企業(yè)提供融資；二是對(duì)狀況惡化，欠債不還，要強(qiáng)制其制定還款計(jì)劃及協(xié)議書(shū)，上門催討，或運(yùn)用法律手段依法起訴；三是對(duì)有意逃避債務(wù)、賴債的企業(yè)，銀行應(yīng)向法院起訴調(diào)解；（3）依靠政府規(guī)范銀企行為，建立新型的銀企信用關(guān)系。城市商業(yè)銀行是地方政府的銀行，是廣大市民的銀行。政府應(yīng)積極引導(dǎo)企業(yè)活化資產(chǎn)存量，減少產(chǎn)品積壓，使企業(yè)立足于內(nèi)涵型發(fā)展，不斷改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

五、結(jié)論

信貸業(yè)務(wù)在城市商業(yè)銀行存在一天，城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者就必然將面對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范這一難題和重任。在中國(guó)目前的政策和經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因較為復(fù)雜，政府行為和政策因素對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成仍然有較大的影響，但最主要的還是城市商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在缺陷。

（作者單位：錦州銀行）

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