電力工程總承包全面風(fēng)險管理

摘要:承包商在實(shí)施風(fēng)險管理的過程中，要根據(jù)風(fēng)險的種類和性質(zhì)，制定適宜的風(fēng)險管理計劃，采取有針對性的風(fēng)險對策，進(jìn)行有序的風(fēng)險管理，并隨著承包工程項(xiàng)目的發(fā)展，及時地調(diào)整原有的管理計劃，使對策更有效、措施更到位、應(yīng)對更積極，達(dá)到動態(tài)的風(fēng)險管理。

關(guān)鍵詞:電力工程總承包;風(fēng)險內(nèi)容;探討

2008年1月21日舉行的南方電網(wǎng)工作會議中透露:中國南方電網(wǎng)公司五年建設(shè)規(guī)模超過此前五十三年總投資，盡管電力支撐南方五省區(qū)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)下近十年最快增長速度，今年全網(wǎng)電力電量仍然雙缺，我省供電缺口達(dá)到六百五十萬千瓦。并且在2008年初，全國電力缺口達(dá)6963萬千瓦。已經(jīng)有13個省級電網(wǎng)出現(xiàn)不同程度的拉閘限電。鑒于電力供應(yīng)緊張的局面，在又好又快的電力建設(shè)中，必須積極運(yùn)用風(fēng)險管理技術(shù)全面加強(qiáng)工程的風(fēng)險管理。

加強(qiáng)電力建設(shè)工程風(fēng)險管理的必要性。

電力工業(yè)是重要的國民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，擔(dān)負(fù)著支持國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保障人民生活用電需要的重要責(zé)任。電力建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)是工程規(guī)模大、建設(shè)周期長、技術(shù)復(fù)雜、涉及單位多，相對于其他建設(shè)項(xiàng)目來說電力建設(shè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險更大，風(fēng)險事故一旦發(fā)生，造成的損害極大，如項(xiàng)目工期的延長、費(fèi)用的大幅度增加、計劃的修改、運(yùn)行的穩(wěn)定性難以保證等等。其最終導(dǎo)致項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益下降，并可能給安全生產(chǎn)帶來隱患，從而給國民經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)帶來災(zāi)難性的后果。

例如:在籌建期存在利率變化的風(fēng)險控制和擔(dān)保;在建設(shè)階段存在風(fēng)險控制;在營運(yùn)階段存在風(fēng)險控制。所以，電力建設(shè)項(xiàng)目必須重視風(fēng)險管理.強(qiáng)化風(fēng)險管理意識，加快完善風(fēng)險管理機(jī)制。

1 電力工程總承包的特點(diǎn)

1.1 專業(yè)化管理。電力工程項(xiàng)目的總承包單位需具有一定數(shù)量的專業(yè)技術(shù)人員和業(yè)務(wù)、管理人員，具有電力工程設(shè)計、施工、設(shè)備采購、組織管理、經(jīng)濟(jì)、法律等方面的專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)。由總承包單位進(jìn)行工程管理，可以縮短建設(shè)周期、降低建設(shè)成本、提高工程質(zhì)量。

1.2 設(shè)計與施工高效搭接。工程總承包模式下設(shè)計和施工均是總承包商的責(zé)任，這種安排可以減少由于設(shè)計方與施工方之間責(zé)任分擔(dān)而帶來的問題。而且由于設(shè)計與施工有一定程度的搭接，業(yè)主能夠從包干造價、承包商對工程的整體責(zé)任以及潛在的節(jié)約等方面獲得益處。

1.3 工程估價較難。由于電力工程材料、設(shè)備占工程總造價的比重非常大，而材料、設(shè)備價格隨市場變化波動大，這需總承包商具有對市場價格走視的合理正確判斷。

另一方面建設(shè)永久性用地的賠償、征用和青苗等一般屬于彈性項(xiàng)目，每個工程現(xiàn)場情況不同，其成本各不一樣，無法對該項(xiàng)目作準(zhǔn)確的估價，成功的總承包和估價有著至關(guān)重要的聯(lián)系。

1.4 全生命期管理。

2 電力工程總承包主要風(fēng)險內(nèi)容

2.1 政策與法律風(fēng)險

2.1.1 稅收政策的影響。當(dāng)承包商對工程所在國的稅收政策不能很好把握時，常常需要支付額外的稅費(fèi)。需要承包商在合同簽訂前、合同執(zhí)行中充分了解和掌握哪些稅收政策可能影響項(xiàng)目的收益。

