企業(yè)上市前期規(guī)范工作注意事項(xiàng)

劉銘波　孫金龍

上市是企業(yè)融資的一條重要途徑，也是一個(gè)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作的最終結(jié)果。一個(gè)企業(yè)能否成功上市，前期的規(guī)范工作非常重要。筆者經(jīng)常與擬上市企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)接觸，從中得出了一些認(rèn)為企業(yè)上市前期規(guī)范工作應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)?，F(xiàn)將這些注意事項(xiàng)記錄如下，希望能給有上市計(jì)劃的企業(yè)提供些許幫助。

一、意識(shí)

良好的意識(shí)成就良好的未來。對(duì)企業(yè)來說，首先要有上市的意識(shí)?？纯茨切┥鲜谐晒Φ钠髽I(yè)，正是這種意識(shí)支撐著他們走到了最后一步。這種意識(shí)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是對(duì)上市要有充分的認(rèn)識(shí)。上市不是簡(jiǎn)單的圈錢，而是發(fā)展壯大企業(yè)、提高企業(yè)形象和產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的行為。上市既不像有些人說的那么艱難，也不像有些人說的那么簡(jiǎn)單，它是一個(gè)復(fù)雜的過程。上市不是政府派給企業(yè)的一個(gè)政治任務(wù)，而是謀求企業(yè)利益最大化的根本。上市過程既不能完全依賴政府也不能完全跟政府脫離關(guān)系，要時(shí)刻記著“有困難找政府”，也要時(shí)刻記著上市是企業(yè)自己的上市。二是對(duì)上市要永不言棄。要始終相信“堅(jiān)持到底就是勝利”，不要遇到了一點(diǎn)小麻煩、小困難就半途退出。要始終相信“辦法總比困難多”，要想方設(shè)法尋找辦法克服困難。在通往成功的道路上荊棘密布，我們只有披荊斬棘才能到達(dá)成功的彼岸。

二、信心

任何人想做成一件事，沒有信心是很難成功的。同樣，企業(yè)上市也是如此。有信心的企業(yè)不一定成功，但沒有信心的企業(yè)一定失敗。在目前股市一片蕭條的情況下，能有上市的念頭確實(shí)需要莫大的勇氣。既然已經(jīng)動(dòng)了此念頭并且已經(jīng)付諸了行動(dòng)，那么就要做下去，正所謂“不干則已，干則成功”。因此，企業(yè)從上到下都要對(duì)上市有信心、有底氣，打一場(chǎng)有把握之仗?；蛟S外界有人對(duì)企業(yè)上市有各種各樣的看法，甚至說些喪氣話，搬出一些不成功案例對(duì)企業(yè)予以打擊；或許有的企業(yè)自身也認(rèn)為離上市還有很大的差距。但是，俗話說得好：“事在人為”，只要企業(yè)對(duì)自己有信心，堅(jiān)信上市并非難事，那么為企業(yè)的股票上市鳴鑼的日子將指日可待。

三、待遇

上市絕非一項(xiàng)簡(jiǎn)單的工程，上市過程也絕不會(huì)一帆風(fēng)順，只有信心還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，要想上市成功還離不開企業(yè)有關(guān)人員的艱辛付出。操作過上市的人都知道：若想上市成功，不脫幾層皮、掉幾斤肉是不可能的。當(dāng)然，整個(gè)過程中除了參與其中的券商、會(huì)計(jì)師和律師之外，也需要企業(yè)相當(dāng)一部分人的參與。由于工作的需要這部分人往往日夜工作，加班自然將成為他們的家常便飯。也正是這部分人組成了企業(yè)的上市團(tuán)隊(duì)，他們承擔(dān)著復(fù)雜的工作任務(wù)，承受著巨大的壓力，企業(yè)上市的成功與否與他們有很大的關(guān)系。因此，他們的工作積極性對(duì)企業(yè)上市來說就變得非常關(guān)鍵。那么，如何提高他們的工作積極性呢？必須從提高他們的待遇入手，讓他們?cè)谧龉ぷ鲿r(shí)認(rèn)為努力付出是值得的，從而全身心地投入其中。待遇的提高可以從物質(zhì)和精神兩方面進(jìn)行體現(xiàn)。物質(zhì)方面可以通過發(fā)放加班工資、津貼、補(bǔ)助等來實(shí)現(xiàn)；精神方面則要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)常常到工作間去查看工作進(jìn)度、詢問有無困難等，給工作人員關(guān)心和鼓勵(lì)，讓他們感覺得到重視和領(lǐng)導(dǎo)的支持。切記，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)們一定要放下架子，與工作人員打成一片，否則將不會(huì)得到應(yīng)有的效果，甚至可能產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)。

