淺析銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中資產(chǎn)分配模型

摘 要：銀行運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理技術(shù)，能夠使銀行資產(chǎn)得到有效的運(yùn)用，能夠讓客戶群體對(duì)銀行的資金管理有信心，讓他們的資產(chǎn)安全得到保證。本文通過(guò)分析資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性進(jìn)行延伸，探討了資產(chǎn)負(fù)債組合優(yōu)化所要遵守的三大原則，分別是流動(dòng)性原則、安全性原則和盈利性原則，在流動(dòng)性原則和安全性原則中國(guó)家頒發(fā)了一系列的法律法規(guī)，需要銀行在實(shí)施過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)定。這對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中的資產(chǎn)分配模型的建立提出了幾點(diǎn)建議，希望能夠有利于資產(chǎn)分配模型的建立，加速我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)程。

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債；銀行管理；資產(chǎn)分配；模型建立

銀行資產(chǎn)負(fù)債管理，是指商業(yè)銀行在可容忍的風(fēng)險(xiǎn)限額內(nèi)實(shí)現(xiàn)既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，而對(duì)自身整體表內(nèi)外資產(chǎn)和負(fù)債，進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)劃、運(yùn)作、管控的過(guò)程，以及前瞻性的選擇業(yè)務(wù)決策的管理體系，經(jīng)過(guò)銀行的實(shí)體經(jīng)營(yíng)，證明銀行負(fù)債管理是有效的銀行管理體系，對(duì)銀行的發(fā)展有著重大的影響。資產(chǎn)分配模型作為銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中的一部分，它對(duì)銀行的資金發(fā)展有著很大的影響，因此對(duì)資產(chǎn)分配模型的建立也越來(lái)越受人們的關(guān)注，如何建立既符合銀行發(fā)展又符合經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)需求的資產(chǎn)分配模型，一直以來(lái)是人們關(guān)注的重點(diǎn)，也是銀行相關(guān)技術(shù)人員和管理人員亟待解決的難題。

一、資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

由于金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債主要為各種存款、借款、各類應(yīng)付款項(xiàng)及投資人委托的資金，而銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理的目的是使銀行內(nèi)有限的資金在兼顧安全性、流動(dòng)性、獲利性及分散性的情況下，進(jìn)行最適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)與負(fù)債的分配。銀行是利益與風(fēng)險(xiǎn)并存的，隨時(shí)可能會(huì)引發(fā)信用危機(jī)，面對(duì)瞬息多變的銀行體系，需要有一個(gè)完善的管理體系，而銀行資產(chǎn)負(fù)債管理是作為商業(yè)銀行行之有效的管理方法，能夠識(shí)別、控制和管理銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到銀行資產(chǎn)流動(dòng)性、安全性和盈利性相均衡的目標(biāo)。

二、資產(chǎn)負(fù)債組合優(yōu)化的原則

1.流動(dòng)性原則

銀行是廣大客戶流動(dòng)、輕巧、便捷的存錢罐，因此銀行需要具有一定的流動(dòng)性，能夠滿足客戶隨時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金存款、存款取現(xiàn)、賬戶轉(zhuǎn)賬等的需求，銀行的流動(dòng)性給廣大客戶帶來(lái)極大的便利，但是也是需要遵守國(guó)家法律法規(guī)的約束。相關(guān)的法律法規(guī)中明確規(guī)定了銀行流動(dòng)性原則的約束條件，主要有兩點(diǎn)：一是各項(xiàng)貸款期末余額與各項(xiàng)存款期末余額的比值即存貸款比例要不大于75%；二是資產(chǎn)流動(dòng)性比例即流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額與流動(dòng)性負(fù)債期末余額的比值不小于25%。銀行的流動(dòng)性原則不僅有法律約束，還受社會(huì)因素影響。從1996年12月開始頒發(fā)的“商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)”中對(duì)備付金比例（RR）、長(zhǎng)期貸款比例（MLR）和拆出資金比例（LMR）等三項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行了監(jiān)管，要求備付金比例不低于5%，長(zhǎng)期貸款比例不得大于120%，拆出資金比例不得大于8%。