2.1.2 新法律與法律修訂產(chǎn)生的風(fēng)險。由于電力工程的項(xiàng)目周期較長，在此期間新修正的法律、法令和新出臺的政策在合同簽訂前是無法預(yù)見的，承包商在工程實(shí)施過程中可能會遇到此類的風(fēng)險。

2.1.3 政府許可。承包商在執(zhí)行項(xiàng)目過程中，能否順利獲得相應(yīng)的政府許可，將在不同程度上影響著承包商能否順利推動項(xiàng)目的實(shí)施。

2.2 工程合同風(fēng)險

2.2.1 合同條件及報價的確定

2.2.1.1 對項(xiàng)目合同條件的把握。在電力工程總承包項(xiàng)目中，合同條件一般由業(yè)主方面準(zhǔn)備，合同條件傾向于業(yè)主一方。對于承包商而言，存在了潛在的合同風(fēng)險。

2.2.1.2 技術(shù)標(biāo)書的編制。在評標(biāo)過程中，技術(shù)標(biāo)書與商務(wù)標(biāo)書是分開評定的，如果技術(shù)標(biāo)書不滿足招標(biāo)要求，業(yè)主是不會考慮承包商中標(biāo)的可能性的。

2.2.1.3 商務(wù)標(biāo)書的編制。如承包商在商務(wù)報價時缺乏科學(xué)性和預(yù)見性，以及由于對招標(biāo)文件理解上的偏差，導(dǎo)致報價存在漏項(xiàng)，那么對未來的效益潛在的構(gòu)成了影響。

2.2.2 合同的解釋

電力工程總承包合同都要規(guī)定合同文件的優(yōu)先順序，便于在合同實(shí)施過程中產(chǎn)生矛盾時有利于做出合適的解釋和解決，但是由于承包商與業(yè)主之間實(shí)質(zhì)上并不是平等的，業(yè)主往往利用其特殊的合同地位，對合同做出不利于承包商的解釋，從而對承包商造成不利影響。

2.3 施工與分包風(fēng)險

2.3.1 施工中斷與停工

施工過程中中途停工現(xiàn)象時有發(fā)生，停工或施工中斷對承包商來說也是一項(xiàng)不可預(yù)測的風(fēng)險。引起工程停工的因素主要有三個方面，分別為業(yè)主、承包商自身和不可抗力事件的影響。由業(yè)主引起的停工，承包商可以要求業(yè)主給予工期和成本補(bǔ)償，由不可抗力事件引起的停工，承包商可以要求業(yè)主給予工期補(bǔ)償，而由承包商自身原因引起的停工，將得不到任何補(bǔ)償。

2.3.2 分包商的工期延誤

分包商的工程進(jìn)度與總承包商息息相關(guān)，直接影響到整個工程的總體進(jìn)度和總承包商的收益。如果分包商延誤了工期，不管總承包商采取什么措施，都將在不同程度、不同方面遭受影響。

2.3.3 施工安全的風(fēng)險

業(yè)主及承包商除了關(guān)心質(zhì)量、進(jìn)度和成本外，安全問題自始至終都是項(xiàng)目管理工作的重要部分，工程中的任何安全問題都值得承包商加以重視。一旦發(fā)生機(jī)械損壞及人員傷亡，對于承包商來說都是重大的風(fēng)險。

2.4 經(jīng)濟(jì)與金融風(fēng)險

在電力工程總承包項(xiàng)目中，特別是在國際工程承包項(xiàng)目中，業(yè)主是否按照合同規(guī)定及時、足額支付工程進(jìn)度款都將在不同程度上影響著工程的進(jìn)展和承包商執(zhí)行工程的預(yù)期收益。同樣，合同價格表示貨幣和支付貨幣的穩(wěn)定性，以及合同貨幣與承包商支付分包商和供貨商之間匯率的穩(wěn)定性，也將不同程度地影響著承包商的預(yù)期利潤。

