黑龍江省農(nóng)行不良貸款形成原因及對策

吳春遠

摘要：2008年，在國務院的高度重視和財政部的大力支持下，農(nóng)行股改各項準備工作順利完成，我省農(nóng)行可疑類和損失類不良資產(chǎn)順利剝離，卸掉了負重多年的沉重包袱。我行不良貸款形成的原因既有外部經(jīng)濟，信用環(huán)境等方面的問題；也有內(nèi)部管理控制不嚴。

關(guān)鍵詞：不良貸款；信用

對信貸新規(guī)則的貫徹執(zhí)行不到位的等方面的問題，具體原因如下：

1 不良貸款形成的原因

1．1 客觀因素形成的不良貸款

我行由于客觀原因形成的不良貸款既有受某時期政策的變更，經(jīng)濟、信用環(huán)境及自然災害影響等方面的問題，也有客戶自身經(jīng)營管理不善，惡意逃廢銀行債務等方面的問題。

政策性因素，導致貸款質(zhì)量下降。長期以來農(nóng)行一直擔負著很大一塊政策性專項貸款，而且大部分集中在縣支行，這些貸款政策性強，風險性大，形成不良的多。一是人行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行劃轉(zhuǎn)形成的不良貸款。1998年我行按照國務院及人總行的要求，從農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行接收了人民銀行委托貸款、糧食附營貸款、扶貧及開發(fā)性貸款等專項貸款七億元。在接收時有的貸款手續(xù)就不完善，有的貸款已經(jīng)形成不良。劃轉(zhuǎn)后企業(yè)經(jīng)營不善、惡意逃廢債、自然災害等問題不斷發(fā)生，隨著時間的推移，目前劃轉(zhuǎn)的專項貸款七億元已經(jīng)全部形成不良。二是扶貧貸款形成的不良貸款。我行所轄縣基本都是貧困縣，有國家級貧困縣和省級貧困縣，扶貧貸款大多是國家給國家貧困縣的扶貧、扶貧貼息及開發(fā)專項貸款，是按地方政府發(fā)展地方經(jīng)濟的規(guī)劃方向所發(fā)放的。并且，在地方政府和農(nóng)戶意識中，扶貧貸款即是銀行或政府發(fā)放的救濟款，不需要償還，因此還款意識不強，這部分貸款從發(fā)放那天起，就注定了很難收回，貸款隨之產(chǎn)生了不良。

借款人惡意逃廢銀行債務。目前，一是有的借款人惡意騙取銀行資金，有的是不認賬，有的是認賬不還。二是法院執(zhí)行時間過長，結(jié)案率低。從立案到終結(jié)，有些非法定的不必要的程序過多，有的案子要兩年以后才能結(jié)案；同時因訴訟執(zhí)行等費用高，影響了我行依法訴訟的積極性，也間接的導致了部分貸款訴訟時效失效。

信用環(huán)境不佳，個人信用體系不建全。一是我省社會信用環(huán)境不佳。在全國金融生態(tài)環(huán)境評價中位居后5位，大多數(shù)借款人信譽差，主動還款意識不強。二是工、建、中行相繼出臺的不良資產(chǎn)處置政策后，借款人還款還息意愿大大減弱。一些借款人認為這是國家對振興東北老工業(yè)基地策略中采取的優(yōu)惠政策，就產(chǎn)生了農(nóng)行遲早也一定會出臺核銷、打折、剝離等優(yōu)惠政策的思想，打起了等核銷、等打折、等剝離的如意算盤，不愿還貸還息，貸款形成不良。三是辦理房地產(chǎn)按揭貸款時，經(jīng)辦人無法全面快速獲得個人資信記錄，道德風險難以識別，償付能力難以準確測定，致使個人住房及個人商用房貸款風險凸現(xiàn)。