2.安全性原則

銀行的安全性一直備受客戶關(guān)注，銀行應(yīng)該要盡量避免一些不確定的因素對(duì)銀行的資產(chǎn)、負(fù)債、利益和信譽(yù)等方面造成不利的影響，銀行在進(jìn)行安全性的方面管理時(shí)仍需要遵守法律法規(guī)的約束。在進(jìn)行法律約束方面除了流動(dòng)性原則中所涉及到的存貨款比例和資產(chǎn)流動(dòng)性比例之外，還需要對(duì)資本充足率和個(gè)人貸款比例進(jìn)行監(jiān)測(cè)，根據(jù)法律規(guī)定資本充足率不得小于8%，而單戶貸款比例要不大于10%。安全性原則法規(guī)約束包括了存貨款比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、資本充足率、備付金比率和中長(zhǎng)期貸款比例。安全性原則除了法律法規(guī)約束外還有經(jīng)營(yíng)管理約束，要求銀行在進(jìn)行安全管理過(guò)程中遵循總量制約的原則。

3.盈利性原則

商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)，需要追求經(jīng)濟(jì)的最大利益化，這便是銀行的盈利性原則，銀行盈利水平的提高不僅僅給銀行帶來(lái)巨大的利益，更是增強(qiáng)了銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力和銀行的信譽(yù)，使銀行能夠以較低的成本籌集資本和資金。國(guó)家雖然對(duì)銀行的流動(dòng)性和安全性進(jìn)行了嚴(yán)格的監(jiān)管，但是對(duì)于銀行的盈利性原則卻是沒(méi)有任何的要求。如果銀行要想建立銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中的資產(chǎn)分配模型，就必須要通過(guò)多種數(shù)據(jù)和數(shù)學(xué)模型的建立，才能夠充分的反應(yīng)出銀行盈利性的原則。

三、資產(chǎn)分配模型的建立

1.調(diào)查市場(chǎng)行情

銀行的資金分配模型的建立和完善是離不開市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行情的，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)體系可謂是瞬息萬(wàn)變，縱然銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中必不可少的一部分，但是若想更深一步的發(fā)展必然是離不開對(duì)市場(chǎng)行情的分析。銀行資金分配模型的建立，必然是建立在仿真案例和數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，需要對(duì)市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)行情進(jìn)行實(shí)地的調(diào)查，了解市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)走向和人們對(duì)銀行資金體系的期待方向?；诖诉M(jìn)行數(shù)據(jù)和案例的分析，從而為后期的資金分配模型的建立提供可靠的貼近客戶生活的原始數(shù)據(jù)。

2.分析資產(chǎn)案例

進(jìn)行真實(shí)的案例分析能夠進(jìn)一步得出資金變動(dòng)的數(shù)據(jù)，為后期的數(shù)學(xué)模型的建立和資產(chǎn)分配模型的建立提供可靠的真實(shí)數(shù)據(jù)依據(jù)。數(shù)據(jù)來(lái)源于生活更高于生活，在對(duì)以往的案例進(jìn)行分析的過(guò)程中，能夠棄其糟粕取其精華，從過(guò)往成功的案例中進(jìn)行總結(jié)，吸取積極有益的一面，將不適應(yīng)當(dāng)今社會(huì)發(fā)展的地方舍棄。例如：對(duì)某銀行一家分行在某日營(yíng)業(yè)結(jié)束后的資產(chǎn)利率進(jìn)行了一個(gè)表格繪制，如下表所示：

某銀行資產(chǎn)利率一覽表

通過(guò)對(duì)此案例相關(guān)數(shù)據(jù)的進(jìn)行分析，能夠更加便于人們的理解和后期的協(xié)調(diào)運(yùn)作，并且能夠根據(jù)數(shù)據(jù)建立對(duì)應(yīng)的數(shù)學(xué)模型，以此來(lái)達(dá)到資產(chǎn)優(yōu)化的目的。

3.建立數(shù)學(xué)模型

數(shù)學(xué)在人們的生活中無(wú)處不在，也是至關(guān)重要的數(shù)據(jù)分析手段。銀行資產(chǎn)必然少不了龐大的數(shù)據(jù)分析，因此要想建立資產(chǎn)分配模型，數(shù)學(xué)模型的建立是必不可少的一項(xiàng)重要環(huán)節(jié)，無(wú)論是商業(yè)銀行的壽命分析模型和信貸風(fēng)險(xiǎn)控制模型，還是資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)子模型的目標(biāo)函數(shù)，都是離不開數(shù)學(xué)模型的建立的。數(shù)學(xué)模型具有直觀、易于理解的優(yōu)點(diǎn)，能夠讓商業(yè)銀行管理者在進(jìn)行資產(chǎn)分配模型的建立前期對(duì)銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行直觀的數(shù)據(jù)分析和了解，便于資產(chǎn)分配模型系統(tǒng)的建立。