3 電力建設(shè)工程項(xiàng)目承包風(fēng)險管理對策

3.1 風(fēng)險回避。對于電力建設(shè)工程，回避風(fēng)險雖然是一種風(fēng)險防范的措施，但卻是一種消極的防范手段，因此，在采用風(fēng)險回避對策時需要注意以下問題:回避一種風(fēng)險可能會產(chǎn)生另一種新的風(fēng)險;回避風(fēng)險的同時也失去了從風(fēng)險中獲益的可能性;在有些情況下，回避風(fēng)險可能不實(shí)際或不可能。

3.2 損失控制。電力建設(shè)工程承包的損失控制是指減少損失發(fā)生的機(jī)會或降低損失的嚴(yán)重性，使損失最小化。與風(fēng)險回避相比，這是一種主動、積極的風(fēng)險對策，損失控制可分為預(yù)防損失和減少損失兩方面工作。也就是采取該措施后其主要作用在于降低或消除損失發(fā)生的概率。而減少損失是指在風(fēng)險損失已經(jīng)不可避免地發(fā)生的情況下，通過種種措施以遏制損失繼續(xù)惡化或限制其擴(kuò)展范圍，使損失最小化。一般來說，控制損失應(yīng)主動，以預(yù)防為主，防控結(jié)合。在采用損失控制這一風(fēng)險對策時，所制定的損失控制措施應(yīng)當(dāng)形成一個周密的、完整的損失控制計劃。

3.3 非保險轉(zhuǎn)移。在電力建設(shè)項(xiàng)目承包中，最常用的非保險轉(zhuǎn)移有以下三種情況:業(yè)主將合同責(zé)任和風(fēng)險轉(zhuǎn)移給對方當(dāng)事人，在這種情況下，被轉(zhuǎn)移者多數(shù)是承包商;承包商進(jìn)行合同轉(zhuǎn)讓或?qū)⒐こ谭职邪淘谥袠?biāo)承接工程項(xiàng)目后，可能由于資源安排出現(xiàn)困難而設(shè)法將合同轉(zhuǎn)讓給其他承包商，以避免由于自己無力按照合同規(guī)定時間完成工程內(nèi)容而遭受違約罰款;或?qū)⒃摴こ讨袑I(yè)技術(shù)要求很強(qiáng)而自己缺乏相應(yīng)技術(shù)的工程內(nèi)容分包給專業(yè)分包商，從而更好地保證工程質(zhì)量;第三方擔(dān)保，合同當(dāng)事人的一方要求另一方為其履約行為提供第三方擔(dān)保，擔(dān)保方所承擔(dān)的風(fēng)險僅限于合同責(zé)任，即由于委托方不履行或不適當(dāng)履行合同以及違約所產(chǎn)生的責(zé)任。

3.4 風(fēng)險自留。風(fēng)險自留是指將風(fēng)險留給自己承擔(dān)，從企業(yè)內(nèi)部財務(wù)的角度應(yīng)對風(fēng)險。電力建設(shè)項(xiàng)目承包中，風(fēng)險自留是非計劃性的和被動的，在工程總承包項(xiàng)目中應(yīng)當(dāng)努力避免，應(yīng)主動地采取計劃性風(fēng)險自留，也就是需要采取風(fēng)險準(zhǔn)備金、自我保險和母公司保險等措施。這就要求風(fēng)險管理人員應(yīng)當(dāng)盡量減少風(fēng)險識別和風(fēng)險評價的失誤，及時做出風(fēng)險對策，并及時實(shí)施決策，避免被迫承擔(dān)重大或較大的工程風(fēng)險。

3.5 風(fēng)險準(zhǔn)備金。風(fēng)險準(zhǔn)備金是從財務(wù)的角度為風(fēng)險做準(zhǔn)備，在合同報價中另外增加一筆費(fèi)用。電力建設(shè)項(xiàng)目承包風(fēng)險準(zhǔn)備金的確定除了應(yīng)考慮理論值的高低外，還應(yīng)考慮到項(xiàng)目邊界條件和項(xiàng)目狀態(tài)。如果風(fēng)險準(zhǔn)備金過高，投標(biāo)報價的競爭力就會降低，中標(biāo)的可能性就會變小，即不中標(biāo)的風(fēng)險就會加大，因此，在確定風(fēng)險準(zhǔn)備金時，既要考慮自身的投標(biāo)報價策略，也要合理地估計競爭對手的可能報價，從而使投標(biāo)報價具有一定的優(yōu)勢。