自然災害、事故形成的不良貸款。一是近年來各類自然災害不斷，我行轄內(nèi)大部分地區(qū)受災，給從事農(nóng)業(yè)以及以農(nóng)牧、漁業(yè)為主的相關(guān)產(chǎn)業(yè)帶來十分不利的影響，因而影響到貸款質(zhì)量。1998年我省遇到了百年不遇的特大洪災，致使所轄縣幾大國營水產(chǎn)企業(yè)和農(nóng)戶普遍受災；之后連續(xù)四年干旱，更使他們雪上加霜，漁業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)普遍減產(chǎn)，有的甚至出現(xiàn)絕產(chǎn)情況，借款人收入大幅度減少，還款出現(xiàn)困難。二是借款人涉案，導致貸款形成不良。借款人因觸犯刑法，被司法部門依法處理，因而嚴重影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營，導致貸款形成不良。

借款人經(jīng)營管理不善，不能適應外部經(jīng)濟環(huán)境的發(fā)展變化。部分借款人自身經(jīng)營管理水平低下，經(jīng)營思路落后，借款人因為市場變化競爭激烈，產(chǎn)品更新周期快，設備陳舊，經(jīng)營項目選不準，產(chǎn)品不能創(chuàng)新，銷路不暢，盲目擴大經(jīng)營規(guī)模等原因，致使企業(yè)關(guān)停倒閉甚至破產(chǎn)，喪失了還款能力，給銀行的資金也帶來了損失。

1．2 主觀因素形成的不良貸款

我行由于主觀原因形成的不良貸款既有內(nèi)部管理控制問題，也有對信貸新規(guī)則的貫徹執(zhí)行不到位的等方面的問題。

對信貸新規(guī)則貫徹執(zhí)行不到位。發(fā)放貸款時超權(quán)限，超授信或未授信；無任何貸款手續(xù)或貸款手續(xù)不全發(fā)放貸款，未落實貸款擔保手續(xù)、致使擔保失效，貸款全部形成不良，給我行造成不可估量的損失和負面影響。

貸后管理不到位。經(jīng)營行未嚴格執(zhí)行貸后管理制度，貸后跟蹤檢查不到位。由于貸后管理沒有及時跟上而形成風險。如企業(yè)上市，未經(jīng)我行同意，將有效資產(chǎn)劃到上市公司名下，經(jīng)營行也沒能及時發(fā)現(xiàn)問題，致使我行貸款形成不良。

2 對不良貸款處置的建議和意見

2．1 加強資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測考核和責任追究工作，鎖定信貸風險。

在資產(chǎn)質(zhì)量全面真實反映的基礎上，鎖定信貸風險。各行要把主要精力放在控制不良貸款和提高資產(chǎn)質(zhì)量上，營銷每筆貸款，都要嚴格執(zhí)行信貸新規(guī)則，牢牢把握住客戶營銷、貸款審查、貸后管理、貸款收回等四關(guān)，及時防范和化解貸款風險，防止新的不良貸款的產(chǎn)生。

強化不良資產(chǎn)總量控制。我行一直嚴格控制新發(fā)生不良貸款，提高貸款到期收回水平，下大力氣解決不良貸款邊清邊增問題，從而實現(xiàn)不良貸款總量逐年減少的目標。對新發(fā)生的不良貸款分別進行考核和責任追究。要加強新發(fā)放貸款到期收回工作，對2005年及以后新發(fā)放的貸款，一律不得辦理借新還舊。

加強新發(fā)生不良貸款的考核工作和責任追究力度。繼續(xù)實行信貸資產(chǎn)質(zhì)量行長負責制，堅持信貸資產(chǎn)質(zhì)量問責制，加大責任追究力度，對新發(fā)生的不良貸款要逐筆查清原因。