四、股權(quán)激勵(lì)

股權(quán)激勵(lì)針對(duì)的主要是企業(yè)的高級(jí)管理人員，即企業(yè)的中層們。股權(quán)激勵(lì)，即承諾在上市成功后給予一定份額的股權(quán)。通過股權(quán)激勵(lì)可以把企業(yè)高管們和企業(yè)牢牢綁在一起，形成一個(gè)利益共同體，“企業(yè)榮則我榮，企業(yè)衰則我衰”。試想一下，誰會(huì)真正撲下身子去做一件對(duì)自己來說做與不做都沒有什么區(qū)別的事情??？因此，要想讓人真心實(shí)意地為企業(yè)上市付出努力，付出心血，股權(quán)激勵(lì)十分重要。從目前上市成功的企業(yè)來看，股權(quán)激勵(lì)正成為一個(gè)調(diào)動(dòng)工作積極性和留住人才的有效手段。在股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施過程中，企業(yè)最好與高管們簽訂一份書面協(xié)議，讓他們真真正正地感覺到成為了企業(yè)的主人。

五、人員及設(shè)施配備

要想做好工作，人員及設(shè)施的配備自然不可缺少。首先，這些人員必須是專為上市而配備，不要讓他們成天為企業(yè)的其他事情而忙的焦頭爛額。當(dāng)然，設(shè)施也一樣，不要搬來搬去，以免影響工作效率。其次，人員及設(shè)施配備應(yīng)當(dāng)盡量的足。一要有足夠的工作空間。最好找一間寬敞明亮的屋子作為工作室，而且要盡量安排較為安靜、受外界干擾較少的房間；二要有足夠的人員。企業(yè)上市工作涉及到方方面面，從企業(yè)的財(cái)務(wù)資料到企業(yè)的歷史沿革，從環(huán)評(píng)、安評(píng)到土地、房產(chǎn)證書的辦理，從企業(yè)過去的遵規(guī)守法情況到投資項(xiàng)目的審批……。沒有足夠的人員很難按計(jì)劃完成各項(xiàng)工作，很可能錯(cuò)過上市的良好時(shí)機(jī)。例如，僅是前期的財(cái)務(wù)規(guī)范工作，企業(yè)就要至少安排2～3人輔助會(huì)計(jì)師事務(wù)所的人員工作。千萬不要有這種想法：企業(yè)已經(jīng)與中介機(jī)構(gòu)簽訂了合同，具體怎么操作是中介機(jī)構(gòu)的事情，與企業(yè)無關(guān)。恰恰相反，工作應(yīng)當(dāng)主要由企業(yè)去做，企業(yè)才是上市的主角，所有中介機(jī)構(gòu)只是配角，他們只是為企業(yè)提供幫助和服務(wù)、為企業(yè)出謀劃策的；三要有足夠的設(shè)施。要盡量做到人員與設(shè)施的配套，避免出現(xiàn)“一人干一人看”的現(xiàn)象，要充分發(fā)揮人的效能，提高設(shè)施的利用率。另外，配備的設(shè)施應(yīng)當(dāng)盡量滿足工作的需要，不要出現(xiàn)配置了卻不能使用的情形。對(duì)硬件而言，應(yīng)盡量配置性能高一點(diǎn)的；對(duì)軟件而言，應(yīng)盡量使用先進(jìn)的、功能齊全的。

六、溝通與合作

在整個(gè)上市過程中，企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)之間的溝通顯得非常重要。沒有溝通，中介機(jī)構(gòu)很難做成功；沒有溝通，企業(yè)往往是無從下手；沒有溝通，工作進(jìn)展將會(huì)非常緩慢。合作講究的是配合。工作中企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)難免發(fā)生分歧，如果不能得到妥善解決而發(fā)生不愉快，甚至終止合作，對(duì)任何一方都不會(huì)有好的結(jié)果。有了良好的溝通，企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)才能合作良好，而良好的溝通和合作必將成就上市的成功。

當(dāng)然，在整個(gè)前期規(guī)范工作中，制定切實(shí)可行的計(jì)劃也是必需的。沒有確實(shí)可行的計(jì)劃企業(yè)就不能很好地把握時(shí)間，造成人力、物力的大量浪費(fèi)，甚至導(dǎo)致上市工作的失敗。綜上所述，企業(yè)只有把握好以上幾個(gè)方面，才可能按照既定計(jì)劃有序地進(jìn)行上市前期規(guī)范工作，從而最終取得上市這場(chǎng)戰(zhàn)役的勝利。

（作者單位：1.諸城市財(cái)政局；2.濰坊市經(jīng)濟(jì)學(xué)校）