4“工程總承包”與“代建制”

我國傳統(tǒng)的建設(shè)項(xiàng)目管理主要是由業(yè)主管理，業(yè)主分別委托設(shè)計、施工及業(yè)主采購，這種傳統(tǒng)管理模式不利于質(zhì)量、工期、安全等方面的控制，已不能適應(yīng)現(xiàn)代化工程管理的要求，不利于我國培育大型工程公司，參與國際競爭。隨著投資體制的改革，國際上通行的“工程總承包”與“代建制”管理模式在我國逐步開展，“代建制”與“工程總承包”這兩種現(xiàn)代項(xiàng)目管理模式有著很大區(qū)別。

4.1 管理內(nèi)容與職責(zé)

在管理內(nèi)容方面，兩者行使的職責(zé)不同。“代建制”是業(yè)主委托建設(shè)經(jīng)理來負(fù)責(zé)整個項(xiàng)目的管理，包括可行性研究、設(shè)計、采購、施工、竣工試運(yùn)行等工作，但不承包工程費(fèi)用。建設(shè)經(jīng)理作為業(yè)主的代理人，在業(yè)主委托的范圍內(nèi)以業(yè)主名義開展工作，如有權(quán)自主選擇設(shè)計單位和承包商，業(yè)主則對建設(shè)經(jīng)理的一切行為負(fù)責(zé)。工程總承包企業(yè)受業(yè)主委托，按照合同約定對工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計、采購、施工、試運(yùn)行(竣工驗(yàn)收)等實(shí)行全過程或若干階段的承包。并對工程質(zhì)量、安全、工期、造價全面負(fù)責(zé)，承包商在試運(yùn)行階段還需承擔(dān)技術(shù)服務(wù)。

4.2 運(yùn)作模式與職責(zé)

在運(yùn)作模式方面，兩者承擔(dān)的責(zé)任不同。采用“工程總承包”的項(xiàng)目業(yè)主可以從項(xiàng)目建設(shè)中減少有些責(zé)任，而采用“代建制”的項(xiàng)目業(yè)主無法從項(xiàng)目建設(shè)中解脫出來，需對建設(shè)經(jīng)理的一切行為負(fù)責(zé)。我國《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》第二十四條規(guī)定“建設(shè)工程實(shí)行工程總承包的，由總承包單位對施工現(xiàn)場的安全生產(chǎn)負(fù)總責(zé)”?！督ㄔO(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第二十六條規(guī)定“建設(shè)工程實(shí)行工程總承包的，總承包單位應(yīng)當(dāng)對全部建設(shè)工程質(zhì)量負(fù)責(zé)”?？梢?，采用總承包方式可有效規(guī)避業(yè)主的建設(shè)風(fēng)險。

4.3 造價控制與職責(zé)

在造價控制方面，兩者履行的責(zé)任不同。采用“代建制”的管理，建設(shè)經(jīng)理不承包工程費(fèi)用，若因?yàn)?zāi)害、設(shè)計變更等發(fā)生的索賠事件時，須由業(yè)主來協(xié)調(diào)處理，不利于費(fèi)用的控制，建設(shè)經(jīng)理也沒有對費(fèi)用實(shí)施控制的能力。實(shí)行工程總承包，承包商需對工程質(zhì)量、安全、工期、造價全面負(fù)責(zé)，為了獲得較高利潤，必須加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制造價，能有效避免超預(yù)算。

從以上比較可以看出，實(shí)行“工程總承包”符合我國電網(wǎng)建設(shè)管理和國家關(guān)于電力體制改革的主要思路，有利于電網(wǎng)建設(shè)企業(yè)的發(fā)展，穩(wěn)定基建隊(duì)伍。

5 結(jié)語

電力工程總承包方式在國際上已被越來越多地用于工程建設(shè)項(xiàng)目。在電力工程總承包事業(yè)中，總承包商面臨著諸多風(fēng)險，如政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、工程管理失誤的風(fēng)險等，各種風(fēng)險貫穿于電力工程建設(shè)項(xiàng)目的全過程，因此，面對的風(fēng)險種類繁多，正確識別風(fēng)險，并采取相應(yīng)的措施規(guī)避或減小風(fēng)險是工程承包決策的重要工作之一。