加大資產(chǎn)風險監(jiān)測力度。一是實行按月監(jiān)測，按季通報；做好風險預測預警工作，加強對集團性貸款客戶和大額重點風險客戶的風險預警和監(jiān)測。通過全面資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測分析，按季向資產(chǎn)風險管理委員會報告，提出防范和化解的措施，把信貸資產(chǎn)風險因素控制在最小程度。二是實行按月監(jiān)測質(zhì)詢制度。凡不良貸款余額較年初上升或下降進度緩慢及清收進度滯后的行，主管行長及主管部室經(jīng)理對其進行問責。按季對不良貸款下降及清收計劃的完成情況進行通報，及時指導各行采取有力措施，加大清收力度。

2．2 加大不良資產(chǎn)清收力度。

充分運用各項清收措施，加大貨幣清收力度。根據(jù)不良貸款的成因及不良客戶的客觀實際情況，靈活運用各項政策，積極創(chuàng)新清收手段，綜合利用依法清收、責任清收、變現(xiàn)清收、減免息清收等手段，盡可能多的收回現(xiàn)金，取得更大的清收效益。一是把百萬元以上大戶不良貸款作為清收主攻重點，繼續(xù)實行領(lǐng)導“包大戶”清收制度。按月分析大戶清收情況，逐戶制定好清收預案，落實清收措施。二是抓好新增不良貸款清收。對2000年以來新發(fā)放形成的不良貸款，落實清收責任，要逐筆、逐戶清收，尤其要關(guān)注近年發(fā)放的住房、汽車等個人消費類不良貸款以及其他自然人不良貸款的清收，要在較短的時間內(nèi)化解個人貸款的風險。三是抓好小額貸款清收清退。要繼續(xù)加大千元以下的小額個人貸款和五萬元以下的法人客戶不良貸款的清收力度。有針對性地研究解決困難的方法和措施，綜合運用各種政策手段，真正抓好這項工作。

2．3 加快完善貸款手續(xù)，做好債權(quán)維護工作。一是繼續(xù)完善各類不良貸款手續(xù)，確保債權(quán)合法有效。二是采取各種有效措施，確保貸款訴訟時效不喪失。三是做好損失類以及呆賬貸款要件材料的補充完善和認定工作。

3 有關(guān)政策性建議

監(jiān)督企業(yè)建立風險基金并參加社會保險。對企業(yè)效益較好的，農(nóng)行要監(jiān)督其從每年的銷售收入中提取一部分資金存入農(nóng)行專戶，當貸款遇到損失時，從其風險基金中部分或全額提取，作為風險損失的補償。同時，并作為信用評定的主要條件。

建議工商、財政、稅務等行政管理部門加強對企業(yè)的監(jiān)督管理，督促企業(yè)完善財務制度，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。同時建議公安、法院等部門加大對銀行的支持力度，切實維護金融債權(quán)人的合法權(quán)益，維護經(jīng)濟、金融秩序。

建議銀監(jiān)局、銀行同業(yè)協(xié)會會同執(zhí)法部門整頓金融秩序，凈化金融環(huán)境，加大對企業(yè)惡意逃廢銀行債務行為的打擊力度，強化企業(yè)信譽觀念。一是對逃廢債企業(yè)制定落實債務的方案。二是由政府牽頭，相關(guān)部門配合，大力清收和重組銀行不良貸款，保全銀行債權(quán)。三是由銀監(jiān)局或銀行同業(yè)協(xié)會牽頭，各家商業(yè)銀行有選擇地對一些典型的惡意逃廢銀行債務的企業(yè)進行聯(lián)合金融制裁。四是建立轉(zhuǎn)、改制企業(yè)債權(quán)核實確認制度，將制止逃廢銀行債務的關(guān)口前移，工商、稅務、金融等部門共同筑起防止企業(yè)發(fā)生新的逃廢金融債務的屏障。五是建立統(tǒng)一規(guī)范的信息公示平臺。建議建立一個信用公示平臺，各家商業(yè)銀行在信用公示平臺上定期或不定期公布惡意逃廢債的企業(yè)的“黑名單”，并在媒體上進行曝光。