4.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)控制子模型

俗話說(shuō)股市有風(fēng)險(xiǎn)投資需謹(jǐn)慎，銀行信貸也是同樣存在著風(fēng)險(xiǎn)，在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中需要建立信貸風(fēng)險(xiǎn)控制子模型。信貸風(fēng)險(xiǎn)是慢慢積累型的，一旦貸款前的調(diào)查沒(méi)有一定的防范準(zhǔn)備，當(dāng)后期信貸風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的時(shí)候，往往會(huì)讓人們手足無(wú)措而胡亂進(jìn)行資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，這樣只會(huì)造成更加嚴(yán)重的經(jīng)歷損失，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。而建立信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的子模型，能夠?qū)π刨J數(shù)據(jù)進(jìn)行時(shí)時(shí)監(jiān)控與分析，一旦出現(xiàn)不合理的數(shù)據(jù)波動(dòng)或者是數(shù)據(jù)漏洞，將會(huì)立即采取補(bǔ)救措施，將信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在最低點(diǎn)，提高銀行的信用度，讓人們更加放心的進(jìn)行銀行信貸的資金交易。

5.完善管理體系

一個(gè)成功的商業(yè)和企業(yè)是離不開完善的管理體系，無(wú)論前期的市場(chǎng)調(diào)查、案例分析和數(shù)學(xué)模型的建立，完善的多么完美，如果沒(méi)有一個(gè)符合實(shí)情的管理機(jī)制，將會(huì)無(wú)法使前期的準(zhǔn)備工作得到具體的實(shí)施，無(wú)法落實(shí)到實(shí)際中。完善的管理制度既包括了管理人員也包括了對(duì)技術(shù)人員的管理。管理人員需要對(duì)銀行資產(chǎn)進(jìn)行定期的清算和管理，并且對(duì)銀行的各項(xiàng)資金分配進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查并且記錄在案，便于后期的檢查和借鑒。管理人員不僅要做好自己本職的任務(wù)，還需要對(duì)銀行的工作人員明確職責(zé)，這就需要管理人員能夠熟悉每一位員工的優(yōu)劣勢(shì)，并且依據(jù)他們的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行工作的分配，讓他們能夠在其位謀其職，發(fā)揮出他們的真實(shí)水平，發(fā)揮出銀行工作的主力軍的作用。在進(jìn)行銀行負(fù)債管理中的資金分配模型的建立和優(yōu)化的過(guò)程中，技術(shù)人員是不容忽視的存在，銀行高層管理者需要定期開展技術(shù)培訓(xùn)，讓他們能夠熟練掌握網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和銀行機(jī)器操作系統(tǒng)，讓他們能夠跟上時(shí)代的潮流，這也是保證了資產(chǎn)分配模型的質(zhì)量的因素之一。

四、結(jié)束語(yǔ)

銀行已經(jīng)成為人們生活中必不可少的存在，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們的經(jīng)歷水平逐漸提高，對(duì)銀行的安全風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也是更加關(guān)注。銀行在進(jìn)行管理過(guò)程中不斷的進(jìn)行方式的完善，而事實(shí)證明銀行資產(chǎn)負(fù)債管理是管理最有效的方法，能夠?qū)y行進(jìn)行系統(tǒng)、有序和科學(xué)的管理，而資產(chǎn)負(fù)債管理中的資產(chǎn)分配模型的建立是管理體系的重中之重，只有分配好資產(chǎn)才能夠使銀行日常工作得以順利開展。雖然在如今的資產(chǎn)分配模型的建立過(guò)程中還存在一些問(wèn)題，但是在相關(guān)學(xué)者和研究人員的不斷探索和研究之下，會(huì)使資產(chǎn)分配模型更加符合如今的經(jīng)歷發(fā)展，會(huì)有利于當(dāng)前銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程。

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作者簡(jiǎn)介：劉國(guó)堂（1974- ），男，陜西，研究生學(xué)歷，經(jīng)濟(jì)師職稱，現(xiàn)供職于秦農(nóng)銀行計(jì)財(cái)部，從事利率管理、流動(dòng)性管理和資產(chǎn)負(fù)債管理